| Где в декларации 100.00 отражаются страховые премии - по строкам 100.00.030IV H,VI,Х или 100.00.048?
|
|
|
|
#1 Пт Мар 05, 2010 16:27:51
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=315705#315705
Подскажите, пожалуйста, нужно ли включать в строку
100.00.030 IV Н (приобретены прочие работы и услуги) расходы по страхованию ГПО работодателя, а также по строке 100.00.030 VI (расходы буд.периодов в предыд.периодах, относимые на вычеты в тек.периоде) и 100.00.030 Х?
А есть еще строка 100.00.048, как там нужно отразить страховые премии по страхованию ГПО работодателя, если они на расходах буд.периодов? Эту строку заполнять, только если вся страховая премия распределяется в пределах отчетного года?
Запуталась 
Еще вариант: занести в строки 100.00.030 VI, 100.00.030 Х, и 100.00.048, и не использовать строку 100.00.030 IV H ?! Наверно, так будет правильнее?
Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:
Создавала тему в Налогах, ставках, декларациях, честно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 05, 2010 16:37:47
|
Сообщить модератору
|
|
Светляк
я, например, так сделала, в строку 100.00.048 поставила сумму страховых премий, которую выплатили, т.е. по договору. в строку 100.00.030 Х поставила остаток расходов будущих периодов. Но у меня не было сальдо начального по РБП, поэтому я не заполняла строку 100.00.030 VI.
и считаю, что ваш вариант верный
| Светляк говорит: |
|
занести в строки 100.00.030 VI, 100.00.030 Х, и 100.00.048, и не использовать строку 100.00.030 IV H |
Добавлено спустя 8 минут 37 секунд:
Светляк
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 16, 2010 10:16:26
|
|
|
А можно ли расходы по страховым премиям относить к РБП, согласно ст. 109 НК Страховые премии , подлежащие уплате или уплаченные страхователем по договорам страхования подлежат вычету. Мое мнение страховые премии уплаченные идут в стр.100.00.48 , по БУ правильно наверно относить их к РБП, а по НУ относить на вычеты, согласно договора единовременно в момент уплаты. У кого какие мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 16, 2010 14:49:42
|
Сообщить модератору
|
|
я тоже думаю, что в строку 100.00.048 и все так как никаких ссылок и ограничений в НК РК и правилах по этому поводу нет и в 2008 г. были такие же правила. Раз определена отдельная строка, значит только сюда, а РБД это все что кроме...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Мар 16, 2010 15:26:04
|
|
|
SV III
честно не могу понять, что вы пишите....страхование - не может дать нам РБП?
Добавлено спустя 31 секунду:
а что с рекламой и маркетингом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 16, 2010 15:34:19
|
Сообщить модератору
|
|
я считаю, если расходы по страховым премиям вынесены отдельной строкой 100.00.048, то в строки 100.00.030 VI, 100.00.030 Х по отражению расходов будущих периодов их включать не надо. Реклама и маркетинг могут быть расходами будущих периодов, если например выписан счет за рекламу, которая будет публиковаться несколько месяцев. и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Мар 16, 2010 15:53:30
|
|
|
Милли
| Милли говорит: |
|
страховые премии уплаченные идут в стр.100.00.48 |
.
Верно.
| Милли говорит: |
|
по НУ относить на вычеты, согласно договора единовременно в момент уплаты |
Обратите внимание на то,что при составлении налогового регистра по данному виду расходов необходимо обеспечить налоговый учет страховых премий по видам страхования,распределению суммы страховых премий за отчетный и будущий налоговый период согласно сроку действия договора(ответ подсмотрел у известного аудитора и считаю,что он прав).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Мар 16, 2010 15:58:29
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
что он прав |
да, так как по бух учёту часть премии - это РБП, а на вычеты это относится согласно статьи 100 п3. с учётом бух учёта....в-о-о-от
теперь - что нам делать? вносить в 048ю только причитающуюся к вычету сумму премии, вести соответствующий налоговый регистр и не трогать строки 030? что-то такая идея стала больше нравится....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
SV III
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Tandem
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Мар 16, 2010 18:05:04
|
Сообщить модератору
|
|
Я не совсем по теме, но подскажите пожалуйста, какую форму нужно заполнить для сдачи в налоговую, с просьбой о предоставлении отсрочки по сдаче годового отчета и где ее скачать? Была на www.salyk.kz но ничего похожего не нашла.
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Мар 17, 2010 09:44:20
|
|
|
Действительно, согласно ст.100 п.3 РБП определяются в соответствии со стандартами БУ, соответственно в разделе "Вычеты" НК нет отдельной статьи по РБП, но так как отдельно выделена статья (109) по вычетам страховых премий , отсюда следует , что страховые премии нельзя относить к РБП по НУ, их нужно относить на вычеты, согласно ст.109. И все- таки профи никто так не считает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
psyheya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 17, 2010 13:01:04
|
Сообщить модератору
|
|
я так поняла, например у нас в 2009 году всего списано РБП на 12 000 тг.
в гр. 100.00.030.VI - отражаем сумму списанную в 2009 г. это РБП переходящ. с 2008г.,
(например 100.00.030.VI =5000 тг.)
в гр. 100.00.048 - относим сумму уплаченную в 2009 г. (т.к. с/но правил в этой графе "указываются страховые премии, подлежащие УПЛАТЕ или УПЛАЧЕННЫЕ страхователем по договорам страхования",
(например 100.00.048=10000 тг.)
в.гр. 100.00.030.Х - отражаем сумму РБП переходящую на 2010 г.
(например 100.00.030.Х=3000 тг.)
таким образом в формуле отразится 5000+10000-3000=12 000 сумма которую мы списали на расходы в 2009 г. эти расходы пойдут на вычеты, а сумма по РБП 2010 года по формуле отминусуется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 17, 2010 13:52:07
|
|
|
| Милли говорит: |
|
но так как отдельно выделена статья (109) по вычетам страховых премий |
вот тебе и здрасте, называется.....думаю, что эта строка выделена, как я понимаю, потому как этот вычет по НУ не классифицируется как расход по реализации, также как и штрафы, пени, неустойки...командировочные и т.п. но это не перестаёт быть вычетом и соответственно попадать под требование статьи
| Милли говорит: |
|
ст.100 п.3 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Апр 14, 2010 12:14:57
|
|
|
1) У меня РБП - 5000 тенге на начало отчетного, Приобрела - 15000, Списала в отчетном 2009г. -9000, сальдо 5000+15000-9000=11000
я запуталась, где отражать все это 100 форме ( в данные по РБП не в ходит страховка)
Мои предположения:
1. Приобретенные показываю в строке 100,00,30 4Н -15000
2. Списаные в отчетном 100,00,30 6 - 9000
3. Подлежащие списанию в 2010г. 100,00,30 10- 11000
2) По страховке на начало - 2000, оплатили - 5000, списала как 1/12 -3000, на конец 2000
Мои предположения:
1.Указать в строке 100,00,048 только списаные 3000
2.Добавить в строку 100,00,30Н как приобретенные -5000 (или не указывать?)
3. Добавить в строку 100,00,30 10 подлежащие списанию в 2010г.- 2000( или не указывать?)
Права ли я?!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Апр 14, 2010 13:26:51
|
Сообщить модератору
|
|
| angelrooz говорит: |
|
1. Приобретенные показываю в строке 100,00,30 4Н -15000 |
я показала приобретение в 100.00.48
| angelrooz говорит: |
2. Списаные в отчетном 100,00,30 6 - 9000
3. Подлежащие списанию в 2010г. 100,00,30 10- 11000 |
это верно..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Май 30, 2011 13:31:30
|
|
|
согласно договора страхования полностью оплачиваю страховую премию и такую же сумму ставлю в строку 100.00.48, в приложении 17 у меня возникают временные разницы между БУ и НУ так как в БУ списываю ежемесячно . На 1 января имеется остаток , подскажите верно ли мое мнение? в строках 100.00.30 ничего не отражаю по страхованию, т. е если в БУ у меня есть остаток по страховке я его нигде не отражаю потому что заполняю строку 100.00.48
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
