| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли внештатному сотруднику оплатить командировочные расходы |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #1 Ср Мар 11, 2009 11:24:30 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли внештатному сотруднику оплатить командировочные расходы |
скажите профи,у нас в 2008г директор принес документ человека как внештатного сотрудника,т.е. на работу его никто не принимал зарплату ему не платили но он ездил в командировку в москву и это взято на вычет?скажите как правильно поступить в такой ситуации,а после команн нужно было что нибудь начислять этому человеку?? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #2 Ср Мар 11, 2009 11:41:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Внештатный сотрудник должен быть оформлен временно по договору ГПХ за какую-нибудь плату (и оплатить налоги по нему), а иначе Вы не имеете права брать расходы на вычет. Это мое мнение. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #3 Ср Мар 11, 2009 13:18:42 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите плиз,а какими налогами какой нибудь оклад- 10 000 и обложить 10% ипн? а в 201 форме какие строки заполнить надо,и если делать 201 дополнительную то надо и 201 за 4 кв. тоже доп делать? |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #4 Ср Мар 11, 2009 14:17:20 |
| Заголовок сообщения: | |
да, обложить ИПН по ставке 10%. соответственно сдать доп. по ф.201 + формы с приложениями за 4кв также. в 201 по строкам: - начисленные доходы - дох., облаг ИПН - сумма ИПН - выплачено дох - сумма ИПН, подлеж.уплате в доп.форме к ф. 201.00 с указанием ФИО, РНН вашего внештатного, который получил матер. благо |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #5 Ср Мар 11, 2009 14:32:12 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. если с этими людьми мы заключим договор гпх,начислим оклад 30 000,обложим налогом 10% и сдадим деклар. 201- то мы можем сумму затраченную на командировку всю брать на вычет? верно? |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #6 Ср Мар 11, 2009 14:35:04 |
| Заголовок сообщения: | |
на мой взгляд, вы еще и суточные ему начислили, проживание в гостинице оплатили + билеты на проезд. Сумма у вас наверняка сложилась выше 30 000 тг?! ежели выше 30 000тг, то лучше вам бы всю сумму затрат, связанную с командировочными (внештат. сотрудника) обложить ИПН (10%) и в этом случае, можете отнести на вычет. Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд: хотя вот суточные вы точно не должны были начислять, ведь он внештатный :) а только затраты по проживанию и проезду... просто не вижу всю вашу ситуацию... вот и размышляю в слух... |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #7 Ср Мар 11, 2009 14:42:40 |
| Заголовок сообщения: | |
у нас все начислили и суточные и проживание билеты все взято на вычет,теперь не знаю что делать :cry: |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #8 Ср Мар 11, 2009 14:44:56 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* как вариант, обложите всю сумму командировочных по внештатным ИПН по ставке... дабы исправить ситуацию. Соответственно, сдать корректировочные по ф. 201 не забудьте + за 4кв доп. форму к ф.201 с ФИО, РНН |
|
| Автор: | Kenga | ||
| Добавлено: | #9 Ср Мар 11, 2009 16:30:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Что-то не въезжаю, а что за ограничение на командировочные в 30 000 тг? |
|||
| Автор: | Данияр Тенелов |
| Добавлено: | #10 Ср Мар 11, 2009 16:30:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Данный человек не является работником, так как с ним не заключен ИТД. Следовательно, он не мог ездить в командировку, а Вы не вправе были брать все это на вычеты. По логике он должен был стать ИП и оформить все это как свой доход. Единственный выход - это обложить ИПН, хотя это не полное решение проблемы. |
|
| Автор: | Solitary | ||||||
| Добавлено: | #11 Ср Мар 11, 2009 16:38:33 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
да нет, Kenga, это не ограничение по командировочным! а МАКС сама предложила эту сумму:
исходя из этой суммы и пошел разговор, как исправить ситуацию, которая уже состоялась и на вычет отнесена. |
|||||||
| Автор: | Бота Казангаповна |
| Добавлено: | #12 Ср Мар 11, 2009 16:39:41 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* На общую сумму затрат оформите договор(разовый) и удержите ИПН. Раз он внештатный работник командировочные не неачисляются. |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #13 Ср Мар 11, 2009 16:40:36 |
| Заголовок сообщения: | |
согласна с Данияр Тенелов, исходя из чего, вариант: обложить ИПН, чтобы выйти из ситуации более-менее красиво |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #14 Ср Мар 11, 2009 16:41:26 |
| Заголовок сообщения: | |
То есть это оформляется не как командировочные расходы, а как выплата по договору ГПХ за выполнение какой-то работы или оказание услуги? Тогда все правильно. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #15 Ср Мар 11, 2009 16:46:20 |
| Заголовок сообщения: | |
тогда получается мне надо убрать с авансовых отчетов эти комндиовочные и через услуги это провести? а какими проводками? |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #16 Ср Мар 11, 2009 16:47:45 |
| Заголовок сообщения: | |
то есть у них уже этот факт состоялся, только с той разницей, что были начислены как раз-таки, командировочные (!!) внештатнику. И, соответственно, эти командировочные отнесены на вычет! проблема в том, как исправить ситуацию прошлого, чтобы выйти "сухой из воды", с наименьшими потерями... |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #17 Ср Мар 11, 2009 16:51:10 |
| Заголовок сообщения: | |
ну пока это еще не прошлое,годовой не сдан еще,но надо исправить у меня без командировочных вычетов слишком большой доход получается,так как лучше сделать не подскажите,есть выход из это ситуации?? |
|
| Автор: | Kenga | ||||||
| Добавлено: | #18 Ср Мар 11, 2009 16:56:05 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
|
|||||||
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #19 Ср Мар 11, 2009 16:59:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а-а-а... тогда вам надо эти суммы убрать из состава "Командировочных" и оформить эти суммы, как
с удержанием ИПН (10%), соответственно, как выше написано, + корректировки по ф.201 и доп.формам к 201ф. Однако ж, как заметил Данияр Тенелов в 2008 году еще была такая норма, согласно ГК РК, что физ/лицо должно было встать на учет в качестве ИП (!)... |
|||
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #20 Ср Мар 11, 2009 17:02:49 |
| Заголовок сообщения: | |
На учет в качестве ИП надо было становиться, если годовой доход по договору ГПХ больше 12 МЗП, но тут этого нет. |
|
| Автор: | Solitary | ||
| Добавлено: | #21 Ср Мар 11, 2009 17:04:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я думаю, что мы просто цифр не видим всех. Может и зашкалили они за лимит
|
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #22 Ср Мар 11, 2009 17:17:40 |
| Заголовок сообщения: | |
нет не зашкаливают,100 000 их мы укажем в договоре гпх? скажите а 100 000 в них уже сидят 10 % инп т.е. на руки он получит 90 000 и на вычет мы можем взять 90 000 или 100 000 скажите плиз???? |
|
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #23 Ср Мар 11, 2009 17:21:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Если вы хотите выплатить ему ровно 100 000, начислите 111 111 тенге, а если начислите 100 000, то на руки 90 000, и на вычет все 100 000 |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #24 Ср Мар 11, 2009 17:28:18 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо всем за помощь, :Yahoo!: вы мне очень помогли разобраться и выйти из такой трудной ситуации. :Rose: :Rose: :Rose: еще скажите пли в 100ф этот договор гпх где будет сидеть в 8 приложении в прочих,текущих расходах,с указанием рнн этого человека?? |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #25 Ср Мар 11, 2009 17:30:29 |
| Заголовок сообщения: | |
можно его закинуть в приложение №8 Q (прочие расходы) |
|
| Автор: | Volgina A | ||||
| Добавлено: | #26 Пт Ноя 13, 2009 15:37:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Подскажите профи,вот например внештатному сотруднику за командировочные по договору начислили оклад 50 000, а билеты вышли на 100 000,мы должны обложить ипн всю сумму 150 000? Или в договоре гпх прописать,что за командировку внештатному сотруднику пологаеться оклад 30 000 и с него удержать ипн? |
|||||