» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Декларация по ИПН,ф.220 за 2008 год.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Галина К
Добавлено: #1  Ср Мар 25, 2009 17:26:11
Заголовок сообщения:
Lila говорит:
Добрый день! :) Може не в ту ветку, но подскажите пожалуйста В строке 220.21.002 надо указывать сумму ИПН налога за 2008г. А как его расчытывать? :oops: (т,е расчёт за 2008г., где можно взять таблицу или формулу как посчитать :) ) ИП, общеустановленный режим, Международные перевозки :roll:

ИПН - 10% от строки 220.21.001.
Строка 220.21.001 - это строка 220.04.009, то есть налогооблагаемый доход, который вы определяете как совокупный доход минус ваши расходы.
Автор: Lila
Добавлено: #2  Ср Мар 25, 2009 13:31:29
Заголовок сообщения:
Добрый день! :) Може не в ту ветку, но подскажите пожалуйста В строке 220.21.002 надо указывать сумму ИПН налога за 2008г. А как его расчытывать? :oops: (т,е расчёт за 2008г., где можно взять таблицу или формулу как посчитать :) ) ИП, общеустановленный режим, Международные перевозки :roll:
Автор: marina25.01
Добавлено: #3  Вт Мар 24, 2009 07:57:16
Заголовок сообщения:
В самой декларации в пустых строках нужно везде проставить нули, в приложениях необязательно.
Автор: Milana
Добавлено: #4  Вт Мар 24, 2009 01:31:59
Заголовок сообщения:
Катерина/ говорит:
Я все это проверила, но результата нет. У кого была подобная ситуация, что делать?

Вы ещё раз повнимательнее посмотрите, программа просто так такие предупреждения не выдаёт! :Rose:
Автор: Катерина/
Добавлено: #5  Пн Мар 23, 2009 22:59:03
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Помогите разобраться, у меня такой вопрос. Форму 220.00 я забила, а когда нажимаю на отправку или что бы сохранить для передачи в НК МФ РК, то мне компьютер выдает следующее: Форма налоговой отчетности не подлежит отправке на сервер, проверьте заполнение ключевых полей РНН ФИО или наименование, налоговый период, вид отчетности, код НК, ФИО руководителя, ФИО глав бу-ха, строки к разноске. Я все это проверила, но результата нет. У кого была подобная ситуация, что делать?
Автор: Румия
Добавлено: #6  Чт Мар 19, 2009 16:11:41
Заголовок сообщения:
спасибо!!!так и думали, только вот засомневались.
Автор: К. Галина
Добавлено: #7  Чт Мар 19, 2009 16:04:52
Заголовок сообщения:
Румия говорит:
ИП работает по ОУР, не стоит на учете по НДС.Какую сумму при составлении Ф220 брать на вычет, с НДС или без НДС? Если НДС не берется в зачет?

На вычет берете суммы с НДС по выставленным вам к оплате счет фактурам.
Автор: Румия
Добавлено: #8  Ср Мар 18, 2009 13:41:22
Заголовок сообщения:
ИП работает по ОУР, не стоит на учете по НДС.Какую сумму при составлении Ф220 брать на вычет, с НДС или без НДС? Если НДС не берется в зачет?
Автор: Аналитик
Добавлено: #9  Вт Мар 17, 2009 17:22:01
Заголовок сообщения:
Добрый день! Хотела задать вопрос по 220 ф.: как отправлять данную форму :с заполненными данными по строкам 220,00,009.,220,00,012.,220,21,005 либо отправлять без них?
Просто я помню, как в прошлом году бегала из-за двойного начисления :evil: .....

Добавлено спустя 3 минуты 7 секунд:

Инна

А я не заполняю данную форму 26, т.к она не сходится по их формулам(видимо до конца недоработанная) .
Думаю ничего страшного:ведь она чисто для сведения и никуда не садится.
Автор: Инна
Добавлено: #10  Вт Мар 17, 2009 16:01:17
Заголовок сообщения:
Добрый день! хотелось бы узнать кто что предпринимает по поводу 26 приложения (сверка) к 220 форме....сижу мучаюсь не знаю что делать, не заполнишь придет уведомление что не заполнила, заполнишь не сойдется результат все равно пришлют уведомление :crazy:
Автор: rogan4
Добавлено: #11  Пн Мар 16, 2009 10:50:47
Заголовок сообщения:
Плательщик НДС. Сознаюсь- сглупила. Спасибо
Автор: Юнона
Добавлено: #12  Вс Мар 15, 2009 14:36:57
Заголовок сообщения:
rogan4 говорит:
идет к зачету по реализации или нет.

может вам лучше посмотреть форму 300.00 - Декларация по НДС - если вы плательщик НДС конечно.
Автор: rogan4
Добавлено: #13  Вс Мар 15, 2009 14:35:31
Заголовок сообщения:
Доброго рабочего времени ! Подскажите, кто знает ф 220. По договору субкомиссии сумма оборота (освобожденная от оборота по НДС ) идет к зачету по реализации или нет. Нужная строка не находится..
Автор: ЕленаК
Добавлено: #14  Сб Мар 14, 2009 13:38:51
Заголовок сообщения:
Юнона
Прицеп не приводится в движение двигателем, мы его приобрели собираемся переоборудовать под вагончик.У физического лица он ни каким налогом не облагался у него стоимость маленькая 50000 тенге. Имущественный я расчитала. Меня интересует ИПН.
Автор: Галина К
Добавлено: #15  Пт Мар 13, 2009 13:47:46
Заголовок сообщения:
Катеринка говорит:
А вопрос такой в бухгалтерском учете беру ли я на расходы зар. плату самого ИП

Нет.
Заявленная ИП зар.плата фигурирует только для определения его ОПВ. Квартальные отчеты.
В 220.00 на расходы по оплате труда 220.11.004 входят только выплаты работникам.
Вообще зарюплата ИП - это его налогооблагаемый доход, с которого он и будет платить ИПН.
Автор: Юнона
Добавлено: #16  Чт Мар 12, 2009 21:26:21
Заголовок сообщения:
ЕленаК говорит:
Приобрели прицеп у физического лица, необходимо обложить подоходным налогом.

он приводится в движение двигателем? это механическое транспортное средство?
если да, ИПН должен платить само физлицо - имущественный доход статья 180 НК 2009. И тогда ИП нигде ничего не надо указывать.
Автор: ЕленаК
Добавлено: #17  Чт Мар 12, 2009 21:01:51
Заголовок сообщения:
Подскажите.
Приобрели прицеп у физического лица, необходимо обложить подоходным налогом. В какой строке 220 формы будет стоять сумма приобретения.
Автор: Катеринка
Добавлено: #18  Сб Фев 21, 2009 19:24:28
Заголовок сообщения:
А вопрос такой в бухгалтерском учете беру ли я на расходы зар. плату самого ИП
Автор: Юнона
Добавлено: #19  Пт Фев 13, 2009 22:48:57
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
как узнать ОКЭД у ИП на общий установленном режиме?

чет не туда целитесь. Тема то совсем не про ОКЭД.
В налоговой своей узнайте. В свидетельстве ИП - не написано? Или когда заявление подавали на регистрацию в качестве ИП там должны был указать.

A/I говорит:
Необходимо ли мне пересчитать сумму ОПВ в соответствии с полученным доходом, но не не выше десяти процентов от семидесятипятикратного размера минимальной месячной заработной платы.Вопрос возник в связи с тем , что в отдели разъяснений в Налоговом комитете мне обьяснили что самост. заявленный доход -это и есть налогооблагаемый доход , в аудиторской компании наоборот.

Закон о пенсионном обеспечении говорит:

п. 2 Статья 22-1. Заявляемым доходом является доход, определяемый самостоятельно индивидуальным предпринимателем, адвокатом и частным нотариусом для исчисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды в свою пользу.


Т.е. для исчисления ОПВ вы самостоятельно определяете доход но в пределах
Закон о пенсионном обеспечении говорит:
но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, исчисляемые за каждый месяц налогового периода.

Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #20  Пт Фев 13, 2009 21:21:01
Заголовок сообщения:
как узнать ОКЭД у ИП на общий установленном режиме?
Автор: A/I
Добавлено: #21  Вт Фев 03, 2009 16:14:09
Заголовок сообщения:
По поводу ОПВ у ИП общеустановленный режим.Подскажите пожайлуста что является самостаятельно заявленным доходом для исчисления ОПВ согласно ст.№ 245 «Об утверждении Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды» /(с изменениями и дополнениями по состоянию на 30.06.05 г.)
Мы ежемесячно заявляем 80 000 тг в месяц, соответственно начисляем 10% от данной суммы. За год сумма ОПВ составляет 96 000тг . Налогооблагаемый доход составил 8 998 757 тенге.Необходимо ли мне пересчитать сумму ОПВ в соответствии с полученным доходом, но не не выше десяти процентов от семидесятипятикратного размера минимальной месячной заработной платы.Вопрос возник в связи с тем , что в отдели разъяснений в Налоговом комитете мне обьяснили что самост. заявленный доход -это и есть налогооблагаемый доход , в аудиторской компании наоборот.
Автор: Vasilieva
Добавлено: #22  Чт Янв 29, 2009 22:29:31
Заголовок сообщения:
Котеночек

надеюсь, встанет.. :)
Автор: Котеночек
Добавлено: #23  Чт Янв 29, 2009 09:12:35
Заголовок сообщения:
Vasilieva
Если 220 заполнили все верно вместе с цифрами авансовых платежей, то может это просто глюк разноски как в прошлом году. Тогда ф 100.00, сданные в определенный период, тоже сели всем начислением без учета авансовых платежей. Через какое то время все встанет на свои места.
Автор: Vasilieva
Добавлено: #24  Чт Янв 29, 2009 00:36:03
Заголовок сообщения:
какой то глюк в 220, на лицевой села вся сумма исчисленного ИПН :shock: сумма авансов не сминусовалась. что не так делаю, подскажите! :cry:
Автор: Elis
Добавлено: #25  Ср Янв 21, 2009 19:29:45
Заголовок сообщения:
Читать здесь
http://balans.kz/viewtopic.php?p=137710#137710
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #26  Ср Янв 21, 2009 18:55:25
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!!!!!!!!А как насчет 221.01.? Ее надо было сдавать?Я забыла :cry: Что делать?
Автор: Vasilieva
Добавлено: #27  Сб Янв 17, 2009 14:07:13
Заголовок сообщения:
pavel1680

скорее всего тоже так и сделаю :)
Автор: pavel1680
Добавлено: #28  Сб Янв 17, 2009 10:38:32
Заголовок сообщения:
Vasilieva
Я решил вообще эту форму не включать в декларацию.
Автор: Vasilieva
Добавлено: #29  Сб Янв 17, 2009 01:58:23
Заголовок сообщения:
и все же, что не так с Приложением 26, сверка отчета о доходах и расходах с декларацией по ИПН? уже час на него смотрю и понять не могу, как в строке 48 может получиться налогоблагаемый доход))

даже если проставить ноль расхождений по доходам и расходам (строки 21, 46), в строке 48 выходит сумма ИПН по декларации вместо налогооблагаемого дохода.

подскажите, где ошибка в форме?
Автор: Юнона
Добавлено: #30  Пн Янв 12, 2009 19:24:07
Заголовок сообщения:
Тата79 говорит:
вычет в размере мин.з\пл. брать 10515 или 12025?


значит все зависит от месяца начисления дохода.
Если ежемесячно начисляли, то 10515 х 6 + 12025 х 6
Автор: marina25.01
Добавлено: #31  Пн Янв 12, 2009 19:20:09
Заголовок сообщения:
Из "Правил заполнения 220 формы":
18) в строке 220.03.013 указывается сумма налогового вычета в размере минимальной заработной платы, установленной законодательным актом Республики Казахстан на соответствующий месяц начисления дохода в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 152 Налогового кодекса;
Автор: Тата79
Добавлено: #32  Пн Янв 12, 2009 18:17:27
Заголовок сообщения:
Подскажите в форме 220.03 вычет в размере мин.з\пл. брать 10515 или 12025?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #33  Вс Янв 11, 2009 21:46:34
Заголовок сообщения:
pavel1680
я вам советовал просто как меньше платить ОПВ, но можете поступать по своему, но обратите внимание на то что я
Vassiliy говорит:
откуда вам брать деньги на приобретение нового товара, сразу же появляется ответ берете у себя в долг допустим счет 3540

зачем себе придумывать лишние проблемы это мое личное мнение.

Добавлено спустя 6 минут 59 секунд:

так же в дополнение к сказанному в соответствии с 2 абзацем п.5 Правил удержания и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды", написано что ип в свою пользу платят 10% от заявляемого дохода, а не от полученного чувствуете разницу.
Автор: pavel1680
Добавлено: #34  Вс Янв 11, 2009 21:41:03
Заголовок сообщения:
Vassiliy
Может Вы и правы.Только не думаю,что мой расчет является ошибочным,возможен расчет по Вашему,который наверняка также не будет ошибочным.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #35  Вс Янв 11, 2009 21:22:49
Заголовок сообщения:
pavel1680
хочу поддержать Anka
Anka говорит:
не считаю ваш вариант единственно возможным в смысле исчисления ОПВ

по вашему методу, у вас получается что вы всю сумму прибыли забираете с предприятия кредитуете ст.5510, что в принципе возможно, но тогда появляется другой вопрос откуда вам брать деньги на приобретение нового товара, сразу же появляется ответ берете у себя в долг допустим счет 3540. Не проще ли вам часть прибыли оставлять на оборотные средства, а выплату производить не полностью соответственно ОПВ будет меньше, так вроде логичнее получается.
Автор: Scorp 3
Добавлено: #36  Вс Янв 11, 2009 16:27:01
Заголовок сообщения:
Не устаю удивлятся составителям ф.220.00 Ну не одно, так другое! То сверку добавили, то убрали, опять добавили. Теперь в приложении 220.11 за 2008 (бывшая 220.15 за 2007) в строке 220.11.005 А убрали расшифровку строки. И где теперь расшифровывать "Расходы на проезд", "Суточные в пределах РК", "Суточные за пределами РК"? Все в кучу свалить и вбить в 220.11.005 А?
Автор: pavel1680
Добавлено: #37  Вс Янв 11, 2009 16:07:48
Заголовок сообщения:
СО(3%)=167600-16760=150840тг,превышен предел,поэтому (12025х10)х3%=3607,50 тг. Так правильно будет.
Автор: Anka
Добавлено: #38  Вс Янв 11, 2009 16:07:18
Заголовок сообщения:
Спорить не буду, но не считаю ваш вариант единственно возможным в смысле исчисления ОПВ. Вы меня не убедили своей ссылкой.
Автор: pavel1680
Добавлено: #39  Вс Янв 11, 2009 15:59:23
Заголовок сообщения:
Что касается ОПВ,я беру 10% от прибыли.Прибыль=совокупный доход минус вычеты.Это по упрощенке можно показывать доход какой хочешь,но почти все указывают 10% от МЗП.К нам в прошлом году приезжали эксперты с НК Мин.фин.РК,они подтвердили правильность моего расчета по ОПВ ИП в общеустановл.режиме.Может здесь и возникает двойственность в этом вопросе,но в моем случае уже не придерутся,потому как потом будет сложно доказывать,что ты не верблюд.
Вот например(2008г.),доход от реализации товаров составляет 1 млн.тенге.
Вычеты(цифры условные):себестоимость реал.товаров=400000тг.
ФОТ работников = 100000 тг.
соц.налог,СО работников = 20000 тг.
банковские услуги = 30000 тг.
аренда = 200000 тг.
амортизация в месяц = 900 тг.
страховка за работников в месяц = 1500 тг.
текущие расходы = 80000 тг.
Итого вычетов = 832400 тг.
Прибыль составляет=1000000 - 832400 =167600 тг.
ОПВ(10%)=16760 тг.
СО(3%)=(167600-16760)х3%=150840тг,превышен предел,поэтому (12025х10)х3%=3607,50 тг.
СН=2(МРП)=2х1168=2336-3607,50=соц.налог не начисляем.
Вот такой расчет я делаю.

Добавлено спустя 4 минуты:

На счет сверки я решил ее не включать в декларацию,просто уберу птичку на главной.Там мне кажется не форма,а дур.дом.Теперь не понятно как с авансовыми платежами,я решил везде поставить ноль.А то потом на лицевом счету будет вообще бардак.
Автор: Anka
Добавлено: #40  Вс Янв 11, 2009 15:18:57
Заголовок сообщения:
Честно говоря, я в недоумении. Посмотрела в прошлом году - вообще не нашла сверку. Но сверку я делала по юридическим лицам неоднократно. Сверка делается по всем доходам и расходам, а здесь я просто не нашла отражения всех вычетов по налоговому учету. Такого просто не может быть, чтобы ОПВ не вошло в сверку по графе I. А я его не вижу. Я посмотрю позже еще раз, заодно почитаю инструкцию.. Надеюсь, разберемся :D . Вышлите свою декларацию, я на досуге посмотрю.

Добавлено спустя 6 минут 56 секунд:

Что касается ОПВ. Так сколько Вы берете ежемесячно, как Вы их считаете? Я вот напрмер, при ежемесячном доходе более 1 млн тенге перечисляю 10000 тенге ОПВ. Это отнюдь не значит, что мой чистый доход порядка 100000 тенге. Я это к тому, что никто Вас не заставляет платить близко к чистому доходу. Эти данные не корреспондируются.
Автор: pavel1680
Добавлено: #41  Вс Янв 11, 2009 14:18:58
Заголовок сообщения:
Как ОПВ может сидеть в строке 220.26.022?Туда идет сумма со строки 220.03.001.А ОПВ,отражающие в строке 220.03.012 не находят отражение в строках в сверке.

Цитата:
Вопрос. */У нас ИП на общеустановленном режиме. С социальным налогом все понятно. Пожалуйста, распишите мне подробно обложение налогами индивидуального предпринимателя, а именно ИПН, ПНФ и соц. отчисления. При начислении заработной платы самому индивидуальному предпринимателю мы облагаем эти суммы, как и работников?. Кроме того в конце каждого квартала или года мы также должны облагать полученный результат, если прибыль и снова перечислять в бюджет налог на самого ИП. А если большая сумма остается в кассе, то может ли сам ИП получить их?/
Ответ. *Исчисление индивидуального подоходного налога индивидуального предпринимателя, работающего по общеустановленному режиму , осуществляется в соответствии со ст.164 НК РК. Обложению индивидуальным подоходным налогом по Декларации (ф.220.00) подлежит положительная разница между совокупным доходом и установленными вычетами, по аналогии с юридическими лицами, представляющими Декларацию по форме 100.00. Поэтому , если предприниматель начисляет заработную плату себе и наемным работникам, то названные суммы пойдут на вычет в налоговом учете. Кроме того, индивидуальный предприниматель обязан представлять расчеты авансовых платежей по ИПН. В соответствии с п.3 статьи 317 НК РК уплачивается социальный налог в размере трех МРП за себя и двух МРП – за наемных работников. В соответствии с п. 4 ст. 8 Закона Республики Казахстан от 22 ноября 2005 года № 88-III «О республиканском бюджете на 2006 год» /(Закон «О РБ»)/ минимальный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также для применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан на 2006 г. /составляет - 1 030 тенге/. Таким образом, ИП, осуществляющий расчеты с бюджетом в общеустановленном порядке, уплачивает социальный налог в свою пользу в размере трех МРП, то есть, в 2006 г. в размере 3 090 тенге. Что касается, социальных отчислений, то в соответствии с п. 7 Постановления Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 «Об утверждении Правил исчисления социальных отчислений» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 30.06.05 г.) для ИП, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые ими доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем /десятикратного размера минимальной заработной платы./ Согласно п. 3 Постановления Правительства Республики Казахстан от 15 марта 1999 года за № 245 «Об утверждении Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды» /(с изменениями и дополнениями по состоянию на 30.06.05 г.), индивидуальные предприниматели, адвокаты и частные нотариусы ежемесячно исчисляют обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и перечисляют их в накопительные пенсионные фонды в свою пользу./ При этом, индивидуальными предпринимателями /в свою пользу ОПВ исчисляются в размере десяти процентов от заявляемого дохода/ с учетом произведенных затрат, но не менее десяти процентов от минимальной месячной заработной платы и не выше десяти процентов семидесятипятикратного размера минимальной месячной заработной платы в месяц. В соответствии с Законом РК «О республиканском бюджете на 2006 год» размер минимальной заработной платы составляет 9200 тенге. Таким образом, согласно нормам пенсионного законодательства, у всех индивидуальных предпринимателей, исчисленные суммы ОПВ в свою пользу формируются от заявляемого дохода, который определяется ими самостоятельно, с учетом всех затрат, связанных с их предпринимательской деятельностью, но при этом, главным условием является то, что /ОПВ не должны быть менее десяти процентов от минимальной месячной заработной платы/ и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного размера минимальной месячной заработной платы, т.е. не менее 920 тенге и не более 69 000 тенге. При этом на основании пункта 5-1 Постановления № 245, обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды не удерживаются с выплат, установленных подпунктами 1), 3), 8), 10), 11), 15), 16), 17), 23), 25), 26), 27), 29), 31-1), 34) ст. 144 и подпунктами 4), 5) пункта 1 ст. 316 Налогового кодекса. /Аудитор, зам. директора фирмы "ФИНАУДИТ"/ /Дорошева Г.П


Что касается ОПВ ИП.
Автор: Anka
Добавлено: #42  Вс Янв 11, 2009 14:11:00
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:
Теперь насчет сверки,как Вы думаете,сама форма правильно заполнена,у меня нет разницы между бух. и налоговым учетом,
Честно? Что-то мне совсем не нравится, что строка 220.26.046 в таком виде - не видно итого расходов.

pavel1680 говорит:
По строке другие расходы стр.220.26.044 включаю ОПВ и убыток.

Неверно. Ваш ОПВ сидит в строке 220.26.022 - данные оттуда из приложения 3, в которое включены ОПВ! Если у Вас нет разницы с бухучетом, значит и по декларации, и по Фин учету - одинаковые цифры, разница - ноль.

Сейчас нет возможности больше с этим делом разбираться, но разбираться нужно, т.к. сама буду заполнять эту форму, я тоже ИП на общеустановленном. Продолжим позже. Напомните мне в личку. По поводу ОПВ сейчас поищу полезные ссылки.
Автор: pavel1680
Добавлено: #43  Вс Янв 11, 2009 13:48:56
Заголовок сообщения:
Спасибо.Хорошо,так и сделаю.Теперь проблема со сверкой.Есть ли какие либо соображения?

Добавлено спустя 19 минут 26 секунд:

И еще такой момент по авансовым платежам,согласно правил заполнения ф.220.00,строки 220.00.09,220.00.011,220.21.005,220.21.006 не заполняем.В правилах написано,что в стр.220.00.012 пишем сумму переплаты согласно выписки с лицевого счета,но в тех же правилах написано,что стр.220.21.007 не заполняем,хотя данная строка переносится в строку 220.00.012.Где логика?
Автор: Anka
Добавлено: #44  Вс Янв 11, 2009 13:29:10
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:
Если в доп.форме к строке 220.14.003 в графе С ставлю за 2007 год ноль,то данная графа переносится в строку 220.14.003,а здесь я ввожу вручную убыток,не будет ли это ошибкой.Я уже понял,как вы мне написали,но я обратил внимание,что величина строки 220.14.003 включает в себя итоговую величину графы С за соответствующий период дополнительной формы.Как здесь быть?

Давайте тогда так: год 2007 графа С - ноль, графа D - -700000, графа Е - -700000;
год 2008 - графа С - -700000, графа D - 200000, графа Е - -500000;

Т.е. в 2007 году не было переносимых из прошлых периодов убытков.
В 2008 году - есть переносимый из 2007 года (из графы Е предыдущего года).
Наверное, надо и строку 2008 г. заполнить. Тогда будет все ОК

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Строку 220.14.003 заполним ручками. И т.д.
Автор: pavel1680
Добавлено: #45  Вс Янв 11, 2009 11:59:38
Заголовок сообщения:
Anka.Добрый день.Очередное спасибо за помощь.
Но прошу объяснить следующий нюанс.Если в доп.форме к строке 220.14.003 в графе С ставлю за 2007 год ноль,то данная графа переносится в строку 220.14.003,а здесь я ввожу вручную убыток,не будет ли это ошибкой.Я уже понял,как вы мне написали,но я обратил внимание,что величина строки 220.14.003 включает в себя итоговую величину графы С за соответствующий период дополнительной формы.Как здесь быть?
Теперь насчет сверки,как Вы думаете,сама форма правильно заполнена,у меня нет разницы между бух. и налоговым учетом,по строке 220.26.002,в графе I стоит убыток с минусом,разница такая же.Доход от реализации и итого доходов,стр.220.26.004 и стр.220.26.021-разница 0.По строке другие расходы стр.220.26.044 включаю ОПВ и убыток.Итого расходов по стр.220.26.046 разницу ставлю 0.Но тогда по стр.220.26.047 и стр.220.26.048 у меня опять о и никак не соответствует разнице строк 220.04.004 и 220.04.007(там у меня получается доход 200000тг.)
Насчет ОПВ-согласно Правилам удержания и перечисления ОПВ,Физические лица,занимающиеся предпринимательской деятельностью обязаны уплачивать за себя ОПВ из месячного совокпного дохода,за минусом вычетов в соответствии налоговым законодательством.
Автор: Anka
Добавлено: #46  Вс Янв 11, 2009 01:29:48
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:

Думаю, что правильно
Правильно,что стоит ноль или правильно,что ввожу вручную?

Правильно все делаете. Вводите вручную 700000 в строку 220.014.003. Эта же сумма идет в строку 220.04.008. Правильно - в строке 220.04.009 - минус 500000. Это будет переносимый на 2009 год убыток.

Добавлено спустя 30 минут 15 секунд:

pavel1680 говорит:

По амортизациии - я не производил вычет из совокупного дохода стоимость основного средства,только вычитал амортизацию,так были сданы Декларации по ИПН за 2006 год и за 2007 год.
Все нормально. Это означает, что у Вас в отношении амортизационных отчислений бухучет соответствует налоговому учету.

pavel1680 говорит:
Если я возьму полную сумму стоимости копир.аппарата сейчас,то в Декларации по ИПН за 2009 год его уже не указывать?А как тогда отражается амортизация,идущая на вычеты в бух учете?

Да, так можно сделать. И тогда возникает разница, которая как раз отражается в сверке. Предположим, Вы возьмете на вычеты в 2008 году всю остаточную стоимость копировального аппарата - 23369 тенге. Но по бухучету продолжаете начислять равномерно - по справедливой норме амортизации, т.е. амортизация = 9348 тенге.
Образуется разница бухучета и налогового учета - 14021 тенге.
В дальнейшие годы Вы уже по налоговому учету свой аппарат не показываете, но эта разница постепенно сойдет на нет.
Если в 2008 году разница будет (строка 220.26.032): 23369 - 9348 = 14021,
то в 2009 г: 0 - 9348 = -9348;
в 2010 - 0 - 9348 = - 9348... и.т.д. пока разница не ликвидируется.

pavel1680 говорит:
я например беру нормы амортизации по Налоговому кодексу,а в Налоговой мне сказали,что это неправильно, расчет ведется с учетом срока полезной службы,например у компьютера никак в бух.учете не может норма амортизации 40%,это как они считают ведет к занижению налога на имущества.

Как бы Вам понятнее пояснить... В бухучете Вы должны ставить такую норму амортизации, которая будет соответствовать действительному сроку службы. Это закон о бухучете, НСФО и т.д. Т.е. глупо ставить на мобильник норму амортзации 10 лет (10%), неправильно будет и норма для письменного стола - 40% (2,5 года).
Если Вы ставите на комп 40%, то Вы вполне можете предполагать, что он выйдет из строя и будет подлежать замене через 2,5 года. Почему нет? То есть к этому вопросу подходим с разумной точки зрения, чтобы можно было доказывать что-то налоговикам. Действительно, именно данные по бухучету являются отправной точкой для начисления налога на имущество.

pavel1680 говорит:
Меня сейчас больше всего волнует как отразить убыток 2007 года и явялется ли ошибкой,что я до сих пор показываю аппарат в декларциях и заполняю формы по амортизации.
Про убыток вроде написала. А про амортизацию - все нормально имеете право в декларации показывать амртизацию как в бухучете. Это означает - не выше предельной, разрешенной по кодексу. Иметь право - не значит им пользоваться. Вам нет никакой нужды искать дополнительные вычеты. У Вас итак убытки.

А вообще я предполагаю, Вы неправильно исчисляете ОПВ. Нет, вообще-то правильно, но зачем так много? Вас никто не обязывает гнать ОПВ со всего дохода.
Автор: pavel1680
Добавлено: #47  Вс Янв 11, 2009 00:36:16
Заголовок сообщения:
AnkaСпасибо за грамотные ответы,но вопросы еще возникают.
По убыткам-заполнил приложение к строке 220.14.003:2007г.графа С=0,графа Д=-700000,графа Е=-700000.
По строке 220.14.003 стоит 0,но эта строка переносится в строку 220.04.008.Тогда по строке 220.04.009 и 220.00.005,220.21.001 указывается доход 200000 тг.И тогда идет начисление ИПН?Но по логике,у меня же возникает убыток с учетом убытка 2007 года.А где он должен отражаться?
По амортизациии - я не производил вычет из совокупного дохода стоимость основного средства,только вычитал амортизацию,так были сданы Декларации по ИПН за 2006 год и за 2007 год.Если я возьму полную сумму стоимости копир.аппарата сейчас,то в Декларации по ИПН за 2009 год его уже не указывать?А как тогда отражается амортизация,идущая на вычеты в бух учете?
Насчет сверки обычно разницы не было,я думаю программисты что то напутали с данной формой.Но все же я еще никак не могу разобраться с разницей бух. и налогового учета,особенно касющейся амортизации,я например беру нормы амортизации по Налоговому кодексу,а в Налоговой мне сказали,что это неправильно,расчет ведется с учетом срока полезной службы,например у компьютера никак в бух.учете не может норма амортизации 40%,это как они считают ведет к занижению налога на имущества.
Меня сейчас больше всего волнует как отразить убыток 2007 года и явялется ли ошибкой,что я до сих пор показываю аппарат в декларциях и заполняю формы по амортизации.
Еще раз спасибо за помощь.

Добавлено спустя 14 минут 11 секунд:

Надюх говорит:
Люди! подскажите пожалуйста, ИПН ИП общеустаеовл. режима уплачивает со своей зарплаты или с дохода? или где можно почитать про налогообложение ИП общеуст. СПАСИБО!!!!!! :%):

У ИП в общеуст.режиме,его ежемесячный доход и есть его зарплата.Например,совокупный доход минус вычеты(расходы,ФОТ,затраты,себестоимость и так далее).Получается прибыль,начисляете 10% ОПВ от прибыли,помня о пределе 75МЗП.Начисляете соц.отчисления=прибыль минус ОПВ умножаете на 4% в 2009 г.(в 2007г.=3%).Расчитывете соц.налог=2МРП минус СО.Данные отчисления расчитываются ежемесячно,если получена прибыль,если есть в месяце убыток,соц.отчисления не начисляются,но начисляется соц.налог в любом случае 2МРП за ИП.Что касается работников,то здесь все идет как обычно,также как расчитывают в ТОО,по упрощенке,только соц.налог начисляется 1 МРП за каждгого работника за минусом осц.отчислений.
С 2009 года у ИП в общеуст.режиме отмененены авансовые платежи по ИПН.

Добавлено спустя 25 минут 32 секунды:

Re: Декларация по ИПН,ф.220 за 2008 год.

pavel1680 говорит:
Но в самой форме 220.14 по строке 220.14.003 почему то автоматически ставится ноль.Я вручную ввожу сумму с плюсом 700000 тг.,которая переносится в строку 220.04.008 формы 220.04 "Расчет налогообагаемого дохода."Тогда по строке 220.04.009 стоит сумма с минусом 500000 тг.В принципе такова сумма убытка за 2008 год с учетом убытка 2007 года.

Думаю, что правильно
Правильно,что стоит ноль или правильно,что ввожу вручную?
Автор: Anka
Добавлено: #48  Вс Янв 11, 2009 00:20:03
Заголовок сообщения:
ИП сдает декларацию годовую. Как раз такую, как мы здесь обсуждаем, форма 220. Вот там и считаем ИПН - с налогооблагаемого дохода.
Декларацию сдаем до 31 марта. Так что время есть. Когда зарегистрировались, что успели натворить в 2008 году?

Добавлено спустя 3 минуты 6 секунд:

Надюх пройдитесь по темам, возможно найдете что-то полезное. Потом вопросы задавайте.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=877
Автор: Надюх
Добавлено: #49  Вс Янв 11, 2009 00:14:50
Заголовок сообщения:
Люди! подскажите пожалуйста, ИПН ИП общеустаеовл. режима уплачивает со своей зарплаты или с дохода? или где можно почитать про налогообложение ИП общеуст. СПАСИБО!!!!!! :%):
Автор: Anka
Добавлено: #50  Сб Янв 10, 2009 23:56:54
Заголовок сообщения: Re: Декларация по ИПН,ф.220 за 2008 год.
pavel1680 говорит:
1.По строке 220.00.005"Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков"у меня стоит цифра с минусом или должно стоять ноль?Начисляется ли годовой ИПН в этом случае?

Правильно стоит с минусом. ИПН не начисляется, нет налогооблагаемого дохода.

pavel1680 говорит:
2.Когда заполняю доп.форму к строке 220.14.003"Прочие вычеты."Убытки,перенесенные из предыдущих периодов",в графе С стоит убыток за 2007 год,например "-700000 тг",в графе D стоит прибыль за 2008 год,например "200000 тг",автоматически проставляется в графу Е убыток ,который переносится на 2009 год "-500000 тг."

С этой доп. формой такая фишка: каждая строка для одного года. Ставите 2007 год , в графе С - ноль, т.к. нет убытков, переносимых с прошлого периода. В графе D - ставим минус 700000 - это убыток 2007 года, в графе Е - тот же убыток 700000, переносимый на последующий период, т. е на 2008 год.
Строку за 2008 год будете заполнять в декларации за 2009 год.
Она у Вас будет выглядеть так: графа С - минус 700000, графа D - плюс 200000, графа Е - минус 500000. Эта сумма пойдет уже, как переносимая с прошлых периодов, в декларацию 2009 года.

pavel1680 говорит:
Но в самой форме 220.14 по строке 220.14.003 почему то автоматически ставится ноль.Я вручную ввожу сумму с плюсом 700000 тг.,которая переносится в строку 220.04.008 формы 220.04 "Расчет налогообагаемого дохода."Тогда по строке 220.04.009 стоит сумма с минусом 500000 тг.В принципе такова сумма убытка за 2008 год с учетом убытка 2007 года.

Думаю, что правильно

Добавлено спустя 11 минут 15 секунд:

pavel1680 говорит:
- Показывали там свой копировальный аппарат? в приложении по амортизационным отчислениям
- Да показывал,именно по таким расчетам.

Т.е. Вы брали на вычеты амортизацию как по бух учету. В 2006 году - 4674 тенге. в 2007 году - 9348 тенге, так?
Тогда на начало периода 2008 обязательно ставим 23369.
И ни в коем случае не 37391 - первоначальную стоимость.
Понимаете, Вы понесли расход в сумме 37391 тенге. Теперь на вычеты из своего налогооблагаемого потихоньку вычитаете понесенный расход.
Но налоговый кодекс позволяет взять на вычеты всю сумму сразу. Это можно было сделать в 2006 году. Тогда несмотря на то, что у Вас по учету копировальный аппарат еще числится, по декларации Вы его уже с 2007 года не показываете, т.е. не заполняете приложение по амортизации. Это понятно?

Добавлено спустя 5 минут 42 секунды:

pavel1680 говорит:

Со сверкой тоже не понятно,ф.220.26.
Строка 220.26.046"Итого расходов",нет граф I и II,только указывается разница.Но расчет будет неправильный.


По сверке сложновато. Вообще у Вс есть разница между финансовой отчетностью и декларацией? Есть такие расходы, которые не подлежат вычету? Представляете себе разницу между этими учетами?
Автор: pavel1680
Добавлено: #51  Сб Янв 10, 2009 23:16:34
Заголовок сообщения:
Anka говорит:
pavel1680 немного терпения, сейчас посмотрю форму 220.
Просто дело в том, что Вы не уточняете как рассчитывали ОПВ, ОСО и соц. налог, поэтому Natali_H и решила уточнить.

ОПВ ИП расчитывал ежемесячно,в зависимости от полученной прибыли(совокупный доход за минусом вычетов),помня о пределе 75 МЗП.Данная сумма отражается в строке 220.03.012 в Декларации по ИПН,ф.220.00 и в формах 201.04.
Соц.отчисления ИП расчитывались,в том случае,если был доход,расчет производился от суммы дохода за минусом ОПВ,помня о пределе 10МЗП.Даная сумма вместе с суммой соц.отчислений за работников отражается в строке 220.03.006,220.15.006.
Соц.налог расчтывался 2МРП за ИП,1МРП за работника за минусом СО.Данная сумма отражается с суммой соц.налога за работников в графе 220.03.009.

Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

[quote="Anka"]Для не-совсем-бухгалтеров трудно понять именно эту разницу: между налоговым и бух учетом. То. что Вы мне сейчас описали, это - бух учет, тут все ясно. Теперь отвечайте на мой вопрос: Давайте определимся, делали налоговые декларации в 2006 , 2007 году? Показывали там свой копировальный аппарат? в приложении по амортизационным отчислениям.
Да показывал,именно по таким расчетам.

Добавлено спустя 18 минут:

Со сверкой тоже не понятно,ф.220.26.
Строка 220.26.046"Итого расходов",нет граф I и II,только указывается разница.Но расчет будет неправильный.
Автор: Anka
Добавлено: #52  Сб Янв 10, 2009 23:07:40
Заголовок сообщения:
Для не-совсем-бухгалтеров трудно понять именно эту разницу: между налоговым и бух учетом. То. что Вы мне сейчас описали, это - бух учет, тут все ясно. Теперь отвечайте на мой вопрос: Давайте определимся, делали налоговые декларации в 2006 , 2007 году? Показывали там свой копировальный аппарат? в приложении по амортизационным отчислениям

Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

pavel1680 говорит:
Почему возник такой вопрос,потму как в Налоговой мне сказали,что на начало периода указывается первоначальная стоимость.

Неверно. На начало периода показывается только остаточная на конец прошлого периода
Автор: pavel1680
Добавлено: #53  Сб Янв 10, 2009 23:02:50
Заголовок сообщения:
Anka
Спасибо,а если стоимость приобретения основного средства без НДС не взято на вычеты.Вот как у меня было,например копировальный аппарат,дата приобретения июнь,2006года,стоимость 37391 тг:
2006г.-стоимостной баланс на начало периода=37391тг.,аморт.отчисления=4674тг.,на конец периода=32717 тг.
2007г.-стоимостной баланс на начало периода=32717тг.,аморт.отчисления=9348тг.,на конец периода=23369 тг.
2008г.-стоимостной баланс на начало периода=23369тг.,аморт.отчисления=9348тг.,на конец периода=14021 тг.
Вот так было правильно?Почему возник такой вопрос,потму как в Налоговой мне сказали,что на начало периода указывается первоначальная стоимость.
Автор: Anka
Добавлено: #54  Сб Янв 10, 2009 22:17:24
Заголовок сообщения: Re: Декларация по ИПН,ф.220 за 2008 год.
pavel1680 говорит:
в доп.форме 220.17.002"Амортизационные отчисления"в графе стоимостный баланс на начало отчетного периода ставится первоначальная стоимость основного средства или остаточная стоимость на на начало налогового периода?Почему в графе стоимостный баланс группы на конец периода ставится сумма за минусом амортизации?Спасибо.


Если Вы составляли декларацию 220 за 2007 год и заполняли приложение по амортизационным отчислениям, у вас в конце формы получилась остаточная стоимость ОС (или НМА). Только эта сумма должна идти в графу F дополнительных форм к строкам 220.017.001 (002, 003). То есть на чем закончилась это форма в 2007 году, на том и должна начаться в 2008 году.

Вот смотрите, если Вы купили в 2007 г. ОС на сумму 200 тыс тенге. Амортизацию (по налоговому) начислили 40 тысяч тенге, но по графе О Вы показываете 160 тысяч тенге, т.е. Вам разрешено взять на вычеты остаточную стоимость, меньшую 300 МРП. Т. е. Вы все 200 тыс. тг взяли на вычеты в 2007 году.
Но при этом на балансе этот актив у Вас числится, скажем, по остаточной стоимости 150 тысяч тенге, Вы не можете больше показывать этот актив в приложении 220.017. По налоговому учету у Вас его больше нет.
Я хочу донести до Вас, что у Вас всегда остаточная стоимость на начало периода ( 2008 г) будет равна остаточной стоимости на конец предыдущего (2007 г.)
Если у Вас в прошлогодней декларации остаточная - ноль, то и эту декларацию в приложении 17 Вы открываете нулем. Далее отражаете все поступления, выбытия, если имели место. Рассчитываете амортизацию по предельным нормам. Это все движения этого года.
Скажите пожалуйста, в каком месте не ясно?

С убытками сейчас я разбираюсь с формой, постараюсь помочь
Автор: pavel1680
Добавлено: #55  Сб Янв 10, 2009 21:46:26
Заголовок сообщения:
Anka говорит:
Вопрос сразу, из Вашего сообщения не поняла, дополнительную форму к строке 220.14.003 заполняете?

Да,заполняю,в своем вопросе я на примере показал,как я делал.
Автор: Anka
Добавлено: #56  Сб Янв 10, 2009 18:38:37
Заголовок сообщения:
Вопрос сразу, из Вашего сообщения не поняла, дополнительную форму к строке 220.14.003 заполняете?
Автор: Юнона
Добавлено: #57  Сб Янв 10, 2009 18:36:14
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:
Начисляется ли годовой ИПН в этом случае?


ИПН идет с дохода. Если у вас минус или ноль - налога не будет т.к. нет объекта.
Автор: Anka
Добавлено: #58  Сб Янв 10, 2009 18:35:25
Заголовок сообщения:
pavel1680 немного терпения, сейчас посмотрю форму 220.
Просто дело в том, что Вы не уточняете как рассчитывали ОПВ, ОСО и соц. налог, поэтому Natali_H и решила уточнить.
Автор: pavel1680
Добавлено: #59  Сб Янв 10, 2009 18:29:33
Заголовок сообщения:
Речь идет о форме 220.00,причем тут форма 620.00.
Автор: Natali_H
Добавлено: #60  Сб Янв 10, 2009 17:04:21
Заголовок сообщения:
pavel1680 говорит:
По итогам 2008 года был получен доход,который был обложен ОПВ,соц.налогом и СО


ИП на общеустановленном сдает 620 форму и оплачивает соц налог в размере 2 МРП за себя и 1 за наемных работников, или я что-то не поняла в этом предложении?

Добавлено спустя 35 минут 43 секунды:

правила составления 220
Автор: pavel1680
Добавлено: #61  Сб Янв 10, 2009 14:12:15
Заголовок сообщения: Декларация по ИПН,ф.220 за 2008 год.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=136230#136230
Здравствуйте.Помогите разобраться с некоторыми вопросами.ИП работает в общеустановленном режиме,сдается годовая декларация по ИПН за 2008 год,ф.220.
По итогам 2008 года был получен доход,который был обложен ОПВ,соц.налогом и СО.Но учитывая,что по итогам 2007 года был получен убыток,2008 год закрывается с убытком,уменьшенном на сумму дохода.).
1.По строке 220.00.005"Налогооблагаемый доход с учетом перенесенных убытков"у меня стоит цифра с минусом или должно стоять ноль?Начисляется ли годовой ИПН в этом случае?
2.Когда заполняю доп.форму к строке 220.14.003"Прочие вычеты."Убытки,перенесенные из предыдущих периодов",в графе С стоит убыток за 2007 год,например "-700000 тг",в графе D стоит прибыль за 2008 год,например "200000 тг",автоматически проставляется в графу Е убыток ,который переносится на 2009 год "-500000 тг."Но в самой форме 220.14 по строке 220.14.003 почему то автоматически ставится ноль.Я вручную ввожу сумму с плюсом 700000 тг.,которая переносится в строку 220.04.008 формы 220.04 "Расчет налогообагаемого дохода."Тогда по строке 220.04.009 стоит сумма с минусом 500000 тг.В принципе такова сумма убытка за 2008 год с учетом убытка 2007 года.
3.И еще один вопрос,в доп.форме 220.17.002"Амортизационные отчисления"в графе стоимостный баланс на начало отчетного периода ставится первоначальная стоимость основного средства или остаточная стоимость на на начало налогового периода?Почему в графе стоимостный баланс группы на конец периода ставится сумма за минусом амортизации?Спасибо.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ