| Транспортные услуги, оказанные нерезидентом. Какие налоги и отчетность нужно сдать?
|
Марика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Мар 04, 2009 17:52:46
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=346775#346775
ИП на общеустановленном, плательщик НДС. Заключили договор с ИП нерезидентом (Россия) на перевозку груза из России в Казахстан (импорт). Вопросы:
1. К какому виду дохода нерезидента относится ст.192 п.1-2 "доходы от оказания услуг в РК" или п.1-16 "доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках"? Просто в первом случае ИПН 15%, а во втором - 5%. Боюсь ошибиться.
2. статья 201 п.8 "Налогообложению не подлежат: выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности". Не относится ли это к данной ситуации?
3. Должны ли мы платить еще какие то налоги за нерезидента кроме ИПН? И какую отчетность надо сдавать по нерезидентам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Мар 04, 2009 18:18:27
|
Сообщить модератору
|
|
Необходимо сначала разобраться, нерезидент сам перевозчик, тогда это будут международные перевозки и облагаться 5% у источника или же применить Конвенцию, а если нерезидент занимается организацией перевозок, тогда это будут просто услуги и облагаться 20%. Форма отчета 101.06. Прил 5.НДС не облагается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Марика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 04, 2009 19:59:10
|
Сообщить модератору
|
|
Да, он сам перевозчик. Зарегистрирован как Индивидуальный предприниматель в России, возит на собственной машине.
Значит облагаю ИПН с нерезидентов 5 % у источника, сроки оплаты налога такие же как ИПН с работников?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Марика
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 10, 2010 19:37:50
|
|
|
Помогите пожалуйста по следующему вопросу:
Получили товар по ГТД от фирмы А и оплатили за транспортные услуги фирме В.В ГТД указан перевозчик.По какой строке в 300.00 форме показать оборот от услуг.Надо ли сдавать 101.06.
Согласно ст.241 п.6,п.п. 2 эти услуги не являюся облагаемым оборотом.Вобщем я совсем запуталась 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Июн 14, 2010 14:46:41
|
|
|
Добрый день всем! компания-нерезидент оказала услуги по перевозке груза из России в Казахстан, акт выполненных работ разбит на 3 суммы: Тр.услуги по территории РФ - 41тыс, тр.усл по территории РК- 55 тыс, Агентское вознаграждение - 4 тыс. в таможенную стоимость при растаможке включены: тр.услуги по РФ и агентское вознаграждение. Подоходный налог у источника выплаты не удержан, какие налоги мне нужно заплатить в данной ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Июн 14, 2010 15:21:17
|
|
|
| Tory говорит: |
|
какие налоги мне нужно заплатить в данной ситуации? |
| Tory говорит: |
|
Подоходный налог у источника выплаты |
В крайнем случае оплатите за счет своих средств (на вычет не возмете), или переговорите с компанией-нерезидентом, может они Вам предоставят сертификат резиденства, в этом случае можно воспользоваться конвенцией и не удерживать налог.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Июн 14, 2010 15:52:43
|
|
|
да, мы так и будем за счет своих средств оплачивать, просто по какой ставке? ведь получается что агентское будет не 5%, это же не международная перевозка, и НДС тоже нужно заплатить с этой суммы? или нет? ведь возанграждение при растаможке попало в стоимость и налогина таможне заплачены уже с ним
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Июн 14, 2010 16:12:06
|
|
|
| Tory говорит: |
|
это же не международная перевозка |
считаю что агентские услуги непосредственно связаны с международной перевозкой, компания импортер могли влючить их в стоимость перевозки без выделения отдельной строкой, тем более в расчет таможенной стоимости они вошли.
| Tory говорит: |
|
и НДС тоже нужно заплатить с этой суммы? |
НДС только который таможня начислит, международные перевозки облагаются НДС по нулевой ставке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Июн 14, 2010 17:12:06
|
|
|
Татьяна*
т.е получается, что мне нужно заплатить всего лишь 5% с итоговой суммы акта вып. работ? (41000+55000+4000)*5%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Авг 02, 2010 16:49:59
|
|
|
Компания-нерезидент оказала услуги по перевозке груза. Нужно ли отражать этот оборот в отчете по НДС? Если нужно то подскажите в какую строку этот оборот включить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Авг 02, 2010 17:30:26
|
|
|
считаю что если произведено таможенное оформление по импорту согласно п6 ст 241,то эта сумма отразится в строке 300.00.17
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Авг 02, 2010 18:13:38
|
|
|
В прошлом году мы завозили товар из Китая. Перевозку осуществляла фирма-нерезедент. Но мы не удерживали и не уплачивали за них налог, т.к. инспектор в налоговом упр. сказала, что это выплаты связанные с поставкой товаровна тер-рию РК в рамках внешнеторговой деятельности и налогооблажению не подлежит. или это был жесткий развод? чтоб потом было за что штрафовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Сен 09, 2010 14:03:57
|
|
|
Здравствуйте! Фирма завезла с Китая товар для дальнейшей реализации в РК. До границы товар везли китайские перевозчики. С границы РК перегрузили уже казахстанским перевозчикам. Нужно ли нам было начислять КПН на сумму, уплаченую китайским перевозчикам и сдавать форму 101,04?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Сен 09, 2010 14:26:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1. Ситуация если китайские перевозчики не пересекали границу с РК (имеются документ.подтверждения).
Ст.192 Налог.кодекса по налогообложению КПН
| Цитата: |
В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.
Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются:
перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами внутри Республики Казахстан; |
Тогда это просто услуги и значит определяемся с доходом по той же ст.192: из всего перечня доходов подходит п.2, но он про доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан.
Что означает что услуги оказанные не на территории РК не подлежат налогообложению по КПН.
| Gulden говорит: |
|
Нужно ли нам было начислять КПН на сумму, уплаченную китайским перевозчикам и сдавать форму 101,04? |
Нет.
2. Ситуация с пересечением границы китайскими перевозчиками.
Тогда данная перевозка подпадает под определение международной перевозки по п.16 ст.192 Налог.кодекса и признается доходом подлежащим налогообложению по КПН. Ставка налога по ст.194 п.5 - 5%.
| Gulden говорит: |
|
Нужно ли нам было начислять КПН на сумму, уплаченную китайским перевозчикам и сдавать форму 101,04? |
Да.
Уточните дату оплаты и дату акта о выполнении работ чтобы узнать сроки подачи отчетом и оплаты КПН, либо это можно прочитать в ст.195 Налог.кодекса самостоятельно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Сен 09, 2010 15:34:48
|
|
|
У нас первая ситуация. и сумма, оплаченная за перевозку указана в ГТД,т.е.Она сидит в таможенной стоимости, которую обложили НДС, пошлина, сбор .
А по ситуации два не подходит п.5 ст. 193 НК РК " выплаты, связанные с поставкой товаров на тер-риюРК в рамках внешнеторговой деятельности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Сен 17, 2010 12:49:57
|
|
|
Возвращаюсь к вопросу, заданному выше Марика, Если нерезидет - ИП, оказывает нам услуги международной перевозки товара из РФ в РК, в какой форме показывать удержанный подоходный налог - в 210 или...? На какой код перечислять - 101204 или ...?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
