| Возврат электронных билетов - порядок отражения в учете.
|
|
|
|
#1 Вс Окт 10, 2010 11:49:15
|
|
|
Доброе утро!
Налоговый кодекс РК - статья 263 "Счет-фактура"
| Цитата: |
15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, в том числе электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте; |
Налоговый кодекс РК - статья 256 "Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет"
| Цитата: |
8) выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на воздушном транспорте с указанием идентификационного номера и номера свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость налогоплательщика - перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий:
наличие посадочного талона;
наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета; |
Компания заказывает билеты, при этом получает электронный билет и счет-накладную от поставщика услуг (ТОО "Отрар-Тревел"). При изменении маршрута производится возврат и нам предоставляется счет на возврат. Означает ли данная операция, что в этом случае НДС в зачет не относится, так как отсутствует посадочный талон? При этом в документах, выдаваемых поставщиком (счет-накладная, счет на возврат) выделены суммы НДС. Каковы должны быть проводки в бухгалтерском учете: отнесение на затраты и сторнирование их, но сам факт расходов не был произведен?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Окт 11, 2010 16:03:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
Означает ли данная операция, что в этом случае НДС в зачет не относится, так как отсутствует посадочный талон? |
поскольку нет посадочного талона, то вы и не имели права отнести НДС в зачет. А следовательно, и при возврате счета, на которых учитывается НДС, не затрагиваются никаким образом.
Проводки обычные (пусть билет стоит 50 000):
Д-т 3310 К-т 1030 50 000 Оплачен билет (если билет оплачивался за наличные, то тогда Д-т 1251 через авансовый отчет)
Д-т 3310 К-т 1030 -50 000 Возврат билета
Это в том случае, если при возврате не был начислен штраф (Эйр-Астана, например, берет 40$). Если вернули денег меньше, чем заплатили, то разницу я бы отнесла на накладные:
Д-т 3310 К-т 1030 -44 000 Возврат билета
Д-т 8115 К-т 3310 6 000 Штраф за возврат билета
Приобрели новый билет за 60 000
Д-т 3310 К-т 1030 60 000 Оплачен билет
А вот когда уже сотрудник слетает, тогда только через документ "Услуги сторонних организаций" проводите
Д-т 8115 К-т 3310 53 571.43 Отнесена стоимость билета на накладные расходы
Д-т 1420 К-т 3310 6 428.57 Отнесен НДС на вычеты
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Янв 25, 2011 12:00:15
|
|
|
Здравствуйте! Купили а/б в А/агентстве за безналичный расчет , этим а/билетом не воспользовались , купили на эти деньги другой а/билет. Но авиатурагентство с нас удержало штраф за первый а/б , я согласна , но документов на этот штраф кроме письма, и еще на их фирменном бланке(как электронные а/б) выписан этот штраф . Я с них требую с/ф , не дают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июн 21, 2011 10:32:01
|
Сообщить модератору
|
|
Аружан_м, отвечу за Риту - да, относится на вычеты при исчислении КПН.
Основание - Ст. 100 п.6 http://kodeks.kz/index.php?st=100 и ст.115 пп)5 http://kodeks.kz/index.php?st=115
И хоть вам не дали счета-фактуры (а давать не обязаны, т.к. неустойка не является оборотом по реализации товаров и услуг), вы берете эту суму на вычеты на основании другого первичного документа, который они вам дали, например -
| Ольчик говорит: |
|
на их фирменном бланке(как электронные а/б) выписан этот штраф |
. Только чтобы печать и подпись на этом документе были. И все их и ваши реквизиты - Наименование, РНН.
И ваш вопрос что-то не к той ветке приклеили.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июн 21, 2011 10:33:48
|
Сообщить модератору
|
|
Налоговый кодекс, ст.100 Вычеты
" п.3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода.
6. Вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 настоящего Кодекса. "
Если у вас есть документ (счет, счет-фактура из авиаагентства), на вычеты относится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Июн 21, 2011 13:03:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
|
Loga, на штрафные санкции, так же, как и начисленные пени, счет-фактура не выписывается. Даже плательщиками НДС. |
Это я знаю. Но авиаагентства, если идет не возврат денег, а замена билета (изменение маршрута, даты вылета и т.п.) часто выдают общую счет-фактуру, где показывают одной строкой стоимость авиабилета, а второй- штраф.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ленуца
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Авг 31, 2011 19:58:34
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! а если за возврат авиабилета штраф оплачивает сам сотрудник так, как опоздал на рейс по собственным причинам, то какие буду проводки при удержании с его заработной платы? За билет еще не оплачивали...
Д-т 7211 К-т 3310 -50 000 Поступил билет
Д-т 3310 К-т 7211 -44 000 Возврат билета
Д-т 7211 К-т 3310 6 000 Штраф за возврат билета
А дальше?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Сен 01, 2011 09:19:59
|
|
|
Ленуца,
| Ленуца говорит: |
|
если за возврат авиабилета штраф оплачивает сам сотрудник так, как опоздал на рейс по собственным причинам, то какие буду проводки при удержании с его заработной платы? За билет еще не оплачивали... |
.
Предлагаю:
1.Дт 1251-Кт 3310-50 000 тг.
2.Дт 1251-Кт 3310-(50 000 тг.).
3.Дт 3350-Кт 3310-6 000 тг.
4.Дт 3310-Кт 1030-6 000 тг.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ленуца
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Июн 22, 2017 13:51:47
|
|
|
| Рита говорит: |
Это в том случае, если при возврате не был начислен штраф (Эйр-Астана, например, берет 40$). Если вернули денег меньше, чем заплатили, то разницу я бы отнесла на накладные:
Д-т 3310 К-т 1030 -44 000 Возврат билета
Д-т 8115 К-т 3310 6 000 Штраф за возврат билета
|
Здравствуйте помогите пожалуйста со штрафами за возврат билетов, подробней проводки и какими документами оформляется?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
