Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Можно ли на две накладные на отпуск запасов на строну от разных дат выписать одну ЭСФ?
|
|
|
|
#1 Вт Май 14, 2024 18:10:20
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684711#684711
Доброго времени суток всем
Сложилась такая ситуация.
ТОО ведет реализацию товара в розницу с тупика населению. Оплата принимается наличными, проводится через ККМ. Реализация проводится несколько раз в неделю. Бухгалтер по каждой дате в которой была реализация и оплата с фискальным чеком выписывал ЭСФ. При формировании Декларации по НДС выявлено,что бухгалтер забыл выписать ЭСФ за один из дней реализации и просрочил срок в 15 дней для выписки ЭСФ. Но есть реализация от следующего дня для которого выписана ЭСФ и срок этой выписки еще действует для дата реализации от предыдущего числа. Возможно ли выписать исправленный ЭСФ и включить туда сумму реализации за предыдущий день?
Другими словами можно ли на две накладные на отпуск запасов на строну от разных дат например от 26 и 27 числа, выписать одну ЭСФ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Май 15, 2024 00:33:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
реализацию товара в розницу с тупика населению. Оплата принимается наличными, проводится через ККМ. Реализация проводится несколько раз в неделю. |
| Ст 412 п13 НК говорит: |
Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:
1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:
наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;
с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;
с представлением покупателю товаров, работ, услуг чека специального мобильного приложения, содержащего идентификационный номер такого покупателя товаров, работ, услуг; |
В чем проблема? Вы можете не выписывать ЭСФ и отразить эту накладную в строке 300.00.001 II.
Про 2 ЭСФ по одному АВР встречала(ввиду того, что в ЭСФ ограничение по строкам 200 шт). А про 1 ЭСФ по реализациям от разных дат нет. Хотя вот какого-то прям большого нарушения в вашем случае не вижу если собирать 2 дня для ЭСФ по розничной реализации (кроме случаев если дата оборота ЭСФ в следующем квартале, а чеки ККМ в предыдущем). Да и первый раз по просроченной ЭСФ предупреждение должно быть, кстати за не выписку тоже (ст280-1 КоАП).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 15, 2024 11:58:27 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
В чем проблема? Вы можете не выписывать ЭСФ и отразить эту накладную в строке 300.00.001 II. |
Смотря что за товар. Если он пришел по импорту, выписка ЭСФ обязательна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Май 15, 2024 16:09:21
|
|
|
| Kira_mass говорит: |
|
Смотря что за товар. Если он пришел по импорту, выписка ЭСФ обязательна |
Да, спасибо за уточнение, но на это тоже есть основание не выписывать ЭСФ
| та же ст 412 п 13 в самом конце говорит: |
В случаях, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, выписка счета-фактуры не требуется при реализации:
1) физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление);
2) физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан. |
А если физлица не предоставили свои реквизиты и не попросили выписать документ, то они подходят под это описание.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
