Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В какой строке ф.100.00 за 2009г отражается убыток от реализации ФА?
    Убыток от покупки валюты, в какой строке отражается в ф.100 2009 г.
    В какой строке формы 100 отражается возврат товара поставщику?
    В какой строке формы 100 отразить дох...
    в какой строке показать убыток в форме 100
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой строке Формы 100 отражается убыток     
    Sabina2205
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пт Мар 06, 2009 16:12:05 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=156801#156801
    скажите, что означает графа 100.00.45??? И как её правильно заполнить, у меня год закрыт с убытком. КПН ни разу не платили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Котеночек
    Резидент Баланса
    Спасибки: +453 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Мар 06, 2009 16:14:24   

    Sabina2205 говорит:
    графа 100.00.45

    Это корректировка дохода, если у вас убыток, то ничего не заполняете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Мар 10, 2009 12:15:40   

    скажите профи,если у нас убыток только в 2008 году,в каких строках он должен отразиться?? у меня в строке 100.00.044 автоматом ставит сумму абытка 2008 года,это правильно,в 2007г-доход был. или из строки 100.00.044 убрать эту сумму?? Embarassed

    Добавлено спустя 10 минут 46 секунд:

    скажите плиз а в строку 100.00.047 -у меня ноль,надо вручную в нее перенести сумму убытка с минсом???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lexx
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Мар 10, 2009 12:37:53 Сказали Спасибо❤   

    думаю что всё правильно, только не забудьте заполнить приложение о переносе вашего убытка, т.е. сумма по строке 100.00.044 должна там отразиться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Мар 10, 2009 12:50:47   

    lexx говорит:
    думаю что всё правильно, только не забудьте заполнить приложение о переносе вашего убытка, т.е. сумма по строке 100.00.044 должна там отразиться

    простите, какое приложение? у меня тоже убыток и проверка требует заполнения строк с 100.00.043 по 100.00.047?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lexx
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Мар 10, 2009 13:14:58   

    Мелена
    приложение 12
    а проверка вообще может много чего требовать, нужно просто пробежаться по строкам которые проверка выдает, если всё правильно, то не обращать внимания на эту проверку

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Сб Мар 21, 2009 19:16:12 Сообщить модератору   

    Скажите пожалуйста у меня в строке 100.00.43 автоматически ставит сумму убытка без минуса и в строке 100.00.44 "0", это верно или убрать эту цифру и поставить "0"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Мар 21, 2009 19:24:11   

    В правилах заполнения:
    7) в строке 100.00.043 указывается сумма убытка, полученного налогоплательщиком согласно пункту 2 статьи 110 Налогового кодекса, не подлежащая переносу в соответствии с частью третьей пункта 1 статьи 124 Налогового кодекса, при получении убытка в строке 100.00.042. При этом, если сумма по строке 100.00.035В больше или равна сумме строки 100.00.039, то в строке 100.00.043 отражается сумма, указанная в строке 100.00.039. Если сумма по строке 100.00.035В меньше суммы по строке 100.00.039, в строку 100.00.043 переносится сумма строки 100.00.035В;
    8) в строке 100.00.044 указывается сумма убытка, подлежащего переносу, определенного как сумма убытка, полученного по результатам отчетного налогового периода, уменьшенного на сумму убытка, не подлежащего переносу и сложенного с суммой убытка, полученного при реализации зданий, сооружений (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), используемых в предпринимательской деятельности (100.00.042 – 100.00.043 + 100.02.002);

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Сб Мар 21, 2009 19:43:53 Сообщить модератору   

    Елена Т
    Спасибо, это я уже несколько раз перечитала. Значит убыток в моем случае не переносится на следующий год? У меня строка 100.00.035В не заполнена "0", конечно логически минус меньше чем "0".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Мар 21, 2009 19:49:03   

    Я потому и написала эти пункты что незнаю Ваших данных - из-за чего убыток.
    Если у Вас убыток из-за амортизации по строке 100.00.035В, то да не переносится, но
    Fiona говорит:
    У меня строка 100.00.035В не заполнена "0",

    Непонятно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Сб Мар 21, 2009 20:24:22 Сообщить модератору   

    Я перечитала много тем, у меня в 2008 году были приобретения ОС и они впервые введены в эксплуатацию в РК, но почитав разные мнения и ст. 110 п.2 заполнила 16 приложение, т.к. в 17 приложении применяется двойная норма амортизации, а я применила предельную. Хотя справедливости рад надо сказать что убыток у меня дейтвительно только за счет амортизации по предельным нормам и вновь введенным ОС, но по строкам у меня заполнено 100.00.035А и почему эта сумма перенеслась в 100.00.043 не пойму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Сб Мар 21, 2009 20:53:05 Сказали Спасибо❤   

    Действительно непонятно, я бы вручную исправила на 0, чтобы убыток сел в строку переносимого убытка.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Сб Мар 21, 2009 21:04:26 Сообщить модератору   

    Я тоже склоняюсь к такому решению, спасибо Вам за проф.совет. Ещё вопрос в 2005г. есть сумма в строке 100.00.043 - -1409982, а в 2007 и 2008 годах таже песня с неправильным переносом в строку 100.00.043 (думаю что не правильно, просто сформировала форма, так и оставили) и в строке 100.00.040 за 2007 и 2008 г. стоит "0", как думаете мне не брать эти суммы? В 2006 году в строку "Убытки перенесенные с предыдущих перидов" ничего не внесли за 2005г. Скорее всего я потот все перелопачу и пересдам эти года, а сейчас как лучше поступить?

    Добавлено спустя 5 минут 12 секунд:

    И ещё наверное тупой вопрос, я поставила 0 и сумма в строку 100.00.044 встала без минуса, минус нужен или нет Embarassed И в строку 100.00.046 ставить цифру без минуса? Embarassed и при всех убытках строка 100.00.047 будет 0?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Вс Мар 22, 2009 01:32:40 Сообщить модератору   

    Fiona говорит:
    Ещё вопрос в 2005г. есть сумма в строке 100.00.043 - -1409982, а в 2007 и 2008 годах таже песня с неправильным переносом в строку 100.00.043 (думаю что не правильно, просто сформировала форма, так и оставили) и в строке 100.00.040 за 2007 и 2008 г. стоит "0", как думаете мне не брать эти суммы? В 2006 году в строку "Убытки перенесенные с предыдущих перидов" ничего не внесли за 2005г. Скорее всего я потот все перелопачу и пересдам эти года, а сейчас как лучше поступить?

    Добавлено спустя 5 минут 12 секунд:

    И ещё наверное тупой вопрос, я поставила 0 и сумма в строку 100.00.044 встала без минуса, минус нужен или нет Embarassed И в строку 100.00.046 ставить цифру без минуса? Embarassed и при всех убытках строка 100.00.047 будет 0?


    в случае с путаницей в старых периодах, я бы в СГД2008 не переносила убытки прошлых лет, в связи с тем, что полной уверенности в правильности отраженных цифр по данным строкам нет.
    После корректировок, которые планируете сделать, можно уже и ваш СГД -2008 откорректировать.

    по поводу вашего вопроса №2:
    строка 100.00.044 - минус не нужен
    строка 100.00.046 - тоже минуса нет
    строка 100.00.047 - будет с минусом

    Примечание:
    Приложение №21 "Исчисление налогового обязательства", строка 100.21.001 - будет с минусом (у вас = строке 100.00.047)
    остальные строки данного приложения будут = 0

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    как Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Вс Мар 22, 2009 11:42:52 Сообщить модератору   

    подскажите плиз

    у нас 2007 г - (убыток) -12 157 805,01
    2008 г - (доход) 409 638,20

    будет ведь так -12 157 805,01 + 409638,20 = -11 748 167,01, правильно? и это сумма у меня в КТ на счете 5510., у меня получается убыток и 2008г правильно?

    только вот в 100.12.003 - немогу заполнить не получается, скажите в какую гр.надо проставить

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пн Мар 23, 2009 10:01:41 Сообщить модератору   

    Solitary говорит:
    в случае с путаницей в старых периодах, я бы в СГД2008 не переносила убытки прошлых лет, в связи с тем, что полной уверенности в правильности отраженных цифр по данным строкам нет.

    12 приложение я заполнять не буду, но все-таки спрошу. Я попробовала его заполнить(для самообразования) и в строке 100.12.003С почему-то суммы не становяться, когда перехожу к другому столбцу исправляется на 0, может я что-то не правильно заполняю, вдруг придется потом сдать доп. и заполнить это приложение, поэтому спрашиваю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Легенда
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пн Мар 23, 2009 12:04:23 Сообщить модератору   

    Fiona
    Может потому что, Вы их с минусом ставите?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Вт Мар 24, 2009 01:32:39 Сообщить модератору   

    Fiona говорит:
    Solitary говорит:
    в случае с путаницей в старых периодах, я бы в СГД2008 не переносила убытки прошлых лет, в связи с тем, что полной уверенности в правильности отраженных цифр по данным строкам нет.

    12 приложение я заполнять не буду, но все-таки спрошу. Я попробовала его заполнить(для самообразования) и в строке 100.12.003С почему-то суммы не становяться, когда перехожу к другому столбцу исправляется на 0, может я что-то не правильно заполняю, вдруг придется потом сдать доп. и заполнить это приложение, поэтому спрашиваю.

    Fiona дособираю свои, после вам отпишусь по поводу строки 100.12.003С Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Мар 24, 2009 09:33:16   

    Solitary говорит:
    строка 100.00.047 - будет с минусом


    На такой же вопрос в другой ветке, ответили, что в этой строке, в случае убытка должен стоять 0 и, соответственно в сверке тоже 0, т.к. строка называется Налогооблагаемый доход, слово "убыток" - нет...? Так где же истина?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Вт Мар 24, 2009 10:28:14 Сообщить модератору   

    Легенда говорит:
    Может потому что, Вы их с минусом ставите?

    О, огромное спасибо, как раз-таки я минус не ставила(по примеру "Годовой отчет 2008" ББ) и программа обнуляла, а сейчас попробовала и с минусом и сумма проставилась. Так как же правильно, все с минусом ставят или без?

    Добавлено спустя 6 минут 12 секунд:

    Мелена говорит:
    Solitary писал(а):строка 100.00.047 - будет с минусом
    На такой же вопрос в другой ветке, ответили, что в этой строке, в случае убытка должен стоять 0 и, соответственно в сверке тоже 0, т.к. строка называется Налогооблагаемый доход, слово "убыток" - нет...? Так где же истина?


    А вот здесь написано что 0 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=160681#160681

    Давайте пожалуйста уточним как правильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lexx
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Мар 24, 2009 10:43:07   

    Fiona
    я в 12 приложении убытки ставлю с минусом, потому что в прошлом году тоже, когда сумму ставила с плюсом они обнулялись
    и ище исходила из того, что в этом приложении проставляется кроме убытка доход, если всё ставить с одним знаком не понятно где доход, где убыток

    Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:

    а по строке 100.00.047 не стала ставить 0, исходя из формулы которая к этой строке написана (100.00.042-100.00.045-100.00.046)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Вт Мар 24, 2009 11:04:16 Сообщить модератору   

    lexx
    Значит Вы 21 приложение тоже заполняете, в строке 100.21.001 ставите сумму с минусом, а остальные нули, Вы так делаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    lexx
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Мар 24, 2009 11:04:56 Сказали Спасибо❤   

    Fiona
    да, так делаю...

    Добавлено спустя 4 минуты:

    в предыдущих декларациях так делала, не увидела аргументов, почему в этом году делать по другому, а вообще, когда непонятно какая цирфа куда идет, смотрю на формулы и делаю в соответствии с ними

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ириша888
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Вт Мар 24, 2009 15:54:00 Сообщить модератору   

    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, записываются ли на расходы авансовые платежи КПН по бух.учету (II колонка в форме 100.25)? А то что-то без них сверка не идет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    сашенька
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Мар 26, 2009 16:31:12   

    Здравствуйте можно вопрос:

    У нас в 2008 дея тельности не было и в 2007 г не было, но компания давноуже работает с 2004г. Как быть с убытками 2004,2005,2006,2007,2008.
    2004 убыток 41008
    2005 -78001
    2006 -78001
    2007 -78001
    а как быть с 2008 годом? что я должна поставить с дублировать весь предыдущий отчет за 2007 г и поставить также убыток 78001 за 2007 а как же статья 124 внесены изменения - Законами РК от 23 ноября 2002 г. N 358 (вступает в силу с 1 января 2003 г.); от 13 декабря 2004 г. N 11 (порядок введения в действие см. статью 2); от 22 ноября 2005 года N 89 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 23 декабря 2005 года N 107 (порядок введения в действие см. ст.2 Закона N 107); от 20 февраля 2006 года N 127 (порядок введения в действие см. ст.2); от 5 июня 2006 года N 146 (порядок введения в действие см. ст.2).
    подскажите как быть все даты, которые я провела в 2008г в 100,12.003 проверте правильность сумм убытков. в прилож документе.
    потому что в 2007г др. бухгалтер поставила убыток 78001 в графу F т.е. убыток не подлежит переносу хотя предыдущие года она так не ставила в связи с чем это связано, то что что она не правильно перенесла убыток она поставила 78001 в графу 100,00.39 а нужно было в графу 100.00.40 .Так это или не так???????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz