» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Переход с упрощенки на общеустановленный режим

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Zuzuka
Добавлено: #1  Вс Сен 14, 2008 20:06:22
Заголовок сообщения: Переход с упрощенки на общеустановленный режим
У меня такой вопрос: при переходе с общеустановленного режима на упрощенку ТОО должно сдать 100.00 в какаие сроки?
Автор: Котеночек
Добавлено: #2  Пн Сен 15, 2008 09:44:19
Заголовок сообщения:
Zuzuka говорит:
ТОО должно сдать 100.00 в какаие сроки?

ТОО должно сдать 100.00 форму в установленные сроки, т.е. до 31 марта года, следующего за отчетным.
Автор: pavel1680
Добавлено: #3  Пн Янв 26, 2009 20:06:57
Заголовок сообщения:
А у меня такой вопрос.С 01 февраля переходим с упрощенки на общеустановленный режим,так как заявление было подано в НК в январе 2009 года,в связи с превышением предельного дохода за 4 квартал 2008 года.Ликвидационную форму 910.00 надо сдавать?Если да,то только за январь и в какой срок?А с 01.02.09г. начислять соц.налог 2МРП за ИП.Большое спасибо.
Автор: pavel1680
Добавлено: #4  Пн Янв 26, 2009 20:12:38
Заголовок сообщения:
Хотелось бы точнее.
Автор: Elis
Добавлено: #5  Пн Янв 26, 2009 20:18:53
Заголовок сообщения:
Секундочку!
А почему вы переходите на ОУР, если у вас превышение произошло в 4 квартале 2008 года, то вы пишете заявление в течение 10 дней, а работаете на общеустановленном режиме уже с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение.

НК-2009 Статья 435. Условия применения говорит:
5. В случае несоответствия условиям, установленным статьями 428, 433 настоящего Кодекса, налоговое заявление представляется в течение десяти календарных дней с момента возникновения несоответствия. Прекращение специального налогового режима в указанном случае производится начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло несоответствие.


Добавлено спустя 25 минут 54 секунды:

Elis говорит:
Насколько я знаю, ликвидационную форму сдают только при ликвидации предприятия.

pavel1680 говорит:
Хотелось бы точнее.

Поточнее?
Ну пожалуйста. Читаем "Порядок предоставления налоговой отчетности"
Цитата:
· Ликвидационная налоговая отчетность представляется:

- индивидуальными предпринимателями в течение 1-го месяца со дня принятия решения о прекращении предпринимательской деятельности – составленная с начала налогового периода до дня прекращения деятельности;

- юридическими лицами в течение 3 рабочих дней со дня утверждения передаточного акта, разделительного или ликвидационного баланса – составленная с начала налогового периода до дня завершения реорганизации или ликвидации.


Добавлено спустя 15 минут 45 секунд:

Сумбурно написала в начала поста.
Должно быть так:

А почему вы переходите на ОУР именно с 1 февраля? Если у вас превышение произошло в 4 квартале 2008 года, то вы пишете заявление в течение 10 дней, а работаете на общеустановленном режиме уже с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение. Т.е. с 1 января 2008 года.
Автор: tat08
Добавлено: #6  Вт Фев 24, 2009 12:42:47
Заголовок сообщения:
Подскажите ПОЖАЛУЙСТА! ИП превысил в 4 кв доход,заявление на перевод не подавал,собирается ликвидироваться.Получается что он с 01.01.09 года находится на ОУР. т.к НК его сам переведет.Дохода за январь нет,значит СО и ПВ не платит за себя,наемных работников нет.Должен ли он до 25.01 заплатиь соцналог за себя 2МРП если нет дохода?
Автор: aleks15
Добавлено: #7  Вт Фев 24, 2009 14:48:17
Заголовок сообщения:
У нашего учредителя две ТОО-шки на упрощенке. В связи с этим в январе подали заявление в НК о переходе нашего ТОО на общеустановленный режим. Так что с 1 февраля мы на общеустановленном режиме. Как теперь сдать квартальный отчет?
Я полагаю с 1 апреля по 15 мая сдаются 201 и 910 за 1 кв. - это за январь по упрощенке. И с 1 апреля по 15 мая : 201 и 600 за 1 кв. - это за февраль-март по общеустановленной. Поправьте меня, если ошибся?
Автор: Котеночек
Добавлено: #8  Вт Фев 24, 2009 14:58:05
Заголовок сообщения:
aleks15 говорит:
Так что с 1 февраля мы на общеустановленном режиме. Как теперь сдать квартальный отчет?

Такого быть не может. В середине квартала режим не меняют. Уточните в НК, либо за 1 кв вы сдаете еще отчеты по упрощенке, а 2 - уже по общеустановленному режиму. Либо уже с 1 кв вы отчитываетесь по ОУР.

Добавлено спустя 5 минут 37 секунд:

aleks15 говорит:
сдаются 201 и 910 за 1 кв. - это за январь по упрощенке. И с 1 апреля по 15 мая : 201 и 600 за 1 кв. - это за февраль-март по общеустановленной.

Две 201 очередных у вас не примутся......
Автор: aleks15
Добавлено: #9  Вт Фев 24, 2009 15:30:12
Заголовок сообщения:
Котеночек ответил(а), что "Такого быть не может...".
Но НК, действительно, указал дату перехода на ОУР - 1 февраля. Раньше переход был с нового квартала. С этого года - в любое время. А на счет двух очередных 201 отчетов: слышал, что с этого года 910 объединена с 201. Так что у упрощенцев, наверно, не будет 201. Может быть ошибаюсь?
Автор: Kenga
Добавлено: #10  Вт Фев 24, 2009 15:37:06
Заголовок сообщения:
aleks15 прав (а). Та ТОО, которая перешла на ОУР с 1 февраля, должна сдать квартальный отчет (по данным за январь) Ф,910.00 в сроки сдачи квартальной отчетности для упрощенки, т.е. до 15 мая 2009 г. Ф. 201.00 не сдается.
Ф.600.00 тоже сейчас нет, теперь все включено в Ф.200.00 (вместо Ф.201.00), а в остальном все, как вы сказали, aleks15.
Автор: tat08
Добавлено: #11  Вт Фев 24, 2009 15:46:55
Заголовок сообщения:
tat08 говорит:
25.01
Я опечаталась до 25.02.Неужели никто не откликнется?
Котеночек говорит:
В середине квартала режим не меняют.


По НК-2009 режим меняют со следующего месяца после поданного заявления. В одной 201 будет 01 режим ,во второй 04. Но я сомневаюсь,и хотела бы выяснить согласно ст.162 НК-2009 упрощенцы 201 не сдают.Что это значит?
Автор: Котеночек
Добавлено: #12  Вт Фев 24, 2009 15:54:02
Заголовок сообщения:
tat08
Заявление подают
Elis говорит:
в течение десяти календарных дней с момента возникновения несоответствия. Прекращение специального налогового режима в указанном случае производится начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло несоответствие.

Несоответствие вы можете выявить только по окончании квартала, т.к. отчетным периодом является квартал. Инспектора у нас даже заявления не принимали, говоря дождаться окончания квартала.
Автор: Kenga
Добавлено: #13  Вт Фев 24, 2009 16:03:17
Заголовок сообщения:
tat08 говорит:
согласно ст.162 НК-2009 упрощенцы 201 не сдают.Что это значит?

Lika1978 говорит:
упрощенцы, действительно, будут сдавать только 910,00, там объединили 201,00 и 910,00

Автор: Котеночек
Добавлено: #14  Вт Фев 24, 2009 16:16:54
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Та ТОО, которая перешла на ОУР с 1 февраля, должна сдать квартальный отчет (по данным за январь) Ф,910.00 в сроки сдачи квартальной отчетности для упрощенки, т.е. до 15 мая 2009 г. Ф. 201.00 не сдается.
Ф.600.00 тоже сейчас нет, теперь все включено в Ф.200.00 (вместо Ф.201.00),

Вы думаете, что лицевой счет такое выдержит? И 910 и 200? И там, и там соц налог, по разным режимам соответственно. Я недавно столкнулась с ситуацией, когда предыдущий бух на упрощенке одновременно сдавала и 600, и 910. В итоге 910, которая должна была быть на лицевом, туда не села, а на лиц. счете отразилась только 600. Пришлось вымотать кучу нервов в течении месяца, когда ТОО, уже работающее на ОУР, временно вернули на упрощенку, вручную посадили 910 и отозвали 600.
Автор: Kenga
Добавлено: #15  Вт Фев 24, 2009 16:28:20
Заголовок сообщения:
Ну не знаю, может быть неправильно указали режим налогообложения в этих формах? Я думаю, сейчас будет проще, т.к. Ф.600 вообще нет, поэтому они будут сдавать или Ф.910 (на упрощенке) или Ф.200 (на ОУР).
С другой стороны, может вы и правы - чего тянуть? Можно сейчас, не дожидаясь конца квартала, сдать Ф.910 (если примут, кстати, т.к. квартал не кончился), а потом уже Ф.200 до 15 мая.
Автор: Котеночек
Добавлено: #16  Вт Фев 24, 2009 16:32:24
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
неправильно указали режим налогообложения в этих формах

Режим налогообложения имеет место только в 201.
Kenga говорит:
они будут сдавать или Ф.910 (на упрощенке) или Ф.200 (на ОУР).

Так или то, или это? Просто я придерживаюсь того мнения, что все же не может быть двух режимов в одном квартале. Отчитываться надо по одному из них.
Автор: Lika1978
Добавлено: #17  Вт Фев 24, 2009 16:40:51
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Lika1978, вы ничего не путаете? Ликвидационная отчетность сдается только при ликвидации предприятия.
А в какой это


Во второй - это которую за 1 квартал уже по упрощенке будете сдавать. И по поводу ликвидационной - это в налоговой при приеме на бумажном носителе просили указать. Вот.

Добавлено спустя 5 минут 52 секунды:

Kenga говорит:
С другой стороны, может вы и правы - чего тянуть? Можно сейчас, не дожидаясь конца квартала, сдать Ф.910 (если примут, кстати, т.к. квартал не кончился), а потом уже Ф.200 до 15 мая.


Да, кстати, нам сказали, что в середине квартал могут переходить только на ОУР, а вот на упрощенку, чтобы перейти, будьте добры до конца квартала на ОУР работайте))))
Автор: Groma
Добавлено: #18  Вт Фев 24, 2009 20:21:38
Заголовок сообщения: Переход с упрощенки на общеустановленный режим
Подскажите,пожалуйста, ТОО с нулевыми оборотами сдавало отчетность по упрощенке за 1 и 2 квартал,в 3 квартале бухгалтер сдала все отчеты по общеустановленному режиму и в 4 квартале тоже,соответственно и ф 100.
НК выписывает штраф за не сдачу ф,910 за 3 квартал.
Прав ли НК. Отчетность то сдана вся. Все отчеты пустографки.
Автор: Kenga
Добавлено: #19  Вт Фев 24, 2009 20:52:58
Заголовок сообщения:
Groma, ваш вопрос непонятен: почему это вы вдруг с 3 кв. стали сдавать отчеты по ОУР, вы что, перешли с упрощенки на ОУР? Писали заявление о переходе?
Автор: Без
Добавлено: #20  Вт Фев 24, 2009 20:57:27
Заголовок сообщения:
Мдя Kenga Зачем вы так сразу...
Автор: Groma
Добавлено: #21  Вт Фев 24, 2009 22:49:10
Заголовок сообщения: Переход с упрощенки на общеустановленный режим
Нет,в том то и дело,что не писали,а перешли сами с СНР на ОУР без заявления.
Автор: Без
Добавлено: #22  Вт Фев 24, 2009 22:52:17
Заголовок сообщения:
Groma говорит:
Нет,в том то и дело,что не писали,а перешли сами с СНР на ОУР без заявления.

Вот и налоговая вам штраф без заявления выписывает. Или они вам заявление должны были написать?
:lol:
Автор: Kenga
Добавлено: #23  Вт Фев 24, 2009 23:02:10
Заголовок сообщения:
Ну тогда, налоговики правы, вы не имели права так делать.
А теперь вообще непонятно: если все отчеты пустографки, с чего это вы вдруг решили перейти на ОУР?
Автор: 7383679
Добавлено: #24  Пт Мар 20, 2009 09:46:33
Заголовок сообщения:
Всем добрый день.
У меня следующий насущный вопрос по теме.
С 3-го квартала 2008-го года ТОО переходит с упрощенки на ОУР в связи с превышением дохода (по заявлению).
На момент перехода в ТОО есть остатки товаров, приобретенные на упрощенке.
Имеем ли мы право, теперь, в приложении 8 к форме 100.00 (строка 100.08.001 С) указать сумму этих Товаров на начало периода (т.е. имеем ли право списывать в расход себестоимость этих товаров)? Вопрос очень важный, т.к. в консультации НК сказали как отрезали - эту себестоимость вы не имеете право брать в расход, т.к. на упрощенке вы не учитывали расходы. По такому раскладу мы уходим в минус, т.к. рентабельность на этих товарах 20-25 % (КПН в 2008-ом году 30%) :( :cry:
Заранее спасибо всем откликнувшимся.
Автор: Lavrusha
Добавлено: #25  Пт Мар 20, 2009 10:24:14
Заголовок сообщения:
Мне кажется вы можете списывать с/с товаров, приобретенных в 3 кв 2008г.
Автор: 7383679
Добавлено: #26  Пт Мар 20, 2009 10:41:59
Заголовок сообщения:
mamy199 говорит:
Мне кажется вы можете списывать с/с товаров, приобретенных в 3 кв 2008г.

С третьим кварталом все понятно, ведь с 3-го квартала мы на ОУР. А у меня вопрос, как быть с остатками товаров, которые были на момент перехода на ОУР.
Автор: Lavrusha
Добавлено: #27  Пт Мар 20, 2009 10:48:57
Заголовок сообщения:
Но вообще по логике
7383679 говорит:
на упрощенке вы не учитывали расходы
, так и налоги вы совсем по другому расчитывали! У вас же долен быть "переходный баланс", где должна быть отражена с/с товара, это что же по мнению НК товар вам даром достался что-ли? Надо обмозговать!
Автор: 7383679
Добавлено: #28  Пт Мар 20, 2009 14:29:33
Заголовок сообщения:
mamy199 говорит:
это что же по мнению НК товар вам даром достался что-ли?

:( получается так
mamy199 говорит:
Надо обмозговать!

:) Давайте обмозгуем. Неужели никто больше не сталкивался с подобной ситуацией.
Автор: Kenga
Добавлено: #29  Пт Мар 20, 2009 18:56:13
Заголовок сообщения:
7383679, этот вопрос мы обсуждали здесь для ИП, но разницы ИП или ТОО никакой http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=11350
Автор: Lavrusha
Добавлено: #30  Пт Мар 20, 2009 21:58:57
Заголовок сообщения:
7383679 говорит:
Имеем ли мы право, теперь, в приложении 8 к форме 100.00 (строка 100.08.001 С) указать сумму этих Товаров на начало периода (т.е. имеем ли право списывать в расход себестоимость этих товаров)?

Почитала ветку предложенную Kenga и еще больше убедилась в том, что имеете полное право списывать с/с товаров приобретенных до перехода на ОУР.
А вы официальное письмо писали на имя председателя НК? Если нет, попробуйте, пусть они дадут вам письменный ответ со ссылками на статьи , акты.
Автор: 7383679
Добавлено: #31  Сб Мар 21, 2009 10:07:46
Заголовок сообщения:
Мне тоже понравилась позиция Kenga, еще напишем официальное письмо на имя председателя НК. Спасибо за помощь, нажимаю кнопку mamy199 и Kenga.
Автор: Svetik
Добавлено: #32  Пт Мар 27, 2009 08:27:47
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста - наше ТОО собирается со 2 кв. перейти на ОУР с упрощенки.
1. Можем ли мы это сделать "по собственному желанию", превышений никаких нет.
2. Есть ли у кого-нибудь форма заявления
3. Могут ли нам отказать, если на упрощенке мы работали с 01.01.08, есть ли вообще какие-либо основания для отказа о переходе на ОУР
4. Надо ли сдавать в связи с переходом на ОУР авансовые платежи по КПН?
Автор: Solitary
Добавлено: #33  Пт Мар 27, 2009 08:40:56
Заголовок сообщения:
1. по собственному желанию перейти на ОУР можно.
2. бланк Заявления прикладываю
3. оводу отказа при переходе на ОУР не вижу причин
Основания согласно НК имеются только обратные:
Цитата:
Статья 433. Общие положения -
2. При переходе на общеустановленный порядок последующий переход на специальный налоговый режим возможен не ранее чем через два календарных года применения общеустановленного порядка.


Добавлено спустя 4 минуты 33 секунды:

на счет авансовых платежей по КПН, посмотрим статью НК:

Цитата:
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей
2. Вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу:
1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325 000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете;

а у вас такого превышения однозначно не было, иначе вы бы уже давно были бы на ОУР ;)
Автор: Джулия2010
Добавлено: #34  Ср Фев 17, 2010 16:15:20
Заголовок сообщения:
Подскажите пож-та, у нас упрощенный режим, но за январь и февраль обороты превысят 25 млн, это значит что мы должны с марта перейти на ОУР или со следующего квартала, т.е. с апреля?
Автор: Nemo
Добавлено: #35  Ср Фев 17, 2010 16:17:10
Заголовок сообщения:
Джулия2010 говорит:
это значит что мы должны с марта перейти на ОУР или со следующего квартала, т.е. с апреля

мы перешли на ОУР в том же месяце, когда предполагали превышение.
поэтому за 2 месяца квартала отчитались по упрощенке, а 3-й месяц у нас вошел в период на ОУР
Автор: Ведмедь
Добавлено: #36  Сб Май 22, 2010 17:18:13
Заголовок сообщения:
Tory сдавать надо очередную, читаем
пп.5 п.1 ст.63 НК 2009 говорит:

ликвидационная - налоговая отчетность, представляемая лицом при прекращении деятельности или реорганизации налогоплательщика, по видам налогов, других обязательных платежей в бюджет, по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям, по которым данное лицо является налогоплательщиком (налоговым агентом), а также при снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость.

При смене режима налогообложения, предприятие не ликвидируется и не реорганизуется, следовательно ликвидационная отчетность не представляется. Налогоплательщик как был плательщиком налогов так и остался.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ