| 24 апреля 2010 г. семинар в Караганде. Составление ф. 100.00. Изменения в Налоговом кодексе в 2010г
|
Юнона.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Апр 13, 2010 17:45:52
|
Сообщить модератору
|
|
Семинар на тему
Практика составления формы 100.00.
Изменения в Налоговом кодексе в 2010 году.
Изменения в квартальных ФНО в 2010 году
Стоимость семинара за одного участника: 8000 тенге.
Место проведения: гостиница "Чайка", г. Караганда, ул. Мичурина, 11
Дата 24 апреля (суббота), с 12.00 - 16.00.
Регистрация участников начинается с 11.30
В перерыве кофе-брейк.
Программа семинара:
1. Основные изменения в Налоговом кодексе в 2010 г.:
- по корпоративному подоходному налогу,
- по налогу на добавленную стоимость;
- по ИПН и социальному налогу;
- по земельному налогу, налогу на имущество, налогу на транспортные средства.
- по платам, сборам, пошлинам
2. Практика составления формы 100.00.
3. Изменения в квартальных ФНО в 2010 году
Также на семинаре будут приниматься вопросы по ИС СОНО и Кабинету Налогоплательщика.
Докладчики:
Омаров А.М., администратор сайта www.balans.kz Compas
Омарова Д.М., специалист www.balans.kz Юнона
Ливенцова Е.А., специалист www.balans.kz Elis
Локтионова И.В., специалист www.balans.kz Kenga
Габбасова А.Н., специалист www.balans.kz Айнука
В связи с тем, что количество мест на семинаре ограничено, всем желающим нужно заполнить заявку и обязательно оплатить участие.
Подать заявку http://www.balans.kz/seminar/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Апр 26, 2010 14:02:17
|
Сообщить модератору
|
|
выкладываю фотки с семинара в г.Караганда.
Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:
рассказывает Лена
Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:
на перерыве кофе-брейк - всех докладчиков "атаковали"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Апр 26, 2010 14:09:14
|
Сообщить модератору
|
|
Элис на кофе-брейк - как всегда консультирует )))
Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:
Геннадьевна также в перерыве дает консультации
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
NetA и Наталья-Крг помогали с организацией семинара (замечательные девушки)
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
слушатели
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:
следующий докладчик
Добавлено спустя 6 минут 37 секунд:
после семинара
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Апр 26, 2010 17:49:05
|
|
|
Видео семинара записалось в достаточном качестве.
Всем кто был на семинаре стоимость диска 3000 тенге.
Кто не был на семинаре, но желает приобрести диск, цена 6000 тенге.
Доставка бесплатна.
Обращайтесь на http://balans.kz/support.php#send
Шаблон заявки:
"ТОО Компас участвовало(или не участвовало) на семинаре 24.04 в Караганде желает приобрести диск, просьба выставить счет на оплату."
Кто оплатил семинар, но не явился, тому диск высылается бесплатно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Апр 27, 2010 10:17:43
|
|
|
| Юнона говорит: |
Lu
я помню как в том году было много желающих именно с Актау.
Если Патрон даст добро, мы обязательно приедем. |
Диляра, я обеими руками за то чтоб вы приехали! Обязательно с собою приведу как минимум 4 человека.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Апр 29, 2010 12:01:58
|
Сообщить модератору
|
|
Остались неотвеченными вопросы:
| Вопрос 1 говорит: |
|
Расходы на лицензирование - относятся к РБП или к НМА? |
Ответ: Вопрос уже обсуждался в теме - Является ли лицензия на занятие каким-либо видом деятельности нематериальным активом
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=892
| Вопрос 2 говорит: |
Куда относить СФ, по которым часть НДС берется в зачет, а часть не берется в зачет:
300.00.014 или 300.00.016? |
Ответ: В этом случае часть суммы, которая берется в зачет, должна отражаться по строке 300.00.014, т.к. значение 300.00.014 В входит в строку 300.00.024 Общая сумма НДС, относимого в зачет.
Та часть суммы, которая не относится в зачет, должна отражаться по строке 300.00.016 на основании Правил:
| Правила составления ф.300 говорит: |
|
9) в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса; |
При этом в приложении 300.08 по графе I отражаем всю сумму, указанную в счет-фактуре, а по графе J - только ту часть суммы, которая относится в зачет и включается в строку 300.00.014.
| Правила составления ф.300 говорит: |
9) в графе I указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанная в счете-фактуре (документе). Итоговая величина графы I указывается только на первой странице формы 300.08 и определяется путем сложения всех сумм, отраженных в данной графе всех страниц;
10) в графе J указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет по указанному счету-фактуре (документу). |
| Вопрос 3 говорит: |
Нерезиденты оказали услуги, АВР подписан в сентябре. Ф101.04 не сдавали.
Оплатили только в ноябре. Удержали и перечислили в бюджет КПН.
В этом же ноябре сдали Ф101.04.
Потом еще в течение года получали оказанные нерезидентом услуги, и оплачивали позже
Вопрос: когда сдавать Ф101.04, когда подписан акт выполненных работ, или когда удержан и перечислен КПН у источника выплаты. |
Ответ:
Согласно статье 196 Налогового кодекса, налоговый агент обязан представлять расчет по КПН с дохода нерезидента не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию налога у источника выплаты. В статье 195 Налогового кодекса данные обязательства расшифрованы, т.е. обязательства возникают в зависимости от оплаты нерезиденту или отнесения данных услуг на вычеты по КПН.
Т.е.:
1) начислили и выплатили - КПН платим не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, Расчет - не позднее 15 числа второго месяца (в сентябре начислили-выплатили, КПН до 25 сентября, Расчет - до 15 октября)
2) начислили, но невыплатили - КПН перечислить не позднее 10-ти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по КПН (в сентябре начислили, но не выплатили, выплатили позже, но отнесли на вычеты эти услуги - 31.12: КПН оплатить в 2010 году 12 апреля, по тем АВР, что начислили, но не выплатили в 2009 году, Расчет не позднее 15 февраля 2010г. (по ст.196 п.2)
На примерах:
1. АВР подписан в сентябре 2009 , оплата в в ноябре 2009.
101.04 за 3 кв. не сдается, поскольку в отчетном квартале не возникло обязательство по удержанию КПН.(п.1 ст.196 НК РК)
101.04 за 4 кв сдается до 15 февраля 2010 года , оплачивается не позднее 25 декабря 2009 года. (пп.1 п.1 ст.195, п.1 ст.196 НК РК).
2. АВР подписан сентябре 2009, взят на вычет в 2009 году, оплачен в январе 2010.
101.04 за 3 кв. не сдается, поскольку в отчетном квартале не возникло обязательство по удержанию КПН.(п.1 ст.196 НК РК)
101.04 за 4 кв сдается до 15 февраля 2010 года , оплачивается не позднее 12 апреля 2010 года. (пп.2 п.1 ст.195, п.2ст.196 НК РК).
Обратите внимание:
В данном случае сумма АВР указывается в строке 101.04.003 3 месяц, сумма налога 101.04.004 3 месяц
3. АВР подписан ноябре 2009, взят на вычет в 2009 году, оплачен в январе 2010.
101.04 за 4 кв сдается до 15 февраля 2010 года , оплачивается не позднее 12 апреля 2010 года. (пп.2 п.1 ст.195, п.2ст.196 НК РК).
Обратите внимание:
В данном случае сумма АВР указывается в строке 101.04.003 3 месяц, сумма налога 101.04.004 3 месяц
| Вопрос 4 говорит: |
Получили скидку с цены на приобретенный товар. Товар еще не реализован.
Обязаны ли мы корректировать свои вычеты на сумму скидки в этом отчетном периоде, согласно п.4 ст.132: |
Ответ: По логике понятно, что если доходы и вычеты еще не получили(товар еще на остатке), то и корректировать их нельзя.
| Цитата: |
|
п4. Корректировка доходов и вычетов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 1 настоящей статьи. |
| Цитата: |
Статья 131. Общие положения
Корректировка - увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в случаях, установленных статьей 132 настоящего Кодекса. |
Т.е. если ранее доходы и вычеты не были признаны, то и корректировать доходы и расходы не нужно. Сумму скидки следует отразить в стоимости товара по счету 1330
| Вопрос 5 говорит: |
Филиал иностранной компании получает доход только от взносов головного предприятия. Какую годовую отчетность должны сдавать? Филиал образовался в 2008 году.
В 2009 году возникла курсовая разница сдавать ли 100 форму? Относится ли их деятельность к вспомогательному характеру? |
Представительство нерезидента сдает ф.100.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Апр 30, 2010 11:06:38
|
Сообщить модератору
|
|
Compas
Есть предложение. Может оно покажется Вам и не нужным, но я выскажу свое мнение. Почему бы Вам не выдавать сертификаты по прослушанным семинарам. Семинары очень познавательны и в плане повышения квалификации сыграют не маленькую роль для слушателя. Особенно для тех, кто имеет сертификат САР и обязан набирать определенное количество часов для его подтверждения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
