Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В 2005 г. не было выплаты по договору. ИПН не удержан и, соответственно, не перечислен, но включен в Декларацию (к оплате). Что делать?
|
igor35
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Мар 05, 2009 22:03:04
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=171424#171424
Здравствуйте, уважаемые коллеги! Хотелось бы узнать Ваше мнение в следующих ситуациях:
1. В 2005 году был приобретен двигатель у физ.лица в размере 800 000 тенге, был удержан ИПН 90 292 тенге. Однако оплата за двигатель так и не была совершена, как следствие согласно п.2 статьи 147 НК РК обязанности по перечислению ИПН у предприятия не возникло. Прошло 3 года, согласно ст. 844 НК РК данное обязательство признано сомнительным и включено в совокупный годовой доход. Были сделаны проводки в бухгалтерском учете
в 2005г.:
1310 3397 800 000 тенге приобретен двигатель
3397 3120 90 292 тенге удержан ИПН
В 2008 году:
3397 3120 - 90 292 тенге сторнирован ИПН
3397 6280 800 000 тенге доход от списания обязательства
В налоговом учете 800 000 тенге включены в строку 100.00.004 Формы 100.00 за 2008 год.
2. Такая же ситуация только с зарплатой, в 2005 году была начислена зарплата работнику в размере 205 200 тенге. Удержан ИПН в размере 8 651 тенге, ОПВ в размере 20 520 тенге. Выплата зарплаты не была произведена, а также не были перечислены ИПН и ОПВ. Проводки в бухучете
В 2005 году:
7211 3350 205 200 тенге начислена зарплата
3350 3220 20 520 тенге удержан ОПВ
3350 3120 8 651 тенге удержан ИПН
В 2008 году:
3350 3220 - 20 520 тенге сторнирован ОПВ
3350 3120 - 8 651 тенге сторнирован ИПН
3350 6280 205 200 тенге доход от списания обязательств
В налоговом учете 205 200 тенге включены в строку 100.00.004 Формы 100.00 за 2008 год.
Насколько правомерны мои действия? Желательно со сносками на НПА.
Заранее благодарю за ответы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Мар 14, 2009 21:53:30
|
Сообщить модератору
|
|
up
| igor35 говорит: |
|
1. В 2005 году был приобретен двигатель у физ.лица в размере 800 000 тенге, был удержан ИПН 90 292 тенге. Однако оплата за двигатель так и не была совершена, как следствие согласно п.2 статьи 147 НК РК обязанности по перечислению ИПН у предприятия не возникло. Прошло 3 года, согласно ст. 844 НК РК данное обязательство признано сомнительным и включено в совокупный годовой доход. |
если выплаты не было, о каком удержании речь? только начисление.
Так получается вся сделка не состоялась? так? тогда просто уменьшить в бухучете задолженность перед физлицом (обратные проводки) можно ведь сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
