| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН с нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ЖАНАРия |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 19, 2009 15:38:14 |
| Заголовок сообщения: | КПН с нерезидента |
Подскажите плиз проводки по нерезидентам Нам предоставили услуги , сумма договора750$ упоалили налог у источника 150 долларов на вычеты он не идёт. акт выполненных работ на 750долларов. Д К 7211 3312 750 3312 1032 600 3190 1031 150 3312 150 или же 7211 3312 600 3312 1032 600 3190 1031 150 7212 3190 150 |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #2 Чт Фев 19, 2009 15:43:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а вы платите-то сколько? поставщику? если сумму учётам удержания налога(из вашего примера так и получается) то почему КПН не идёт на вычет? |
|||
| Автор: | ЖАНАРия |
| Добавлено: | #3 Чт Фев 19, 2009 16:19:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы платим 600, те.е удерживаем у источника. |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #4 Чт Фев 19, 2009 16:33:49 |
| Заголовок сообщения: | |
7211 3312 начислен доход неризеденту 3312 3112 начислен КПН неризедента |
|
| Автор: | ЖАНАРия |
| Добавлено: | #5 Чт Фев 19, 2009 16:43:02 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо за ответы. Елена Скок т.е. вараинт №1 на вычеты идёт вся сумма по акту выполненных работ, а потом налог уплаченный из источника закрывает кредиторку перед поставщиком? |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #6 Чт Фев 19, 2009 16:56:50 |
| Заголовок сообщения: | |
да, именно так. Кстати, не все доходы неризедета идут на вычеты. У меня роялти, они идут. А например посреднические услуги, на вычеты я уж не отношу. Если не сложно, поставьте спасибо в список. Хочется хоть одну спасбку иметь, а то я вечно спрашиваю всех здесь, а сама никому не помогаю))). |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #7 Чт Фев 19, 2009 17:25:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вот это как-то не ясно. Если расход на нерезидента понесён с целью получения дохода предприятия, то почему не вычет?
|
|||||
| Автор: | Ola-la |
| Добавлено: | #8 Чт Фев 19, 2009 17:29:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Вообще-то я начисляю КПН по нерезидентам 7710 3310, разве не так нужно? |
|
| Автор: | Елена Скок | ||
| Добавлено: | #9 Чт Фев 19, 2009 17:45:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а КПН за неризедента разве вы не оплачиваете? Мы являемся посредниками в оказанной услуге, между казахстанкой компанией и компанией-неризедентом. Компания оплачивает нам за услугу, которую оказывает неризедент, а мы уже оплчиваем им, т.е. никакого дохода здесь не возникает. :o |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #10 Чт Фев 19, 2009 17:50:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а та компания, которая вам деньги платит - платит за нерезидента КПН? |
|||
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #11 Чт Фев 19, 2009 18:01:45 |
| Заголовок сообщения: | |
а почему они должны платить КПН за неризедента, если они оплачивают нам, а не неризеденту. И потом если не идет на вычеты, то и обязательств по КПН не возникает, разве не так? |
|
| Автор: | ЖАНАРия | ||
| Добавлено: | #12 Чт Фев 19, 2009 18:12:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а я не могу пока зарегистрироваться, так что как только так сразу :) |
|||
| Автор: | ЖАНАРия |
| Добавлено: | #13 Чт Фев 19, 2009 21:18:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Знаете, а на buhglter.kz голосуют за второй вариант проводок.... |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #14 Чт Фев 19, 2009 23:04:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ЖАНАРия ну вы же как написали? Акт на 750. При выплате дохода удержали 150 КПН и перечислели 600. Так? Значит на вычеты идёт вся сумм 750. И т.о.: 7211 3312 750 - начислили свой расход 3312 1032 600 - перечислили нерезиденту после удержания 3312 3190 150 - начислили обязательства по КПН за нерезидента 3190 1031 150 - перечислили в бюджет КПН. Как и почему может быть иначе? Добавлено спустя 6 минут 23 секунды:
ну честно говоря я ничего определённого не могу сказать, может если нерезидент оказывает услугу не на территории РК ... а вовсе не потому, что вы что-то не берёте на вычет. и я всё не могу сообразить, как можно назвать вашу деятельность - не вроде не посредническая должна быть...как-то по-другому. |
|||
| Автор: | Ola-la | ||
| Добавлено: | #15 Пт Фев 20, 2009 09:35:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Конечно оплачиваем проводки такие: 7710-3110 - начисление КПН 3110-1030 - оплата КПН В данном случае получается что я беру КПН на вычеты. Расскажите почему вы не берете на вычеты? Мне непонятно. |
|||
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #16 Пт Фев 20, 2009 10:41:00 |
| Заголовок сообщения: | |
ну может и не посредническая деятельность. Собственно у нас деятельность - образовательне услуги. Но в данной услуге полчается такая система. Клиент оплачивает нам за образование за рубежом. У нас заключен договор с зарубежными школами, мы оплачиваем эту сумму им. Поэтому я и называю такую услугу условно посреднической. Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды: Я не КПН не беру на вычеты, а оплату нерезиденту, потому что нашего дохода как такового здесь не возникает. Мы какую сумму получили, ту и оплатили за рубеж. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #17 Пт Фев 20, 2009 10:56:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Скок Прояснилось, это, конечно, услуга, оказанная не на территории РК. Ola-la про не вычеты по КПН почему-то ЖАНАРия пишет.... |
|
| Автор: | Ola-la |
| Добавлено: | #18 Пт Фев 20, 2009 11:42:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда, если получателем услуг нерезидента являемся непосредственно мы, то я могу взять эти услуги на вычеты? |
|
| Автор: | Солнцка |
| Добавлено: | #19 Пт Фев 20, 2009 12:00:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! меня ситуация такая, унас есть компания-нерезидент, они наши партнеры. Они хотят открывать здесь филиал, нашли помещение под офис, теперь мы делаем так: Арендодатели офиса выставляют счет нам , на 200 тыс. тенге, к примеру, мы перевыставляем этот счет нерезидентам, только уже от себя и в рублях ( у нас есть с ними агентский договор на аренду, на основании которого они нам будут проплачивать), и потом проплачивают нам в рублях, мы переводим их в тенге. и проплачиваем уже арендодателю. Вопрос в том, как им выставить счет, указывать ли там НДС, и что потом делать с курсовой разницей и расходами от конвертации валюты. Брать ли потом в зачет НДС, ведь счет-фактура будет выставлена нам, на вычеты эти расходы я так понимаю не идут, ведь мы просто посредники, прибыли от этого никакой не получим... |
|
| Автор: | Солнцка |
| Добавлено: | #20 Пт Фев 20, 2009 13:51:45 |
| Заголовок сообщения: | |
ну неужели никто не поможет? |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #21 Пт Фев 20, 2009 14:04:22 |
| Заголовок сообщения: | |
от неризедентов вы не можете взять НДС в зачет, по законодательству не положено. Курсовая разница списывается на счет доходов или расходов автомаически, ничего вы с ней не делаете. |
|
| Автор: | Ola-la | ||
| Добавлено: | #22 Пт Фев 20, 2009 16:02:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Насколько я знаю на услуги нерезидентов надо самостоятельно (т.е. вне зависимости от того с НДС или нет выставлен счет) начислить и уплатить НДС, а в зачет он берется по факту уплаты, т.е. когда уплатили, тогда и взяли в зачет. |
|||
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #23 Пт Фев 20, 2009 16:19:15 |
| Заголовок сообщения: | |
это начисляется отдельно НДС за неризедента, 13% в прошлом году. Я поняла, что если в счет-фактуре от неризедента выделен НДС братить или нет его в зачет. |
|
| Автор: | Солнцка | ||
| Добавлено: | #24 Пн Фев 23, 2009 11:28:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Услуги получают нерезиденты, здесь , в Казахстане, зачем нам на них начислять НДС?, мы к ним имеем отношение только в плане посредников, то что проплачиваем за них за аренду, а они потом нам возмещеют, дохода нам никакого. только если от курсовой разницы... вопрос в том, что длать со счет-фактурой, которую выставят НАМ, арендодатели (резиденты), может быть потом с нерезидентами взаимозачет какой-нить произвести.... а НДС в зачет просто не брать? |
|||