| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Полученное вознаграждение по депозиту облагается НДС? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 12, 2009 16:36:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет. Это не оборот по реализации товаров, работ или услуг. |
|
| Автор: | Ириша |
| Добавлено: | #2 Чт Ноя 12, 2009 15:30:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Организация получает доход по депозиту в банке. Отражается данный доход в декларации по НДС? |
|
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #3 Пт Ноя 14, 2008 09:41:06 |
| Заголовок сообщения: | |
А вот как быть с доходом от пени за просрочку платежа? Это ведь не реализация а оформляется она счет-фактурой Без НДС ? Добавлено спустя 5 минут 54 секунды: И как 100 с 300 сверятся будет ? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Ноя 13, 2008 17:08:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Всё таки это спорно:
а в списке оборотов освбожденных от НДС его тоже нет :%): |
|||||
| Автор: | Алия Алдажарова | ||||
| Добавлено: | #5 Чт Ноя 13, 2008 16:48:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласно ст 227 данные выплаты освобожены от уплаты НДС (плательщик банк). В свою очередь доход (владелец депозита) по процентам не входит в перечень оборотов, кот не является оборотом по реализации согл ст 211. Поэтому получается компания имеет доход (просто он освобожден от НДС), но благодаря кот. ему приходится уменьшить свою зачетную часть (пропорциональный метод) НДС по приобрет. товарам. Я это не с потолка взяла. Просто при проверке выявилось |
|||||
| Автор: | Last_Day | ||
| Добавлено: | #6 Чт Ноя 13, 2008 16:42:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это мне выставили счет-фактуру или я выставила кому что счет-фактуру? |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #7 Чт Ноя 13, 2008 16:09:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вы так и не дали конкретных данных- статья такаято пункт такой-то, докажите свои слова :evil: |
|||
| Автор: | Алия Алдажарова | ||
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 13, 2008 15:05:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы запутались. Я говорю об общем обороте (облагаемый и необлагаемый, по 0 ставке). То что вы понесли расходы, поставщик которого не является платедьщиком НДС это одно. А то что вы получили доход, который освобожден от уплаты НДС это совсем другая песня. |
|||
| Автор: | Last_Day |
| Добавлено: | #9 Чт Ноя 13, 2008 14:52:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Алия, то что мы приобретаем оборот освобожденный, будь это товар, работа, услуга или по 0% ставке никак не влияет на наш расчет по НДС, дали НДС, берем в зачет, не дали не берем. Да, иногда не вся сумма НДС идет в зачет, но это зависит от наших оборотов, имеем ли мы освобожденный оборот или нет. Если не права, исправьте. |
|
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 13, 2008 14:29:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы получили доход ввиде %, который является оборотом освобожденным от НДС. А по пропор. методу зачетная часть берется от доли облагаемого оборота в общем. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #11 Чт Ноя 13, 2008 14:09:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это что - борот по реализации товаров?работ?услуг? под какую статью данный доход подпадает? |
|||
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #12 Чт Ноя 13, 2008 13:55:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот именно. Вы получили доход, который освобожден от уплаты НДС. Добавлено спустя 6 минут 46 секунд: А значит при пропор. методе из-за этого дохода вы уменьшаете зачетную часть. А по КПН к 100 форме вы прилагаете справку с банка о том что с этого дохода налог удержан |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #13 Чт Ноя 13, 2008 13:55:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Бывает, а я то горюю неуж-то 100ф. переделывать придется, обрадовали :Yahoo!: |
|
| Автор: | Last_Day |
| Добавлено: | #14 Чт Ноя 13, 2008 13:46:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, извините пожалуйста :oops: , я перепутала "вознаграждение" с "вознаграждением по долговым ценным бумагам" ст.91 НК |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #15 Чт Ноя 13, 2008 13:34:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Полазила у себя в 100ф. за прошл.год не нашла таких словей, ни до ни после. Можно поподробнее - в каких строках ф.100 и как :oops: ? |
|||
| Автор: | Last_Day | ||||
| Добавлено: | #16 Чт Ноя 13, 2008 13:09:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | Re: НДС с депозитов | ||||
Алия, предприятие получает "вознаграждение" а не выдает, и метод здесь не причем, если бы предприятие выплачивало бы кому то вознаграждение, то да у него это будет оборот освобожденный и предприятие будет использовать пропорциональный метод при отнесении НДС в зачет. Добавлено спустя 5 минут 3 секунды:
Не совсем, да, полученное вознаграждение сперва включается в "совокупный годовой доход" но потом после всех подсчетов СГД, сумма вознаграждение минусуется из суммы СГД и получается что с суммы вознаграждения вы не платите КПН |
|||||
| Автор: | Алия Алдажарова | ||
| Добавлено: | #17 Чт Ноя 13, 2008 11:34:48 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: НДС с депозитов | ||
% по депозиту- оборот освобож. от уплаты НДС. Поэтому при пропор. методе на долю приходящий на освобожденный в общем обороте вы уменьшаете зачетную часть. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #18 Чт Ноя 13, 2008 10:59:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Но тут есть один момент - Банк оплачивает с этих вознаграждений корпоративный подоходный налог, удерживаемого у источника выплаты. Посмотрите по выписке банка там должна быть информация о удержанном налоге. в 100ф нужно будет заполнить стр.100.08.005 и приложеник к строке, где указывается начисленная сумма вознаграждений и удержанный с неё налог. Но это не отменяет КПН с полученной чистой суммы вознаграждения и подлежит включению в совокупный годовой доход. |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #19 Чт Ноя 13, 2008 10:42:32 |
| Заголовок сообщения: | |
kentsis Считаю,что вознаграждения, полученные Вашим предприятием по депозиту, не облагаются НДС,но подлежат включению в совокупный годовой доход,согласно ст.80 п.2 пп.16. С ув. |
|
| Автор: | kentsis. |
| Добавлено: | #20 Ср Ноя 12, 2008 11:15:23 |
| Заголовок сообщения: | Полученное вознаграждение по депозиту облагается НДС? |
Предприятие положило деньги на депозит на год и получило доход, который уже банк зачислил на счет. Должны ли мы на него начислить НДС? |
|