Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| НДС к зачету импорт РФ
|
|
|
|
#1 Вт Ноя 13, 2012 12:33:29
|
|
|
Добрый день, уважаемые бухгалтера!
Как всегда с вопросом 
Ситуация такая.
Был импорт по Таможенному союзу. В течение 2011 года. Уплата была также в течение 2011 года.
Уплата в 1 квартале 2011 года составила 1 000 000 тенге, в декларации за 1 квартал не было указано в соответ.строке по импорту, т.е. данный зачет не был учтен в 1 квартале 2011 года.
Однако, во 2 квартале его указали (т.е. уплату этого 1 000 000 первого квартала).
У нас налоговая проверка. Специалист, объясняет, что я этот 1000000 должна поставить в 1 квартал.
А во втором квартале возникает уплата этого 1 000 000 тенге, потому что нужно убрать его со 2 квартала.
И самое главное, говорит что будет штраф в размере 30% от не доначисленного НДС.
Прав ли проверяющий.
Добавлено спустя 10 минут 19 секунд:
И как можно вывернуться, увольнение мое не за горами.
Сама понимаю что совершила глупую и непростительную ошибку.
Но как говорится, на ошибках учатся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Ноя 13, 2012 12:48:49
|
|
|
Guzelka, может быть у вас поступление товара было в 1 квартале, а уплата НДС во 2?Тогда можно вывернуться.
Если же и приход и уплата в 1 квартале - то тут ничего не поделаешь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Ноя 13, 2012 14:32:38
|
|
|
Если детально разобрать...
должны были сдать заявления в 2010 году, начиная с июля 2010 г.
Но не сдавали, НДС не платили.
Спохватились в январе, сразу залпом оплатили в январе,
Однако не указали в 300.00 за 1 кв. сумму уплаченного НДС импорта.
А указали только во втором квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 13, 2012 14:40:57
|
|
|
| Guzelka говорит: |
|
должны были сдать заявления в 2010 году, начиная с июля 2010 г. |
О каких заявлениях речь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Ноя 13, 2012 14:45:54
|
|
|
Guzelka, так вы, для начала после того как спохватились в 2011 г обязаны были сдать 328 и 320 формы, затем оплатить за 2010 г и после этого только взять в зачет по форме 300 за 1 кв 2011 г.
Или я вас не понинимаю. Сначала вы пишите
| Guzelka говорит: |
|
Был импорт по Таможенному союзу. В течение 2011 года |
А потом
| Guzelka говорит: |
|
должны были сдать заявления в 2010 году, начиная с июля 2010 г. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Ноя 13, 2012 14:48:09
|
|
|
Да, все так и было.
Должны были сдать и уплатить в 2010.
Однако спохватились в январе 2011.
Оплатили сразу в январе, и сдали все формы 328,00, 320.00.
Но потом при сдаче 300.00 формы за 1 квартал, не указали в зачет импорт.
А указали только за 2 квартал. Тем самым уменьшили НДС 2го квартала, хотя должны были 1 квартала уменьшить.
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
Мы же не должны бил уплаченный импорт за 2010 год, указывать в 300 х формах за 2010 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 13, 2012 14:55:20
|
|
|
| Guzelka говорит: |
|
Мы же не должны бил уплаченный импорт за 2010 год, указывать в 300 х формах за 2010 год. |
Нет , т.к. оплатили в 1 кв 2011 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Ноя 13, 2012 14:57:14
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Guzelka говорит: |
|
Мы же не должны бил уплаченный импорт за 2010 год, указывать в 300 х формах за 2010 год. |
Нет , т.к. оплатили в 1 кв 2011 г. |
да. но не в этом проблема и вопрос.
Вопрос в том, реально ли могут оштрафовать за то, что НДС уплаченый по импорту, я указала во втором квартале, а не в первом. Когда оплата произошла в первом квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
