Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Получение товара в долг и возврат, отражение в учете
|
|
|
|
#1 Чт Июл 21, 2011 14:35:26
|
Сообщить модератору
|
|
В мае 2011 года ТОО "А" (не плательщик НДС) получила 30 тонн цемента на сумму 1 000 000 тенге в долг у ТОО "Б" (не плательшик НДС) на условиях что ТОО "А" вернет эти 30 тонн цемента через месяц. Данный цемент ТОО "А" использовала в предпринимательских целях продав 30 тонн цемента за 1 500 000 тенге. Как документально и правильно оформить эту сделку. Должен ли ТОО "Б" выписывать счет фактуру ТОО "А". С 1 июня 2011 ТОО "А" зарегистрирован как плательщик НДС. В Июне месяце ТОО "А" покупает у ТОО "Х" 30 тонн цемента за 900 000 тенге в т.ч. НДС и возвращает ТОО "Б", тем самым выполнив условия сделки. Как эти операции отразятся в налоговом и бухгалтерском учете у ТОО "А"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июл 21, 2011 14:58:14
|
|
|
Ali,
| Ali говорит: |
|
Как эти операции отразятся в налоговом и бухгалтерском учете у ТОО "А"? |
.
Предлагаю(с позиции ТОО А.):
1.Дт 1310-Кт 3310-30т.- 1 000 000 тг.(Приход-Накладная,СФ без НДС).
2.Дт 7010-Кт 1310-30т.-1 000 000 тг.
3.Дт 1210-Кт 6010- 1 500 000 тг.(Реализация).
4.Дт 1310,1420-Кт 3310-30т.- 900 000 тг.(Приобретение).
5.Дт 7010-Кт 1310-30 т.-30 т.-803 571,43 тг.(без НДС).
6.Дт 1210-Кт 6010- 892 857,14 тг.(Реализация ТОО Б).
7.Дт 1210-Кт 3130- 107 142,86 тг.(СФ).
8.Дт 3310-Кт 1210-1 00 000тг.(Взаимозачет с ТОО Б).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июл 21, 2011 16:01:57
|
Сообщить модератору
|
|
При возврате товара разве надо счет фактуру выставлять, а куда разницу в 100 000 тенге девать? Может надо возврат сделать на сумму 1 000 000 как получал, тогда начислится НДС к оплате
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июл 21, 2011 16:13:19 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ali говорит: |
|
Должен ли ТОО "Б" выписывать счет фактуру ТОО "А". |
Да должен если ТОО Б является плательщиком НДС.
Дт 1330 Кт 3310
| Ali говорит: |
|
В Июне месяце ТОО "А" покупает у ТОО "Х" 30 тонн цемента за 900 000 тенге в т.ч. НДС и возвращает ТОО "Б" |
В данном случае у вас возникает оботор по реализация ТОО А.
Дт 1330, 1420 Кт 3310 оприходован товар от ТОО Х
Дт 1210 Кт 6010, 3130 реализован товар ТОО А
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
| Трудоголик2 говорит: |
|
вас возникает оботор по реализация ТОО А. |
Простите "оборот"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июл 21, 2011 16:18:18
|
Сообщить модератору
|
|
А если было бы так:
1.Дт 1310-Кт 3310-30т.- 1 000 000 тг.(Приход-Накладная,СФ без НДС).
2.Дт 7010-Кт 1310-30т.-1 000 000 тг.
3.Дт 1210-Кт 6010- 1 500 000 тг.(Реализация).
4.Дт 1310-Кт 3310-30т.- 1 785 714 тг.(Приобретение).
5.Дт 1420-Кт 3310-30т.- 214 286 тг.(Приобретение).
5.Дт 7010-Кт 1310-30 т.-30 т.-1 785 714 тг.(без НДС).
6.Дт 1210-Кт 6010- 892 857,14 тг.(Реализация ТОО Б).
7.Дт 1210-Кт 3130- 107 142,86 тг.(СФ).
8.Дт 3310-Кт 1210-1 00 000тг.(Взаимозачет с ТОО
Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:
ТОО "Б" не является плательщиком НДС
Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:
ТОО "Б" не является плательщиком НДС
Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:
Дт 1420 - 107 143,14 тенге НДС остается, правильно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июл 21, 2011 18:35:48
|
Сообщить модератору
|
|
А как в учете отразить у ТОО "Б", если его с 1 июня зарегистрировали как плательщика НДС
1. Дт 1210 - Кт 6010- 1 000 000 тг.(Реализация). реализация в мае без НДС
2. Дт 7010 - Кт 1310-30т.(себестоимость)
3. Дт 1310 - Кт 1210 - 892 857,14 (возврат в июне в т.ч. НДС)
4 Дт 1420 - Кт 1210 - 107 142,86 тг.(Приобретение).
Что то запутался....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
