| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Относятся ли на вычеты расходы по ремонту арендованного помещения |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Вт Ноя 27, 2007 10:27:42 |
| Заголовок сообщения: | Относятся ли на вычеты расходы по ремонту арендованного помещения |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=209165#209165 Наше ИП По общеустановленному режиму арендует 2-х этажное здание подночной клуб, в 2007 году сделали ремонт, провели систему отпления а вентиляцию здания по договору арендодатель не возмещает нам эти расходы, как нам это провести? Можно как строй материал и списать на расходы или как О.С?? И при этом можно ли брать НДС в зачет а имеем ли мы право на вычет по КПН? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #2 Вт Ноя 27, 2007 15:55:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можно как строй материал и списать на расходы или как О.С?? И при этом можно ли брать НДС в зачет а имеем ли мы право на вычет по КПН?
Я жду вашего ответа. |
|||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #3 Вт Ноя 27, 2007 18:29:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Расходы по ремонту здания были понесены вами в целях получения дохода, согласно ст. 92 НК. Это значит, что на вычеты по КПН эти расходы отнесёте. Относительно НДС. Ст.236 НК. в п 4) оговаривается случай, когда НДС в зачет не берется по ремонту здания, если оно находится в жилищном фонде. Если это не ваш случай, то вы имеете право отнести в зачет НДС по приобретенным материалам при наличии, разумеется, соответствующих документов. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Ср Ноя 28, 2007 10:55:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Да документы конечно же имеются спасибо за исчерпывающий ответ! А вот ещё к вам вопрос систему отопления и вентиляцию как нам лучше провести как расходы на ремонт или как ОС? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Ср Ноя 28, 2007 11:15:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Гость Системы отопления и вентиляции являются неотъемлемыми частями ОС, соответственно затраты либо капитализируюся либо учччитываются как отдельные объекты ОС в том случае, если данные объекты реально можно отделить. |
|
| Автор: | Милана |
| Добавлено: | #6 Ср Ноя 28, 2007 14:01:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет их отделить нельзя и здание у нас в аренде как нам их тогда провести или выставить документы на возмещение Арендадателю за понесенные нами расходы, а он увеличит стоимость своего здания на эту сумму? |
|
| Автор: | vasilek_ |
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 28, 2007 17:34:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Милана Нужно смотреть договор аренды, там все условия должны быть прописаны. Иногда арендодатель возмещает стоимость кап. ремонта, а иногда сумма, уплаченная в ходе ремонта, идет в зачет уплаты сумм за аренду. Для урегулирования данных вопросов и составляется договор. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Чт Дек 06, 2007 14:34:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Сделали кап. ремонт в арендованном помещении. Арендодатель обещал возместить в течение года, не в счет аренды. Не будет ли это восприниматься как займ одного предприятия другому. Не подскажите, как лучше оформить? |
|
| Автор: | Miki | ||
| Добавлено: | #9 Чт Дек 06, 2007 19:07:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
составить доп.соглашение на данную сумму, выставить счет,с/фак, акт, и даже можно на основании акта сверки составить протокол взаимозачетов. |
|||
| Автор: | Джулия |
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 13, 2008 12:48:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы арендуем офис в квартире директора( договор имеется). В этом году произвели капитальный ремонт этого помещения с перепланировкой комнат, проведением отопления и т.д. Можем ли мы отнести расходы на ремонт на затраты нашей фирмы , т.к. сумма немаленькая - порядка 2500 млн. тенге. Документы на произведенный ремонт имеются, выписанные на нашу фирму, по договору на аренду помещения мы имеем право производить ремонт . И также как быть с НДС - можно ли его брать в зачет? |
|
| Автор: | esiphi | ||||||||
| Добавлено: | #11 Чт Ноя 13, 2008 15:33:26 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Джулия
Считаю,что в данной ситуации,Вы сможете отнести расходы на вычеты и НДС в зачет ,только в том случае,если понесенные Вами расходы на ремонт возмещаются арендодателем. Предлагаю корреспонденцию счетов для отражения в учете произведенного кап.ремонта. 1.Дт 7210-Кт 3310-2212,4 т.т. Дт 1420-Кт 3310- 287,6 т.т.(ст.236 п.4 НК РК) 2.Дт 3310-Кт 1030-2500,0 т.т. 3.Дт 1210-Кт 6280-2212,4 т.т.(выписываете сч.арендодателю). Дт 1210-Кт 3130- 287,6 т.т. 4.Дт 7210-Кт 3310-2500,0 т.т.(Начисл.арендная плата). 5.Дт 3310-Кт 1210-2500.0 т.т.(Взаимозачет). С ув. |
|||||||||
| Автор: | Джулия |
| Добавлено: | #12 Чт Ноя 13, 2008 17:09:54 |
| Заголовок сообщения: | |
В том то и дело , что расходы не возмещаются арендодателем по договору аренды , а сама аренда офиса является безвозмездной. Ремонт производился в августе 2008 года, нам выписан счет-фактура от фирмы, которая предоставляла услуги по ремонту помещения. Мы взяли эти расходы на затраты фирмы и НДС в зачет соответственно. Правомерно ли мы поступили? |
|
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #13 Пт Ноя 14, 2008 15:59:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Джулия Скорей всего вам придется все ваши расходы исключить, или сделать договор аренды возмездным на период проведения ремонта, поставить вашего директора научет как ИП по упращенке, переговорить с фирмой которая производила ремонт о замене с/ф на ИП, потом ИП вам выставит с/ф на аренду на эту же сумму, хоть сможете эти суммы на вычет взять, а НДС придется корректировать в сторону уменьшения, я счетаю лучше заплатить 75000тыс тенге, чем 30%КПН. |
|
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #14 Пт Ноя 14, 2008 16:48:51 |
| Заголовок сообщения: | |
А какже статья 113 п4. ????? берется на вычет по сч.92, |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #15 Пт Ноя 14, 2008 17:12:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
можно поспорить, т.к. была перепланировка помещения. в п.4 ст. 113 гласит "расходы, связанные с заменой деталей (частей) основных средств, производимые в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией" и т.д., в случае перепланировки технический паспорт на квартиру должен переделываться т.к. текущее состояние не соответствует технической документации. Пример было 3 комнаты, ванна и туалет, а сделали 2 комнаты и ванну убрали, получается техническая документация не соответствует основному средству, вам даже ни один оценщик вартиру не сможет правильно оценить и БТИ будет ругаться. Если попадется шустрый аудитор то может и спросить. |
|||
| Автор: | Джулия |
| Добавлено: | #16 Пт Ноя 14, 2008 17:25:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну а если у нас в связи с перепланировкой тех. паспорт на квартиру переделан , то в этом случае можно брать эти расходы на ремонт на вычеты? И ещё вопрос: нужно ли поставщику, выполнявшему нам ремонт помещения в своей счет-фактуре расписывать, какие детали заменялись , или можно одной строкой указать - " ремонт помещения" ? |
|
| Автор: | Ведмедь | ||||
| Добавлено: | #17 Пт Ноя 14, 2008 17:28:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
и п. ст. 236 гласит "товаров (работ, услуг), использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда, за исключением случаев когда расхды на ремонт возмещаются арендодателем", а т.к. расходы не возмещаются как писала Джулия то придется НДС платить. Добавлено спустя 5 минут 12 секунд: но опять же сам сижу и думаю
а квартира является только частью здания жилищного фонда.
А это уже по моему в п.4 ст.113 не попадает, получается вы изменили ОС а не произвели ремонт. |
|||||
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #18 Пт Ноя 14, 2008 17:54:14 |
| Заголовок сообщения: | |
А у меня просто ремонт арендуемого здания,значит я могу брать на вычет или как? |
|
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #19 Пт Ноя 14, 2008 18:04:06 |
| Заголовок сообщения: | |
если по договору арендодатель не возмещяет, то вычет можете брать. |
|
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #20 Вс Ноя 16, 2008 15:40:37 |
| Заголовок сообщения: | |
ТОО арендует квартиру на 1 этаже под офис.В договоре аренды предусмотрено, что кап.ремонт осуществляет арендодатель, текущий ремонт арендатор.При заключении договора в квартитре была только черновая отделка.И ремонт арендатор полностью произвел сам.Правильно ли отражены проводки: 1310-3310-приобретение стройматериалов 7211-3310-услуги стройорганизаций по СМР 7211-1310-списание себестоимости материалов 1210-6280-выставлена СФ арендодателю на стоимость материалов и СМР(здесь расписываются все стройматериалы или можно указать "расходы по проведению кап.ремонта"?) 7211-3310-поставщиком выставлена СФ на сумму арендной платы 3310-1210-взаимозачет. Получается арендодатель возмещает расходы по ремонту, только делает это взаимозачетом. Имею ли яправо брать эти расходы на вычет? |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #21 Вс Ноя 16, 2008 15:51:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Даночка в п.4 ст.113НК написано "...произведенные арендатором в отношении арендуемых основных средств и не возмещяемые арендодателем в соответствии с договором аренды",
можете только НДС в зачет взять п.4 ст236НК Это все делается только в том случае если у вас в договоре прописано что арендодатель возмещает расходы по ремонту арендатору. |
|||
| Автор: | Даночка |
| Добавлено: | #22 Вс Ноя 16, 2008 21:48:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. в договоре прописано, что кап.ремонт производится арендодателем, текущий- арендатором.Надо добавить пункт, в котором говорится, если кап.ремонт произведет арендатор, то эти расходы подлежат возмещению со стороны арендодателя в счет оплаты арендной платы? Тогда мы сможем их взять на вычеты? Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду: А если прописать, что обязанности по кап.ремонту возлагаются на арендатора, то мы сможем же их взять в зачет? |
|
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #23 Пн Ноя 17, 2008 09:34:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет не можете. Берете навычет только в том случае если затраты по ремонту арендодатель не возмещает по договору. п.4 ст.113НК |
|||
| Автор: | Даночка | ||||
| Добавлено: | #24 Пн Ноя 17, 2008 22:22:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ув.Vassiliy, извините, но я ничего не могу понять.
Подскажите, пож-та, что арендатор должен прописать в договоре, чтобы взять расходы по кап.ремонту на вычет? |
|||||
| Автор: | Ведмедь |
| Добавлено: | #25 Вт Ноя 18, 2008 10:13:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Даночка Надо что бы в договоре было прописано что арендодатель не возмещяет расходы по ремонту арендуемого помещения. Пример: п.1 Арендатор производит текущий ремонт арендуемого помещения за счет собственных средств. п.2 Арендатору понесенные затраты на ремонт арендуемого помещения Арендодателем не возмещаются. |
|
| Автор: | Даночка | ||
| Добавлено: | #26 Вт Ноя 18, 2008 19:07:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это касается и кап.ремонта? И тогда я провожу вышеописанные проводки? С ув. |
|||
| Автор: | креветка |
| Добавлено: | #27 Пн Дек 01, 2008 13:06:56 |
| Заголовок сообщения: | Относятся ли на вычеты расходы по ремонту арендованного помещения |
Добрый день! Во-первых всех с первым днем зимы! А теперь такой вопрос: ТОО снимает в аренду помещение под офис. Произвели косметический ремонт. В годовом отчете затраты на этот ремонт можно взять на вычеты? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #28 Пн Дек 01, 2008 13:42:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Расходы по ремонту арендованных основных средств на вычеты брать нельзя |
|
| Автор: | Даря |
| Добавлено: | #29 Пн Дек 01, 2008 14:33:17 |
| Заголовок сообщения: | |
креветка, расходы, произведенные арендатором в отношении арендуемых основных средств и не возмещаемые арендодателем в соответствии с договором аренды, подлежат вычету в соответствии со ст.92 НК. Посему, если арендодатель не возмещает вам расходы по ремонту, вы относите их на вычеты. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #30 Пн Дек 01, 2008 14:37:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если связаны с заменой чего-нить для поддержания тех. состояния и согласно технической документации, в которой такая необходимость "замены" оговаривается. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #31 Пн Дек 01, 2008 15:12:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
на это нужно от них офиц.подтверждение-отказ. |
|||
| Автор: | Порфирова |
| Добавлено: | #32 Пн Дек 01, 2008 15:23:35 |
| Заголовок сообщения: | ремонт в офисе |
Смотря как составлен договор с арендодателем. Обычно на расходы берется 15% от стоимости затрат произведенных на ремонт ФА остальное на увеличение здания. Если текущий то смотря какая сумма затрат, что бы это не вызвало недоумения у налоговиков. |
|
| Автор: | Даночка | ||||
| Добавлено: | #33 Ср Янв 14, 2009 15:31:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Получается я у себя этой проводкой показываю доход, а на расход, идущий на вычет пойдет только сумма арендной платы
Могу ли я выставить не всю стоимость СМР, а только половину в 2008г., а другую половину в 2009г. Просто у меня сумма по ремонту очень большая и соответственно будет большой доход, а сумма арендной платы показывается ежемесячная. Вообщем я уже запуталась. |
|||||
| Автор: | Олеся |
| Добавлено: | #34 Ср Ноя 18, 2009 16:43:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Здраствуйте, подскажите пожалуйста, ТОО арендует базу у физ.лица, на которой находиться склад , в данный момент на складе ведется кап.ремонт, может ли ТОО взять на вычеты по КПН затраты по кап.ремонту, (арендодатель затраты на ремонт не возмещает) |
|
| Автор: | tafel |
| Добавлено: | #35 Чт Ноя 19, 2009 11:18:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Олеся Ваше ТОО может взять на вычеты по КПН затраты по капремонту арендуемого помещения при условиях невозмещения арендодателем затрат на ремонт. Согласно ст. 122 "Вычет последующих расходов" НК РК 2009: пункт 1: " Последующими расходами признаются фактические расходы, понесенные при эксплуатации, ремонте, содержании и ликвидации активов..." пункт 2: "Последующие расходы ... подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены." пункт 4: "Сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых ОС, относится на вычеты." Удачи! |
|
| Автор: | Олеся |
| Добавлено: | #36 Чт Ноя 19, 2009 19:13:07 |
| Заголовок сообщения: | |
к сожалению под рукой нет налогового кодекса, чтобы почитать данную статью, если предел по суммам (%), как по ремонту собственных ОС (15% от остаточной стоимости ОС) |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #37 Пт Ноя 20, 2009 01:07:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Олеся, ну как это нет под рукой: в верхней части страницы справа зелеными буквами: Кодекс 2009, кликните туда |
|
| Автор: | Олеся |
| Добавлено: | #38 Пн Ноя 23, 2009 20:08:46 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо, прочитала, но предел по суммам там не нашла, получается, что можно взять всю сумму на вычеты, я сомневаюваюсь потому что у нас очень большие суммы на ремонт, как бы их потом не выкинули из зачета. |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #39 Пн Ноя 23, 2009 23:09:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Олеся, чтобы вы не сомневались, прочтите эту ветку с начала, я ее объединила с аналогичной. |
|
| Автор: | elena_lee |
| Добавлено: | #40 Вс Ноя 21, 2010 13:18:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ТОО арендует у ИП здание под офис ....ТОО поставило новые узорные ворота, и проложили тротуар внутри двора, будет ли это считаться последующими расходами, произведенных арендатором в отношении арендуемых ОС? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #41 Пн Ноя 22, 2010 16:18:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, если данные расходы по договору аренды не возмещаются арендодателем, читаем сообщение №35. |
|||
| Автор: | angelrooz | ||
| Добавлено: | #42 Вт Ноя 30, 2010 10:24:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ТОО арендует у ИП помещение (не жилое). По договору аренды ТОО несет все затраты связанные с ремонтом помещения за свой счет. У ТОО возникла необходимость сделать ремонт. 1. Был куплин матерьял на сумму 700 тыс тенге в том числе НДС 75 тыс тенге Возму ли я НДС в зачет? Возьму на расходу по КПН 700 тыс тенге? 2. Были нанеты строители (физ лица) по гражд. прав договору стоимость работ по договору составляет 450 тыс тенге. Возьму ли я на расходы по КПН стоимость работ после облажения ИПН 10%? Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
|
|||
| Автор: | Поликсени | ||||
| Добавлено: | #43 Вт Ноя 30, 2010 10:30:35 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
да, пр наличии всех документов.
|
|||||