| Вопросы по налоговой амортизации
|
|
|
|
#1 Вт Дек 26, 2006 22:47:07
|
Сообщить модератору
|
|
В самоучителе по бухучету прочитал, что налоговая амортизация расчитывается только методу уменьшаемого остатка -правильно ли это???
Ставка установленная кодексом например для групп, я вляется ставкой амортизации в год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 26, 2006 23:15:00
|
Сообщить модератору
|
|
Попробую объяснить 
Например: Стоимость ваших ОС составляет 15000 тенге (это стоимость одной группы), и не важно в каком месяце приобреталось каждое из ОС этой группы, ну допустим налоговая ставка 10% в год.
А значит, на вычеты по налоговому учёту относим 1500 тенге.
Luxor, бухгалтерская аммортизация никогда не совпадёт с налоговой.
Правильно это называется - постоянная разница, которая выйдет в ф.100.40 (строку к сожалению сейчас не назову, нет под рукой этой формы)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 26, 2006 23:19:21
|
Сообщить модератору
|
|
То есть для расчета налоговой амортизации надо просто к сумме стоимостей всех ОС применить ставку согласно группе - это и получится налоговая амортизация?
Даже если ОС используется всего один месяц, то в тек. налоговом периоде будет применена ставка годовая полностью или деленая на 12?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 26, 2006 23:23:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Luxor говорит: |
|
Даже если ОС используется всего один месяц, то в тек. налоговом периоде будет применена ставка годовая полностью или деленая на 12? |
Применяется полностью. Даже если ОС использовалось всего один месяц
г-н Luxor наймите бухгалтера. Как бы Вы не натворили бед в своей бухгалтерии.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 03, 2007 03:51:15
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос такой: есть ФА, на которые не начисляется амортизация в бухучете - бессрочная лицензия на занятие охранной деятельностью и оружие.
Надо ли начислять на них амортизацию в налоговом учете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Янв 03, 2007 11:53:55
|
Сообщить модератору
|
|
(6) Налоговую амортизацию начисляете только на те ОС и НМА, которые используются для получения СГД. Если лицензия вам необходима для получения СГД (т.е. вид вашей деятельности связан с охранной деятельностью, а не с торговлей картошкой, к примеру), то вы имеете право брать на вычеты износ по налоговому учету.
Не совсем поняла, почему вы не начисляете амортизацию по бухучету. Потому что бессрочная? А когда лицензия приобретелась - какое-то время начисляли износ? Когда была получена лицензия? Сумма?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Янв 03, 2007 12:48:13
|
Сообщить модератору
|
|
Лицензия получена в марте 2006 года. Срок действия не ограничен (так и написано на бланке лицензии). Что не начисляется амортизация нашла в самоучителе по БУ и налогообложению за 2006 год, в 4 номере. Там так и написано, что на бессрочные генеральные лицензии амортизация в БУ не начиляется. Лицензия действует все время существования ТОО, если только не отзовут в случае нарушений. Стоит она 6 МРП, платился лицензионный сбор на счет налогового комитета. Износ не начисляли, но налог на имущество платили.
А на оружие нет амортизационной стоимости, т. к. в случае продажи оно сдается в спец. магазин по цене приобретения, можно и ниже, но нет смысла, т.к. оно все равно с каждым годом дорожает. Поэтому тоже без амортизации в БУ.
А с НУ я запуталась. В программе поставила галочку, что является ФА в целях налогового учета. И получается, что прога начисляет амортизацию в налоговом учете. Вот я и растерялась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Янв 03, 2007 13:30:23
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, начислил налоговую амортизацию, все вроде нормально. Делаю закрытие налогового периода и она(1С) мне всю амортизацию сторнирует и получается что не было начислино. Правильно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Янв 03, 2007 15:22:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Евдокия говорит: |
|
А на оружие нет амортизационной стоимости, т. к. в случае продажи оно сдается в спец. магазин по цене приобретения, можно и ниже, но нет смысла, т.к. оно все равно с каждым годом дорожает. Поэтому тоже без амортизации в БУ. |
сомнительное конечно размышление (если учесть что оружие постоянно и бесконечно стрелять не может и тем более не самовосстанавливается). а ссылку на нпа можно?
в налоговом учете начисляете как в НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Янв 03, 2007 22:41:42
|
Сообщить модератору
|
|
(9) Я насчет оружия тоже с вами не согласна. Но вы имеете полное право и не начислять. Тем более, не начисляя бух.амортизацию, вы не уменьшаете остаточную стоимость, следовательно сумма налога на имущество не уменьшается. Так что с точки зрения бухгалтерского или налогового законодательства претензий к вам никаких быть не может.
По налоговому учету, кстати, тоже можете не начислять, как бы хуже государству вы этим не сделаете, но раз имеете право взять налоговый износ на вычеты - почему бы этого и не сделать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Янв 04, 2007 09:21:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Евдокия говорит: |
|
Попробую запрос по этому поводу в областной НК оправить |
будьте добры нас поставить в извествность об ответе.
| Elis говорит: |
|
налоговый износ |
оригинальное словосочетание. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Янв 21, 2008 16:06:29
|
Сообщить модератору
|
|
Где можно доступно прочитать про налоговую амортизацию? Есть ли нюансы при начислении налоговой амортизации? Т.е., при такой считаем так-то, при другой-эдак. Есть ли алгоритм какой -нибудь? Подскажите,плиз. Нужно срочно очень. Спасибо,заранее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Янв 21, 2008 18:20:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Melli говорит: |
бухгалтерская аммортизация никогда не совпадёт с налоговой.
Правильно это называется - постоянная разница, которая выйдет в ф.100.40 (строку к сожалению сейчас не назову, нет под рукой этой формы) |
Это как?  Если при приходовании ОС бух. амортизацию и нал.амортизацию сделать одинаковой? Ну например, стул по НУ 15% и по БУ ставим 15%. В этом случае разницы не будет?
P.S. честно сказать то что долго учили в ВУЗЕ все забыла по этому вопросу %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Янв 22, 2008 08:57:19
|
|
|
| Anonymous говорит: |
|
Где можно доступно прочитать про налоговую амортизацию? Есть ли нюансы при начислении налоговой амортизации? Т.е., при такой считаем так-то, при другой-эдак. Есть ли алгоритм какой -нибудь? Подскажите,плиз. Нужно срочно очень. Спасибо,заранее. |
Это всё в Кодекса описано в параграфе вычеты по фиксированным активам. Или у вас проблемы с отнесением ОС к определелённой группе?
Добавлено спустя 7 минут 17 секунд:
| Anonymous говорит: |
| Melli говорит: |
бухгалтерская аммортизация никогда не совпадёт с налоговой.
Правильно это называется - постоянная разница, которая выйдет в ф.100.40 (строку к сожалению сейчас не назову, нет под рукой этой формы) |
Это как? Если при приходовании ОС бух. амортизацию и нал.амортизацию сделать одинаковой? Ну например, стул по НУ 15% и по БУ ставим 15%. В этом случае разницы не будет?
P.S. честно сказать то что долго учили в ВУЗЕ все забыла по этому вопросу %) |
Бухгалтерская амортизация начисляется по бух. стандартам и зависит от срока эксплуатации(кол-ва месяцев в году приобретения, например), да методы начисления могут быть различные, согласно уч. политике. А налоговая амортизация начисляется раз в год и начисляется на стоимостной баланс амортизационных подгрупп, групп. Например: купили в году ОС - начислили бух. амортизацию за 5 месяцев использования, а налоговую амортизацию "ставите" в 100 форме годовую, и продолжаете амортизировать в налоговом учете исчисляя амортизацию на "остаточную" стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Янв 23, 2008 11:32:09
|
|
|
ГостьУфффффф. Хотя бы конфигурацию скажите, я как нибудь без серийного номера монитора буду разбираться. Тяжко будет без этого серийника, но поможем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Milana
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 13, 2008 18:17:23
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Предприятие в 2007 году не осуществляло ни какой деятельности из 2006 года перешол стоимостной балланс по основым средствам ВОПРОС: Надо ли за 2007 год начислить аммортизацию по стоимостному баллансу или нет???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Мар 13, 2008 18:51:05
|
Сообщить модератору
|
|
В прошлом году для занижения СГД, была начислена нал.амортизация по полной норме. А в этом году убыток.
Можно ли не начислять в этом году амортизацию по НУ, а допустим продолжить в следующем, или обязательно подряд до полного вычета подгрупп?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Бух 123
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Янв 30, 2009 10:32:02
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста, можно ли изменить норму амортизации по налоговому учету? Если в 2008 г. по канц. машинам применяли норму 30%, а в 2009 г. применить предельную норму 40%? Каким документом это регламентировано?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Янв 30, 2009 10:41:58
|
|
|
Бух 123
| Бух 123 говорит: |
|
в 2009 г. применить предельную норму 40%? Каким документом это регламентировано? |
Ст.120 п.2 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Бух 123
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Янв 30, 2009 10:51:54
|
Сообщить модератору
|
|
в ст 120 ничего не написано можно ли менять ежегодно норму? Можно ли изменить норму амортизации по налоговому учету, если в 2008 г. применялась норма 30%, а в 2009 г. применить 40%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Янв 30, 2009 11:18:50
|
|
|
Бух 123
| Бух 123 говорит: |
|
Можно ли изменить норму амортизации по налоговому учету, если в 2008 г. применялась норма 30%, а в 2009 г. применить 40%? |
Это Ваше право.Одно условие-Не более 40% т.к указанная норма амортизации является предельной и отражает предельный размер вычета стоимости фиксированных активов при расчете КПН.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Бух 123
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Янв 30, 2009 11:26:57
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="esiphi"]
Это Ваше право.Одно условие-Не более 40% т.к указанная норма амортизации является предельной и отражает предельный размер вычета стоимости фиксированных активов при расчете КПН.
С ув.
А закрепить это изменение в учетной политике?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Фиксированные активы поступили 01.08.07г. -первая сумма появляется 01.10.07г. (1С расчитывает после 2 месяцев) может я какуюто незаметную галочку не нажала.
Конфигурация для меня тоже потемки. 