Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В каком отчетном периоде показываться начисленный доход нерезидента в 4квартала 2014 или 1кв.2015?
|
|
|
|
#1 Вт Янв 13, 2015 12:48:44
|
|
|
Ситуация:
Мы (ТОО -резидент РК) получили услуги от компании -нерезидента.
Он выставил нам счет-фактуру и акт оказанных услуг от 04 ноября 2014г.
Оплатили мы этому нерезиденту 12 января 2015г. с учетом удержания КПНуИВ.
Вопрос:
Форму 101.04 по данной сделке в каком налоговом периоде показывать?
1.в 101.04 за 4 квартал 2014 -так как документы выписаны ноябрем 2014?
2.в 101.04 за 1 квартал 2015 - так как оплата нерезиденту была январе 2015?
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Янв 13, 2015 15:45:41
|
|
|
Я уже успела сдать 101.04 за 4 квартал 2014г. где соответственно не отразила сделку от 04 ноября 2014г.
Подскажите, что сделать:
Можно ли сдать допик по 101.04 за 4 квартал 2014? или отозвать очередную?
Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды:
esiphi,
Но, ведь не все обороты с нерезидентом показываются в форме 101.04 как начисленные,
-за 1,2,3 кварталы -показываются обороты, когда была перечисление дохода нерезиденту
-за 4 квартал - показываются обороты по методу начисления
Правильно ли я понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 13, 2015 16:16:01
|
|
|
mitsu, если начислили и не выплатили, то должны были отразить в строках 101.04.003, 101.04.004.
| mitsu говорит: |
|
Можно ли сдать допик по 101.04 за 4 квартал 2014? |
Нужно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Янв 13, 2015 16:21:01
|
|
|
Pietr Tikhonov,
А какой курс брать при отражении в отчете 101.04.
В правилах заполнения 101.04 указано, что курс по доходам, начисленным но не выплаченным берется на 31 декабря.
Я немного запуталась,
а нас нерезидент счет-фактуру и акт выставил 04 ноября 2014г.
Вопрос:
1.какой курс брать для отражения в отчете 101.04 - от 04 ноября или 31 декабря 2014?
2.какой курс брать для уплаты самого налога (КПНуИВ), удержанного с нерезидента: на день оплаты нерезиденту или на 31 декабря 2014?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 13, 2015 21:42:20
|
|
|
mitsu, для отражения в приложении Ф.101.04 стр.3 графа K
| Правила заполнения Ф.101.04 на 2014 год говорит: |
|
указывается сумма невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 148 Налогового кодекса, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты; |
по строке 101.04.03 по курсу на 31.12.2014 г.
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
| Правила заполнения Ф.101.04 на 2014 год говорит: |
|
указывается сумма подоходного налога, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день отнесения на вычеты дохода нерезидента. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Янв 14, 2015 16:32:43
|
|
|
Pietr Tikhonov,
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
| Pietr Tikhonov говорит: |
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
Правила заполнения Ф.101.04 на 2014 год говорит:
указывается сумма подоходного налога, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день отнесения на вычеты дохода нерезидента. |
Здесь можно двояко понять: либо от 31 декабря исходить либо от даты выставленного акта нерезидентом то есть от 04 ноября.
Получается при оплате КПНуИВ надо брать курс - 04 ноября 2014?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 15, 2015 13:43:42
|
|
|
Добрый день!
Как правильно понять Правила заполнения налоговой формы 101.04.
А именно какой курс брать для расчета КПНуИВ, отражаемый в странице 4 расчета, графа М?
1.По курсу на 31 декабря отчетного года.
2.Либо по курсу когда нерезидент выписаны документы (акт услуг выписан 04 ноября), Это и есть дата отнесения на вычеты дохода нерезидента?
Мне нужно сейчас КПНуИВ исчислить и заплатить, а какой курс брать, не могу понять.
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
