» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нерезидент оказывает услуги резиденту - ИП. Сроки уплаты КПН и сдачи отчетности.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Аля К
Добавлено: #1  Пт Дек 26, 2008 09:17:23
Заголовок сообщения:
Compas пожалуйста проконсультируйте, я к ним пришла в ноябре и увидела эту операцию, что прежний бухгалтер необлагал налогом и несдавала 101.6 форму. В 4 квартале покажу сумму за октябрь,как быть с теми которые были уже в апреле,мае и июле или сдать за 2 и 3 квартал.
Автор: Технический
Добавлено: #2  Пт Дек 26, 2008 08:52:18
Заголовок сообщения:
Никак не договориться.
Автор: Аля К
Добавлено: #3  Пт Дек 26, 2008 08:46:23
Заголовок сообщения:
Anka спасибо большое за консультацию, оплатила бы налог и пеню,меня волнует сдача отчетности.Как можно договориться програмистами если это все фиксируется на сервере.(Астана) или есть у меня шанс.
Автор: Anka
Добавлено: #4  Пт Дек 26, 2008 00:27:32
Заголовок сообщения:
Попробую найти подобный вопрос, на который я уже отвечала. Не хочется повторяться.

Добавлено спустя 29 минут 28 секунд:

Хотя инвойс они Вам будут перевыставлять в 4 квартале, боюсь, что обязательства по уплате налога у Вас уже наступили, а раз так, то ФНО 101.06 должны были сдать за 2 и 3 кварталы. Дело в том, что я здесь не вижу возможности взять обязательства по уплате КПН позже, чем произошла выплата дохода нерезиденту. Этот момент очень жестко зафиксирован по банку - никуда не деться.
Посмотрите в налоговом кодексе:
Цитата:

Статья 181. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в государственный бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода — в течение двадцати рабочих дней после окончания месяца, в котором производилась выплата;

2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты — в течение десяти рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу......

Статья 182. Представление налоговой отчетности
Налоговые агенты обязаны ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты, представлять в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты.

Налоговые агенты обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты, представить в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты.


В приведенной цитате нет понятий выплаченных авансов, предоплаты, я специально Вам привела нужное место из статьи 181. То есть Вы по-любому попадаете под пункт первый. И далее по тексту... У Вас уже произошло обязательство по уплате КПН. Значит, далее абзац первый ст. 182 - обязательства по предоставлению расчета по КПН.

Даже если Вы сейчас будете пытаться подгонять закон под себя, при проверке этот момент всплывет. Подумайте, как Вам лучше поступить. Еще раз внимательно почитайте статьи кодекса.
Я бы на Вашем месте все расчитала как положено, оплатила, плюс рассчитала и оплатила пеню, следом сдала отчеты как положено.
А потом уже ждем... семь бед, один ответ. Можно просить о помиловании, ведь все ошибки исправлены. Подойдите к программистам, нельзя ли посадить отчеты прдыдущей датой...
Автор: Аля К
Добавлено: #5  Чт Дек 25, 2008 20:40:26
Заголовок сообщения:
если переделать договор и акт выполненных работ как будто работа выполненно 4-квартале, а те деньги которые перечисленно предоплата.
Автор: Anka
Добавлено: #6  Чт Дек 25, 2008 18:33:39
Заголовок сообщения:
Можно все, но насколько это удовлетворит требования Налогового кодекса по срокам сдачи налоговой отчетности и оплаты надлежащих налогов?
Если не удовлетворит, к вам применят соответсвующую статью Кодекса об административных правонарушениях.
Автор: Аля К
Добавлено: #7  Ср Дек 24, 2008 13:01:48
Заголовок сообщения: Нерезидент оказывает услуги резиденту - ИП. Сроки уплаты КПН и сдачи отчетности.
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=132957#132957

Нерезидент (частное лицо) оказывает услуги по размещение реклам в России, оплатили через банк согласно договора и акта выполненных работ. в апреле,мае,июле и октябре и необлагали налогом можно теперь в 4 квартале сдать 101.06 и перечислить налоги.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ