» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возмещение арендодателем затрат арендатора на ремонт

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Omaliya
Добавлено: #1  Вт Фев 10, 2009 15:46:42
Заголовок сообщения: Возмещение арендодателем затрат арендатора на ремонт
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=214026#214026

Заранее благодарна всем кто поможет. Ситуация такая: Снимаем офис, арендодатель наш дистрибьютор. Перед переездом в этот офис с арендодателем устно договорились что сделаем за свой счет двери, перегородки для кассы и т.д. Как правильно оформить их в бухучете. Это не основное средство, списать по договору - в договоре не указано?
Автор: azira
Добавлено: #2  Ср Апр 08, 2009 17:06:41
Заголовок сообщения: Возмещение арендодателем затрат арендатора на ремонт
Мы арендуем офис, при въезде были поставлены перегородки. В договоре аренды оговаривается, что по окончанию сока аренды нам возмещаются расходы.
Вопрос: как лучше сделать:
- оприходовать перегодки как ОС
- списать на расходы (можно ли брать на вычет?)
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Ср Апр 08, 2009 17:25:21
Заголовок сообщения:
azira говорит:
списать на расходы (можно ли брать на вычет?)

Смортя что за перегородки, думаю если Вам их возместит арендодатель, то отнесите их на пр.материалы. По факту
azira говорит:
окончанию сока аренды нам возмещаются расходы
, т.е. арендодатель возместит Вам стоимость перегородок (т.е. купит их у Вас), то спишите на пр.расходы и по ст.100 Вы можете взять их на вычеты в том периоде.

Добавлено спустя 20 минут 12 секунд:

azira говорит:
Перегородки от пола до потолка, прикреплены к стене, вообщем почти стенки, только тоненькие и прозрачные.

azira говорит:
Хочу уточнить, значит я приходую перегородки как материал, а при возмещении арендатором списываю и беру на расходы.

Да.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #4  Вт Апр 14, 2009 16:48:58
Заголовок сообщения:
при в въезде в новый офис ИП на ОУР был сделан ремонт на сумму 50000 тенге в счет уплаты арендной платы.Подскажите как правильно нужно эту операцию оформить:выставлен счет арендодателем Д7110-к3360 на сумму аренды(т.е сразу отношу сумму аренды на затраты),а как провести оплату в этом случае?
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Вт Апр 14, 2009 17:05:16
Заголовок сообщения:
Перевыставляете им расходы на ремонт,т.е. выписываете счет-фактуру на услуги ремонта (или строит.материал). Образуется задолженность покупателя на сч.1210
Далее взаимозачет:
Дт3360 Кт1210
Автор: sh"oks1
Добавлено: #6  Вт Апр 14, 2009 17:46:33
Заголовок сообщения:
так и делаю,но когда выставляю им акт вып.работ то получается Д1210 К6010,т.е эта сумма падает на доходы.И ведь я должна как то документально подтвердить свои расходы на ремонт...Елена Ткак вы думаете по этому поводу?
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Вт Апр 14, 2009 17:49:47
Заголовок сообщения:
sh"oks1 говорит:
ведь я должна как то документально подтвердить свои расходы на ремонт

Конечно, разве у Вас нет документов на расходы? А иначе никак? Ведь Вы таким образом получаете доход - не платите определенную сумму аренды, хотя на затраты взяли всю сумму по счет-фактуре.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #8  Вт Апр 14, 2009 18:11:55
Заголовок сообщения:
насчет доков сложно,я только начала работать здесь,мне гору чеков выдали вот от этого и пляшу,но я ведь не могу взять эти чеки на расходы по ремонту,потому что это чеки ,подтверждающие только факт оплаты ,ни счетов ни расходных накладных никто не брал в магазинах...Теперь получается что в связи с фактическим отсутутсвием документов на стройматериалы,я не могу отнести эти затраты на вычеты по КПН.Получается так:арендадателем выставлен счет на оплату аренды Д7110 К3360,я выставляю акт и счет на ремонт помещения на эту же сумму получается Д1210 К6010 ,чтобы сделать проводкуЕлена Т
Елена Т говорит:
Далее взаимозачет:
Дт3360 Кт1210
и закрыть Кредитовое сальдо сч3360 и дебетовое 1210 мне нужны счета на материалы,а их нет.Что делать?Елена Т как думаете?
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Вт Апр 14, 2009 18:22:00
Заголовок сообщения:
sh"oks1 говорит:
Получается так:арендадателем выставлен счет на оплату аренды Д7110 К3

так
sh"oks1 говорит:
я выставляю акт и счет на ремонт помещения на эту же сумму получается Д1210 К6010
так
sh"oks1 говорит:
и закрыть Кредитовое сальдо сч3360 и дебетовое 121

Именно для этой проводки не нужны
sh"oks1 говорит:
счета на материалы
.
sh"oks1 говорит:
Теперь получается что в связи с фактическим отсутутсвием документов на стройматериалы,я не могу отнести эти затраты на вычеты по КПН

К чекам должы идти товарные чеки, или в чеках должно быть указано как в накладной :наименование, к-во-сумма.Тогда сможете взять на вычеты по КПН.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #10  Вт Апр 14, 2009 19:38:57
Заголовок сообщения:
а не получится ли здесь задвоенной проводки по сч7110,в первом случае когда получаем счет на аренду,во втором случае когдла будем списывать материалы?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Вт Апр 14, 2009 19:42:06
Заголовок сообщения:
Но Вы то расходы по материалам по 7110 (во втором случае) перекроете за счет признания дохода при перевыставлении счет-фактуры.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #12  Вт Апр 14, 2009 19:42:16
Заголовок сообщения:
я чет совсем запуталась,а вроде все так просто начиналось..

Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

а потом в конце года у меня не получится в 220 форме черт те че

Добавлено спустя 51 секунду:

Елена Т
можно еще раз проводки?пошагово

Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:

с момента приобретения материалов Д1310 К1251
Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Вт Апр 14, 2009 19:49:59
Заголовок сообщения:
sh"oks1 говорит:
Д1310 К1251

Дт7110 Кт1310 списаны ТМЦ на ремонт

Дт1210 Кт6010 перевыставлена сумма потраченная на ремонт б/НДС
Дт1210 Кт3130 на сумму НДС по сч\фактуре

Дт7110 Кт3360 выставлена арендная плата
Дт1420 Кт3360 ндс по аренде в зачет
Взаимозачет
Дт3360 Кт1210
Автор: sh"oks1
Добавлено: #14  Вт Апр 14, 2009 19:50:14
Заголовок сообщения:
а если сделать проще?
приобретение стройматериалов Д1310 К1251
получен счет от Арендодателя на аренду Д7110 к3360
списаны материалы(делаю ручной проводкой)в счет оплаты аренды Д3360 К1310
Вроде все счета закрываются и счет 6010 и 1210 не задействован

Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

Елена Т
Елена Т говорит:
Дт7110 Кт1310 списаны ТМЦ на ремонт

Елена Т говорит:
Дт7110 Кт3360 выставлена арендная плата
вот этого меня и спрашит,что потом когда я буду годовой отчет формировать на сч7110 у меня дважды будет проходить одна и таже сумма
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Вт Апр 14, 2009 19:54:09
Заголовок сообщения:
sh"oks1 говорит:
в счет оплаты аренды Д3360 К1310

Нарушение налог.кодекса и бух.учета. Ведь идет передача прав собственности на ТМЗ, а это реализация, оборот по реализации облагаемый НДС согласно налог.кодексу.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #16  Вт Апр 14, 2009 20:06:56
Заголовок сообщения:
мы не плательщики НДС
Автор: Елена Т
Добавлено: #17  Вт Апр 14, 2009 20:11:10
Заголовок сообщения:
Тогда всё равно у Вас обороты по реализации не облагаемые НДС. Сути не меняет.

Добавлено спустя 9 минут 21 секунду:

sh"oks1 говорит:
вот этого меня и спрашит,что потом когда я буду годовой отчет формировать на сч7110 у меня дважды будет проходить одна и таже сумма

Ни одна и таже, одна расходы по аренде - они бы были у Вас всё равно.

Второй раз (списано ТМЦ) расходы идут связи с выставлением счет-фактуры за ремонт и таким образом заявление дохода. У Вас будет доход от выставления услуги и расходы по выставленным услугам.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #18  Вт Апр 14, 2009 20:21:33
Заголовок сообщения:
дая понимаю-не мняет,но какой то вот понимаете сидит у меня червячок,не дает покоя(уже с работы давно пришла,из дома вас донимаю)по Д7110 в конце года.Надо полагать что когда я буду годвоой формировать мне надо иметь на заметку что на 7110 у меня двойная сумма сидит фактически по одной и той же услуге?

Добавлено спустя 4 минуты 42 секунды:

фу блин Иван Иваныч...все наконец то все по полочкам в голове разложилось.Елена Тспасибо,что подтолкнули путем рассуждений на правильное решение.Да вы правы эта не одна и таже сумма будет,она только циферно совпадет,а номенклатура услуги будет разная.Еще раз спасибо-приятно было пообщаться
Автор: Елена Т
Добавлено: #19  Вт Апр 14, 2009 20:29:53
Заголовок сообщения:
неа, у Вас будет арендная плата которая должна быть по любому.
И будет доход от ремонт.услуги и к нему расход (материалы).
Например аренда 100 тенге.

Выставили счф - признали "доход" в 100 форме на- 50 тенге.
Расходы по ремонту (ТМЦ) признали вычет в 100форме в 8 приложении- 50 тенге.
Прибыль для обложения КПН- 0.

Доход от обычной деятельности-сумма Х, по 100 форме.
Расход по Вашей деятельности -аренда на 100 тенге, в 8 приложении 100 формы.
Прибыль для обложения КПН-У.

Может я плохо объясняю :(
Автор: sh"oks1
Добавлено: #20  Вт Апр 14, 2009 20:36:36
Заголовок сообщения:
Елена Т нет все понятно теперь стало-просто должен у самого человека какой то щелчок в голове произойти(в смысле осознания какой либо проводки).Вот у меня и щелкнуло попозже,чем хотелось бы.. :D
Автор: i_sa73
Добавлено: #21  Пт Апр 17, 2009 22:34:54
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста если ТОО на ОУР арендует помещение платит небольшую аренду, но за свой счет делает ремонт этого помещения. можно ли взять в зачет по КПН расходы связанные с ремонтом или мне нужно будет эти расходы отписать арендодателю и он отнесет их на увеличение стоимости основных средств?
Автор: tanbor
Добавлено: #22  Вт Май 24, 2011 08:44:35
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, а если такой вариант, что мы закупаем материал на ремонт по безналу в счет аренды, а ремонт производит арендодатель, как оформить документы на закуп материала и соответсвено аренды.
Автор: esiphi
Добавлено: #23  Вт Май 24, 2011 09:12:19
Заголовок сообщения:
tanbor,
tanbor говорит:
мы закупаем материал на ремонт по безналу в счет аренды, а ремонт производит арендодатель, как оформить документы на закуп материала и соответсвено аренды.

Предлагаю:
1.Дт 1310-Кт 3310-(Приобретены материалы).
2.Дт 1420-Кт 3310-(НДС).
3.Дт 7010-Кт 1310-(Списание ТМЗ при реализации арендатору).
4.Дт 1210-Кт 6010-(По цене приобретения).
5.Дт 1210-Кт 3130-(НДС).
6.Дт 3310-Кт 1210-(Взаимозачет в счет арендной платы).
С ув.
Автор: tanbor
Добавлено: #24  Вт Май 24, 2011 09:24:35
Заголовок сообщения:
В документах при приобретении материалов(платежках) нужно указывать для какой организации или целей закупается товар или все можно оговорить в дополнит. договоре о ремонте с арендодателем(если таковой нужен в данной ситуации)
Автор: esiphi
Добавлено: #25  Вт Май 24, 2011 09:32:52
Заголовок сообщения:
tanbor,
tanbor говорит:
В документах при приобретении материалов(платежках) нужно указывать для какой организации или целей закупается товар

1.Считаю,что в этом нет необходимости, при этом необходимо составить соглашение о взаиморасчете стоимости проданных ТМЗ арендодателю в счет арендной платы.
С ув.
Автор: 333236
Добавлено: #26  Чт Июн 27, 2013 13:28:47
Заголовок сообщения:
Добрый день! Мы арендуем здание по договору аренды, в котором есть пункт примерно такого содержания: "если арендатор делает ремонт, то при, подтверждении расходов, арендодатель уменьшает сумму аренды на сумму ремонта, произведенного арендатором, в следующие сроки... и т.д."
Как правильно в таком случае отнести расходы на ремонт, если в выставленной счет-фактуре есть и материалы и работы? Сразу все отнести на расходы (700 счета) или сначала на материалы, а потом списывать частями, если сумма аренды тоже уменьшается в течение 5 месяцев равными долями?
Автор: esiphi
Добавлено: #27  Чт Июн 27, 2013 13:44:16
Заголовок сообщения:
333236 говорит:
Сразу все отнести на расходы (700 счета)

Считаю,что это верное решение, на основании Акта выполненных работ,а в зачет суммы НДС на основании СФ.
С ув.
Автор: 333236
Добавлено: #28  Чт Июн 27, 2013 14:38:28
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!
Автор: Маори
Добавлено: #29  Ср Июл 10, 2013 19:54:02
Заголовок сообщения:
sh"oks1 говорит:
Елена Т нет все понятно теперь стало-просто должен у самого человека какой то щелчок в голове произойти(в смысле осознания какой либо проводки).Вот у меня и щелкнуло попозже,чем хотелось бы.. :D


Что-то у меня никак не щелкнет в голове. )))

Мы арендодатели, арендаторы делают ремонт, приносят документы на стройматериалы. И еще они наняли рабочего, который им сделал ремонт. Никаких документов нет. Нужно ли было подоходный налог с этого рабочего удерживать?
Или просто арендатор может нам выписать акт выполненных работ и приложить документы на стройматериалы? Мы неплательщики НДС, так что вроде с/ф не нужна?
Мы ТОО, арендатор ИП.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #30  Ср Июл 10, 2013 23:30:40
Заголовок сообщения:
Арендатор может вам просто выставить акт выполненных работ по ремонту помещения, включив в общую сумму стоимость материалов.
Пусть он оприходует эти материалы у себя и спишет их на ремонт, так же как и оплату рабочему.
Маори говорит:
И еще они наняли рабочего, который им сделал ремонт. Никаких документов нет. Нужно ли было подоходный налог с этого рабочего удерживать?

Это их проблемы, а не ваши. Если они заключали официально договор с рабочим, должны были удерживать из его оплаты ИПН. А если не проводили официально, то могут это представить так, что сделали ремонт своими силами.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ