» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС при приобретении ТМЦ для собственных нужд

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: гостьь
Добавлено: #1  Вс Апр 05, 2009 22:25:32
Заголовок сообщения: НДС при приобретении ТМЦ для собственных нужд
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=309996#309996

здрасти всем!
тут такая тема...мы плательщики ндс и мы занимаемся реализацией гсм. Когда мы покупаем гсм для дальнейшей реализации, сумму ндс, указанную в счет-фактуре мы берем в зачет. Но в последний раз поставки, часть гсм мы продали, а часть (по этому же приходу) мы оставили для собственных нужд. Теперь вопрос...правда ли то, что мы теперь должны откорректировать ндс, на то количество и сумму, к-ю мы оставили для себя? Т.е. эта часть в зачет не пойдет? :(
Автор: Kenga
Добавлено: #2  Вс Апр 05, 2009 23:24:49
Заголовок сообщения:
Да, абсолютно верно.
А причем здесь акциз - в названии темы?
Тему изменила.
Автор: Lu
Добавлено: #3  Пн Апр 06, 2009 00:10:58
Заголовок сообщения:
Брать ли НДС в зачет (к примеру) при покупке телевизора или того, что не используется в получении дохода. По логике, вроде бы не стоит. Но если через какое-то время его придется продать, то НДС, который мы не взяли при покупке в зачет - пойдет в начисление. Что-то не стыкуется. Подскажите, кто с этим сталкивался.
И будет ли считаться ошибкой, если поставить их (телевизор, стулья и т.п.) на материалы?
Автор: kaz
Добавлено: #4  Пн Апр 06, 2009 08:31:22
Заголовок сообщения:
гостьь говорит:
мы теперь должны откорректировать ндс, на то количество и сумму, к-ю мы оставили для себя? Т.е. эта часть в зачет не пойдет?

Kenga говорит:
Да, абсолютно верно.

Почему не берется в зачет? А может быть они оставили для себя, чтобы создать условия для получения дохода?
Можно поподробнее, почему не берется в зачет НДС?
Автор: kaz
Добавлено: #5  Пн Апр 06, 2009 08:50:57
Заголовок сообщения:
kaz говорит:
Почему не берется в зачет? А может быть они оставили для себя, чтобы создать условия для получения дохода?
Можно поподробнее, почему не берется в зачет НДС?

Автор: Kenga
Добавлено: #6  Пн Апр 06, 2009 09:45:26
Заголовок сообщения: Re: НДС при приобретении ТМЦ для собственных нужд
Налоговый кодекс говорит:
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота,

kaz, вы правы, надо было мне уточнить: что значит
гостьь говорит:
оставили для собственных нужд.

Если эти ГСМ будут использованы для автомобилей ТОО или ИП в целях предпринимательской деятельности (подтверждение в виде путевых листов), то тогда НДС не надо исключать из-зачета.
Автор: Lu
Добавлено: #7  Пн Апр 06, 2009 09:47:43
Заголовок сообщения:
Уважаемые!! А как на счет моего вопроса?!
Автор: Cleaner
Добавлено: #8  Пн Апр 06, 2009 09:50:47
Заголовок сообщения:
Lu говорит:
если поставить их (телевизор, стулья и т.п.) на материалы?

Поставьте в товары. НДС в зачет. Если продадите, просто начислите НДС. Если спишите, то за счет чистой прибыли и зачетный НДС корректировать.
Автор: Kenga
Добавлено: #9  Пн Апр 06, 2009 09:56:48
Заголовок сообщения:
Да вот все думаю по поводу вашего вопроса. С одной стороны вроде бы по всей этой мебели и бытовой технике можно взять в зачет по НДС, руководствуясь той же статьей 256, мотивируя тем, что рано или поздно вы их можете продать и тогда должны будете платить НДС с суммы реализации. Но с другой стороны, при проверке могут придраться.
Я думаю, тут надо более индивидуально подходить, смотря для чего приобретался, например, телевизор. Если вы где-то отразите (например, в бух. справке), что телевизор приобретается на ограниченное время, например, для прикомандированного на 1 год сотрудника или еще для чего-то в этом духе, а потом будет продан, то в этом случае можно брать в зачет НДС. А если телевизор у вас стоит в кабинете директора, то тогда сомнительно.
Честно говоря, не уверена, права ли я.
Может кто-то откликнется, кто имеет дело с такими ситуациями.
Автор: Lu
Добавлено: #10  Пн Апр 06, 2009 10:06:18
Заголовок сообщения:
Вот и в тупике. Телевизор приобретен для улучшения быта рабочих, находящихся в бригаде в степи, но с другой стороны - без него можно и обойтись. А не брать НДС в зачет очень не хочется - ведь это для улучшения микроклимата в бригаде, а значит и улучшения условий труда и тд. и тп. Как - то в НК по этому вопросу не доработанно.
Автор: Мелена
Добавлено: #11  Пн Апр 06, 2009 10:13:57
Заголовок сообщения:
Я бы не стала брать в зачет такой НДС, именно по причине, что "в НК по этому вопросу не доработано", хотя если Вы сможете, в случае проверки, убедить налоговика, то тогда - да. Купили урну-пепельницу, жалюзи поставили - не стала отражать НДС в зачет, сумма небольшая, больше головной боли - доказывай потом, что это для улучшения рабочего места и соблюдения чистоты...
Автор: Lu
Добавлено: #12  Пн Апр 06, 2009 10:25:33
Заголовок сообщения:
Мелена говорит:
Я бы не стала брать в зачет такой НДС

[quote="Lu"]А не брать НДС в зачет очень не хочется[/
Я так и сделаю - просто при проверке наверняка - доказывай - не доказывай, а из зачета изымут. Хотя я считаю это не совсем правильным.
Спасибо всем, что помогли принять решение.
А если сразу списать на расходы не ид. на вычет, потом поставить на забалансовый счет и не связываться с постановкой на ОС. Ведь все-равно, это приорбретение идет за счет работодателя?
Автор: Kristi2012
Добавлено: #13  Вт Июн 26, 2012 20:38:11
Заголовок сообщения:
здравствуйте. скажите приобрели грузовое транспортное средство для собственных нужд у юр.лица резидента РК плательщика НДС. Счет фактуру он выставил без НДС. А Какие у нас теперь возникают обязательства по НДС? Мы приходуем счет фактуру тоже без НДС?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #14  Вт Июн 26, 2012 23:18:55
Заголовок сообщения:
Kristi2012, как такое может быть: плательщик НДС и выставил счет-фактуру без НДС? На каком основании?

И второй вопрос: что значит "приобрели грузовое транспортное средство для собственных нужд"? Как вы собираетесь его использовать?
Автор: Kristi2012
Добавлено: #15  Ср Июн 27, 2012 17:04:08
Заголовок сообщения:
выставили без НДС, ссылаясь на статью НК. Для собственных нужд - это мы будем импортировать товары с РФ.
Автор: Айнука
Добавлено: #16  Ср Июн 27, 2012 17:06:28
Заголовок сообщения:
Kristi2012 говорит:
транспортное средство для собственных нужд у юр.лица резидента РК плательщика НДС

Kristi2012 говорит:
мы будем импортировать товары с РФ

это что?
Автор: Kristi2012
Добавлено: #17  Ср Июн 27, 2012 17:11:52
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
Kristi2012 говорит:
транспортное средство для собственных нужд у юр.лица резидента РК плательщика НДС

Kristi2012 говорит:
мы будем импортировать товары с РФ

это что?


в первом случае я просто хотела подробно описать на каких условиях приобрели машину, а во втором-ответила для каких целей приобрели.
Автор: Айнука
Добавлено: #18  Ср Июн 27, 2012 17:19:45
Заголовок сообщения:
Kristi2012, импортировать у резидента РК вы никак не можете - поэтому и такое недоумение.
Неважно для собственных или для продажи для Вас - плательщик НДС резидент РК-продавец плательщик НДС обязан выписать вам счет-фактуру с НДС - вот вопрос.
Автор: Kristi2012
Добавлено: #19  Ср Июн 27, 2012 17:32:47
Заголовок сообщения:
[quote="Айнука"]Kristi2012, импортировать у резидента РК вы никак не можете - поэтому и такое недоумение.

нет, импортировать товар мы будем с РФ, я просто указала что машину мы купили у резидента РК, т.е. она не по импорту. А по сч/ф то что она без НДС продавцы ссылаются на то, что они нам реализовывают для собственных нужд. вообщем путаница
Автор: Айнука
Добавлено: #20  Ср Июн 27, 2012 17:41:31
Заголовок сообщения:
А какая разница продавцу-плательщику НДС для каких целей покупают ТС резиденты РК (т.е. это Вы) - для собственных или не собственных целей?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #21  Ср Июн 27, 2012 17:48:09
Заголовок сообщения:
Kristi2012 говорит:
А по сч/ф то что она без НДС продавцы ссылаются на то, что они нам реализовывают для собственных нужд

Это не аргумент. Где такое написано в НК? И вообще, какое дело продавцу, для чего будет использовать приобретенный товар покупатель? Если продавец плательщик НДС и резидент РК, то он обязан выписать счет-фактуру с НДС.
Kristi2012 говорит:
Для собственных нужд - это мы будем импортировать товары с РФ.

Ну вы даете! Это же явно для использования в предпринимательской деятельности, т.е. в целях облагаемого оборота. И вы смело можете отнести НДС в зачет. Требуйте у продавца счет-фактуру с НДС. Скажите ему, что он нарушает Налоговый кодекс и рискует налететь на штраф.
Автор: Kristi2012
Добавлено: #22  Ср Июн 27, 2012 17:57:49
Заголовок сообщения:
нашла на основании Статья 225. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость п. 17) казахстанских товаров, определенных в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, произведенных на территории, на которой действует таможенный режим «Свободный склад», и реализуемых с данной территории на остальную часть таможенной территории Республики Казахстан;
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #23  Ср Июн 27, 2012 18:11:48
Заголовок сообщения:
А они действительно производят эти грузовики на территории, на которой действует таможенный режим «Свободный склад»?
Автор: Kristi2012
Добавлено: #24  Ср Июн 27, 2012 18:18:34
Заголовок сообщения:
да

Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

тогда мы так же приходуем у себя без НДС а в ф.300 это где мы отразим?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #25  Ср Июн 27, 2012 18:34:31
Заголовок сообщения:
Kristi2012 говорит:
тогда мы так же приходуем у себя без НДС

Да, конечно.
Kristi2012 говорит:
а в ф.300 это где мы отразим?

В строке 300.00.016.
Автор: Kristi2012
Добавлено: #26  Ср Июн 27, 2012 18:41:44
Заголовок сообщения:
скажите а в приложении 300.08 эта счет фактура должна отражаться?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #27  Ср Июн 27, 2012 18:53:54
Заголовок сообщения:
Да, обязательно, иначе у вас камералка с продавцом не пойдет.
Автор: Kristi2012
Добавлено: #28  Ср Июн 27, 2012 18:58:17
Заголовок сообщения:
а что тогда указывать в графе Н (стоимость без НДС), I (сумма НДС) и J (сумма НДС подлежащего в зачет)?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #29  Ср Июн 27, 2012 19:08:12
Заголовок сообщения:
Kristi2012 говорит:
в графе Н (стоимость без НДС)

сумма по счету-фактуре
Kristi2012 говорит:
I (сумма НДС)

0
Kristi2012 говорит:
J (сумма НДС подлежащего в зачет)

0
Автор: Kristi2012
Добавлено: #30  Ср Июн 27, 2012 19:12:06
Заголовок сообщения:
спасибо огромное за разъяснения!! :Yahoo!:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ