Сроки представления:
до 17 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2024г.
до 17 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2024г.
до 17 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2025г., изменения на 01.02.2025г.
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2024г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2023 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00))
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
Отзывы сообщения:  +1 |
|
|
| Автор |
Отзыв |
Отзыв
на сообщение  |
 Добавлено: Ср Июл 11, 2012 21:33:35 |
|
|
Спасибо БОЛЬШОЕ за доступный ответ! Вы мне очень помогли!
|
|
| Вернуться к началу |
|
 |
|
Ирина Локтионова
Команда Баланса
Спасибки: +4635
с : 26.12.2011
Сообщений: 13303
Город, область: Алматы
|
| Добавлено: Ср Июл 11, 2012 21:07:09 Заголовок сообщения: |
|
|
Raybek говорит: |
Понял только, что ВР = БУ - НУ |
Вы правильно поняли.
В вашем конкретном случае получается вот что.
На момент реализации автомобиля остаточная стоимость по БУ = 3 363 399,69. За эту же сумму его и продали. Но в этой сумме еще сидит и НДС, поэтому доход от реализации автомобиля по БУ равен продажной цене за минусом НДС: 3 363 399,69 - 360 364,25 = 3 003 035.
Этот доход в форме 100.00 не отражается, он отразится только в финансовой отчетности.
Эта же сумма очевидно была показана в форме 300 как оборот по НДС, что правильно.
Балансовая стоимость группы, в которую включен автомобиль, на эту же дату равна 1 702 721. Если в этой группе по НУ, кроме этого автомобиля, ничего нет, то доход от выбытия ФА по НУ равен:
3 363 399,69 - 1 702 721 = 1 660 678,69.
Скорее всего, этот доход не был включен в форму 100.00. Такое может быть, если во II группе, кроме этого автомобиля, есть еще другие ОС, и балансовая стоимость этой группы на самом деле не 1 702 721, а гораздо больше.
Тогда доход от выбытия ФА определяется на основании ст.92 (цитирую, убрав ненужные для данного случая слова, чтобы более понятным был смысл):
Статья 92 НК говорит: |
Если стоимость выбывших фиксированных активов ... группы ... превышает стоимостный баланс ... группы ... на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде ..., величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. |
Например, пусть у вас балансовая стоимость всей группы равна 4 000 000, поступивших ФА не было, последующих расходов не было, тогда стоимость выбывшего автомобиля 3 363 399,69 не превышает 4 000 000, следовательно и дохода от выбытия ФА нет.
Таким образом, получается следующее: доход по БУ = 3 003 035, доход по НУ = 0, ВР = 3 003 035 - 0 = 3 003 035.
Если мое предположение о том, что у вас балансовая стоимость II группы превышает стоимость реализации автомобиля, верное, то тогда все правильно: оборот по реализации в форме 300 отражен, а дохода по НУ нет, из-за этого и расхождение. Нарушения тут никакого нет. Надо написать ответ в НУ и объяснить, из-за чего расхождение в формах 300 и 100.
Raybek говорит: |
как посчиталась данная ВР, что с ней дальше делать |
ВР отражаются только в БУ, на их основе рассчитывается налоговый эффект, который также имеет отражение только в БУ. Для чего они нужны, честно говоря, я тоже не очень понимаю - типа, показывают разницу между НУ и БУ.
Вот здесь обсуждали http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=14089
Правда не уверена, что после прочтения этой ветки у вас что-то прояснится...
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
