| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Выписка налоговых счетов-фактур экспедиторскими компаниями |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Olson1 |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 08, 2009 12:41:36 |
| Заголовок сообщения: | Выписка налоговых счетов-фактур экспедиторскими компаниями |
Коллеги бухгалтера, те, кто работает в транспортно-экспедиционных компаниях? Поделитесь опытом кто как планируете выпускать с/ф в этом году! Столкнулась в этом году с проблемой... Как правильно выставлять счета клиентам. Клиент просит выставить с/ф в день прибытия груза, а на этот момент у меня еще нет всех счтов-фактур от перевозчиков, в особенности если речь идет о ж/д перевозке, и не могу точно рассчитать размер своей комисси, чтобы отразить ее в с/ф отдельной строкой, как этого требует ст. 264 п.2 налогового кодекса. С другой стороны в кодексе сказано, что надо выделить сумму вознаграждения экспедитора, включаемую в облагаемый оборот..., так что же получается сумму вознаграждения за международные перевозки где комиссия экспедитора не облагается НДС - выделять не надо? |
|
| Автор: | Гость |
| Добавлено: | #2 Ср Янв 14, 2009 23:12:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Cтатья 263 п.7 НК "Налогоплательщики, осуществляющие реализацию электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, а также транспортно-экспедиторское обслуживание, банковские операции, которые облагаются налогом на добавленную стоимость, вправе выписывать при такой реализации счета-фактуры по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура". Можете спокойно ждать счетов от перевозчиков и затем выставлять свой счет главное чтобы это прозошло не поздее 20 числа следующего месяца. А насчет выделения отдельной строкой вознаграждения только по облагаемым оборотам большие сомнения. Как тогда понимать ст 238 п 14 НК 14. "Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, положения настоящего раздела по определению размера облагаемого оборота (в том числе его корректировке) применяются также при определении размера необлагаемого оборота" ?. |
|
| Автор: | Ezhik в тумане | ||||
| Добавлено: | #3 Вт Июл 07, 2009 08:53:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Доброе утро форумчане! вопрос такого свойства: начали заниматься новым видом деятельности - оказание перевозок. А я в этом вопросе полный ноль. Скажите, пожалуйста, как правильно выставить счет -фактуру? Мы экспедиторская компания. Почитала ст. 264 НК
т.е. на основании выставленного нам сч/ф я его фактически перевыставляю с... а вот здесь как:?
у нас была перевозка по территории с РК до Украины через Россию. т.е. мне сч/ф выставит наша российская компания за перевозку на территории РФ (граница ст. Тобол)-Украины по РК - это КТЖ а как я все это выставляю в одном счет-фактуре от себя? ведь есть часть необлгаемого оборота НДС - это маршрут РФ-Украина? а часть маршрута - РК - до ст. Тобол - уже облагаемый НДС + наше вознаграждение нужно выделить отдельной строкой.. Помогите, сегодня надо выставить сч/ф, а я запуталась. |
|||||
| Автор: | Olson1 |
| Добавлено: | #4 Вт Июл 07, 2009 10:08:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Так и выставляете на полную сумму сколко дали ставку клиенту, если ставка в валюте - переведите в тенге на дату выставления с/ф. Если можете рассчитать точную сумму комиссии - выделите отдельной сторкой, если нет - включайте в общую стомость перевозки |
|