| Какими проводками включить в доход КПН удержанный с депозита при УНР ?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 11, 2014 06:36:04
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит). |
Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 11, 2014 16:25:10
|
|
|
| esiphi говорит: |
| Margarita говорит: |
|
каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит). |
Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е. |
Мне кажется это неправильно, так как на сч 3190 висит сумму переплаты (обозначена красным цветом)
Я сделала так:
1.Дт 1270-Кт 6110- 73,6
2.Дт 7710-Кт 3110- 11,04 (15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 62,56
в моем случае на счетах тоже висят суммы:
- 1270 - 62,56 эта сумма до каких пор будет висеть ? ее наверное надо закрыть ?
- 3110 - 11,04 при общеуст режиме я отразила бы сумму в 100-й форме и выплатила в бюджет,
а в упрощенном режиме ? Мне кажется надо включить в доход а затем 3% рассчитать отразить в строке 910,00,008 КПН в бюджет и выпоатить в бюджет.
Не так ли ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Апр 12, 2014 02:21:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
По проводкам согласен с esiphi, а в налоговом учете:
| Ст. 427 НК говорит: |
|
5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса. |
Доход от вознаграждения облагается в общеустановленном порядке, отразится в ф. 100, начислится КПН 20% со всей суммы вознаграждения, 15% удержанные у источника выплаты зачтутся, при наличии подтверждающих документов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Апр 15, 2014 10:41:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Мне кажется это неправильно, так как на сч 3190 висит сумму переплаты (обозначена красным цветом) |
тоже согласна с esiphi, по проводкам.
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
Margarita, если речь о 2014 годе:
- то для упрощенки - надо именно эти суммы в общеустановленном режим отражать, т.е. делать надо как
| A.Vail говорит: |
|
Доход от вознаграждения облагается в общеустановленном порядке, отразится в ф. 100, начислится КПН 20% со всей суммы вознаграждения, 15% удержанные у источника выплаты зачтутся, при наличии подтверждающих документов. |
Обратите внимание, что такой раздельный учет действует с 2013 года.
Если речь о прошлых годах (2009-2012гг.) то всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Апр 15, 2014 13:50:35
|
|
|
Добрый день.
Провела бух. операцию по данным проводкам.
1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.
Все суммы закрылись, осталось только перечислить сумму КПН 15% по сч 3110.
Но почему на сч 3110 висит красная сумма по кредиту. Получается сумма КПН которую я рассчитываю от дохода реализации уменьшается на сумму КПН от вознаграждения.
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный.
Что то я не могу понять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Апр 15, 2014 14:21:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный. |
Вы не должны его оплачивать, потому как с вас его уже удержали.
При расчете КПН к уплате вы включите эту сумму как уже заплаченную.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Апр 15, 2014 14:22:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Получается сумма КПН которую я рассчитываю от дохода реализации уменьшается на сумму КПН от вознаграждения. |
Верно.
| Margarita говорит: |
|
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный |
.
Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
| Margarita говорит: |
|
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е. |
Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Апр 15, 2014 15:36:43
|
|
|
Единственное смущает меня сч 3110 КПН подлежащий к уплате, там сумма из года в год переносится как переходящий остаток Переплаченный налог так и будет из года в год переходить ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Апр 16, 2014 06:42:16
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Переплаченный налог так и будет из года в год переходить ? |
Предлагаю произвести сверку данных сч.3110 с лицевым счетом КБК 101101.В случаи если нет расхождения,то
| Трудоголик2 говорит: |
|
переплаченный налог надо посадить на сч 1410 |
.
С ув.
Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:
и если действительно имеется переплата,то не производить оплату текущих авансовых платежей по КПН за 2014 г. а использовать метод взаимозачета, до полного погащения суммы переплаты:
Дт 3110-Кт 1410.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Май 25, 2014 15:42:57
|
|
|
Добрый день.
Допустим КПН при упрощенном режиме за 4 кв 10 г. составляет 100 000 тенге.
а КПН удержанный у источника выплаты (вознаграждение) составляет 27 тенге.
Следовательно в 910 форме я просто уменьшаю сумму и вписываю в строку 910.00.012 - 99 973 тенге.
Верно ли ?
А в 2011 - 2013 годах при общеустановленном режиме как отразить сумму КПН удержанный у источника выплаты (вознаграждение) в 100 форме, если за этотпериод был убыток и чтобы на налоговом лицевом счету сумма КПН отминусовалась, чтобы у меня было соответствие суммы КПН по БУ и НУ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Май 27, 2014 13:28:45
|
|
|
| Margarita говорит: |
Следовательно в 910 форме я просто уменьшаю сумму и вписываю в строку 910.00.012 - 99 973 тенге.
Верно ли ? |
Считаю, что это не верно. По вознаграждению вы должны отчитываться по форме 100.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Май 27, 2014 13:43:00
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Если речь о прошлых годах (2009-2012гг.) то всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз. |
Вроде в 2010 г. в 100 форме не отражают сумму вознаграждения, а включают в 910 форму. Только незнаю как ее включают.
В строку 910.00.001 я помимо дохода от реализации включила сумму дохода по вознаграждениям 180 тенге.
С общей суммы я рассчитала 3%. Теперь как дальше посчитать? Как отминусовать сумму КПН от вознаграждения в 910 форме ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Май 27, 2014 13:44:30
|
|
|
Margarita, Омарова Д.М., ясно написала.
| Омарова Д.М. говорит: |
|
всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Май 27, 2014 13:59:47
|
|
|
А как мне сделать начисление суммы КПН за вознаграждение по БУ ? Мне необходимо, чтобы КПН по БУ и НУ совпадал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Май 27, 2014 14:04:15
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Мне необходимо, чтобы КПН по БУ и НУ совпадал. |
Так начисление в БУ вы делаете на основе декларации
Дт 7710 Кт 3110
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Июн 02, 2014 18:05:51
|
|
|
Добрый день
Хочу у вас уточнить:
| Margarita говорит: |
|
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный |
.
Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
| Margarita говорит: |
|
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е. |
Если я отражаю в стр.100.00.036 V.(2013 г). сумму КПН у источника выплаты, а в 2013 году был убыток, это как отразится на лицевом счету по данному налогу ?
Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.С ув.[/quote]
А нельзя ли дату указать 31.12.2014 г. ?
Добавлено спустя 25 минут 31 секунду:
Добрый день.
Хочу уточнить:
| Margarita говорит: |
|
Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный |
.
Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
| Margarita говорит: |
|
4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е. |
Если я отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).
то как это отразится на лицевом счету ? Уменьшится ? или никак не изменится ?
Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.
С ув.[/quote]
Можно ли дату указать 31.12.2014 г. ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Июн 03, 2014 13:30:01
|
|
|
Если я отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).
то как это отразится на лицевом счету ? Уменьшится ? или никак не изменится ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Июн 03, 2014 13:38:41
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г). |
А почему в этой строке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Июн 03, 2014 14:01:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Следовательно никак не отразится. |
Почему? Вы должны отразить по строкам 100.00.035 начисленный КПН с вознаграждения. Затем заполнить строку 100.00.036, 100.00.036 IV, 100.00.037 и 100.00.040
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Июн 03, 2014 14:09:41
|
|
|
Стр 100.00.35 определяется как произведение строк 100 00 33* 100 00 34
Стр 100.00.31 налогооблаг доход с учетом корректировок составляет 0, у нас в 2013 г. был убыток.
Тогда что будет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Июн 03, 2014 14:14:48
|
|
|
Margarita, вы же работаете по упрощенке вы же писали сами в начале темы, поэтому
| Margarita говорит: |
|
у нас в 2013 г. был убыток. |
здесь роли не играет. В стр 100.00.35 должна у вас отразиться КПН с суммы вознаграждения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Ср Июн 04, 2014 12:51:10
|
|
|
А в 2010 году я сумму кпн с вознаграждения я включу в 910 форму.
Если л/с за период 2011-2013 гг ничего не отразиться значит разница по БУ и НУ все таки будет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Июн 04, 2014 12:54:21
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
в 2010 году я сумму кпн с вознаграждения я включу в 910 форму. |
Да
| Margarita говорит: |
|
Если л/с за период 2011-2013 гг ничего не отразиться значит разница по БУ и НУ все таки будет ? |
Почему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Ср Июн 04, 2014 12:59:16
|
|
|
Допустим у меня на лицевом счету висит переплата 1 000 тенге.
Если сумма КПН стр 100 00 40 за 2011-2013 годы будет 0, следовательно сумма 1000 тенге так и останется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Июн 04, 2014 13:05:58
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
сумма КПН стр 100 00 40 за 2011-2013 годы будет 0, следовательно сумма 1000 тенге так и останется. |
Верно
Добавлено спустя 14 минут 7 секунд:
Margarita, обратите внимание на ст 139 п 2 НК
Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
| Трудоголик2 говорит: |
|
п 2 НК |
Прошу прощения п 3 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Июн 04, 2014 13:53:17
|
|
|
По БУ у меня на сч 1410 висит 1341 тенге.
а на лицевом сч 101101 висит 1000.
341 тенге составляет КПН с вознаграждения за 2011-2013.
так как отразить 341 тенге в декларациях, чтобы суммы сравнялись ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Июн 04, 2014 13:54:46
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
По БУ у меня на сч 1410 висит 1341 тенге. |
А почему? вы ведь его не платили, а с вас его удержали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Июн 04, 2014 14:12:55
|
|
|
Ну незнаю. Такие проводки сделала.
Может быть так и ставить сумму КПН с вознаграждения на сч 3110 (прочие) красным ? не надо может уменьшать сумму КПН с дохода ТОО ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Ср Июн 04, 2014 14:24:02
|
|
|
[quote="Margarita"]Может быть так и ставить сумму КПН с вознаграждения на сч 3110 (прочие) красным ? /quote]
Нет должны отнести в Дт сч 1410.
| Margarita говорит: |
|
не надо может уменьшать сумму КПН с дохода ТОО |
Надо. Но поскольку у вас убыток, то эту сумму КПН вы будете переносить до 10 лет, согласно ст 139 п 3 НК, пока она не закроется, т.е. пока ваш КПН не будет больше, чем удержаный с вознаграждения. Дт 3110 Кт 1410.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Фев 18, 2016 15:16:11
|
|
|
Каков порядок отражения в декларации ф. 100.00 дохода в виде вознаграждения по депозиту в банке?
ТОО получает доходы, не указанным в пункте 4 статьи 427 Налогового кодекса, и помимо формы 910.00 надо сдать форму 100.00 по итогам календарного года. Какие приложения и какие строки заполнять в ф.100.00 ТОО на упрощенном режиме, по вознаграждению (по депозитам),
налог 15% удержан у источника выплат (Справки с банка)?
Добавлено спустя 52 секунды:
за 2015 год
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Май 26, 2023 09:03:36
|
|
|
Добрый день!
КПН с налогооблагаемого дохода - 1000 тенге
КПН, удержанный у источника выплаты - 200 тенге
Исчисленная сумма КПН - 800 тенге
Какую сумму нужно отразить в конце года в документе "Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете" 7210 - 3110? 1000 или 800?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
