» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение аккредитива в бухучете

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Aigul
Добавлено: #1  Пн Ноя 24, 2008 17:30:59
Заголовок сообщения: Отражение аккредитива в бухучете
Помогите, пожалуйста!
Ситуация такая:
Заключен договор на получение аккредитива в 2006 г. в долл.(покупка ТМЗ (импорт, Китай), 30% оплатила организация, 70% - аккредитив). Смотрю выписки, нет подтверждения поступления-выбытия этой суммы. Значит банк самостоятельно отправляет оставшиеся 70% контрагенту в Китай? Есть письмо от банка, что аккредитив в сумме в долл банком контрагента получен.
Есть поступление ТМЗ (по ГТД). Получается 30% отражены, а оставшиеся 70% не проходят.
Д К
351,2 431 121 967 долл Оплатили 30% взнос
222 671,2 406 556 долл Поступил товар
671,2 351,2 121 967 долл Зачет аванса выданного
671,2 284 589 долл Сумма задолж поставщику
(оставшиеся 70%), но ведь
фактически она погашена аккредитивом
Значит должно быть какое-то подтверждение (выписка, например)
об уплате оставш. задолж? Или это письмо и является подтверждением?
Есть виписка, где показано гашение суммы аккредитива, % и комиссия за польз аккредитивом, получатель везде - банк.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пн Ноя 24, 2008 19:46:42
Заголовок сообщения:
Попросте у банка ордер на перевод 70%, +договор на аккредетив и согласно эти документам проведите по дате ордера оплату банка напрямую пставщику (думаю проводки как и в обычн.кредит):
Дт 671.2 Кт 601 по ордеру 70%
при погашении аккредитива
Дт 601 Кт 431
Автор: Aigul
Добавлено: #3  Вт Ноя 25, 2008 10:51:14
Заголовок сообщения:
Елена Т!

А расходы по курсовой разнице в этом случае кто несет? Банк или мы?
Автор: azira
Добавлено: #4  Вт Ноя 25, 2008 10:56:38
Заголовок сообщения:
Мы проводили так:
выдан аккредитив банком (подтверждено плат.ордером, договором)
671.2 - 421.2
421.2 - 601.2 (закрытие аккредитива -в основном если предприятие не погашает во время выдается кредит (все оговаривается в договоре)
601.2 - 431 - погашение аккредитива (кредита) - банк просто так деньги безвозмездно не даст.
В вашем случае я не вижу погашения, в до сих пор должны банку?
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Вт Ноя 25, 2008 11:02:18
Заголовок сообщения:
Ордер проводите по курсу на дату в долларах, когда погашается аккредитив погашение опять же по курсу на дату в долларах. Разница в тенге между оплатой аккредетива банку и суммой по ордеру будет курс.разница.
Банк выдает аккредетив в долларах и расчетываетесь Вы с ним в долларах.
Посмотрите по договору этот пункт.
Автор: Aigul
Добавлено: #6  Вт Ноя 25, 2008 11:16:27
Заголовок сообщения:
azira

Нет, аккредитив погасили, и выписка есть. У меня нет подтверждения что аккредитивом погасили 70% задолженность за ТМЗ в Китай. Получается, аккредитив поступил, мы оплатили % за пользование, и основную сумму долга + у нас штраф чуть-чуть вышел. Тут все нормально. У меня не закрыт 671.2 счет. Висит сумма.
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Вт Ноя 25, 2008 11:23:56
Заголовок сообщения:
Aigul говорит:
У меня не закрыт 671.2 счет. Висит сумма.

Из-за курс.разницы?
Елена Т говорит:
Дт 671.2 Кт 601 по ордеру 70%

Если сделаете так то задолженность поставщику закроется и если останется какая-то сумма то только курсовая разница.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ