» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сроки выписки счет-фактуры

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Сударыня
Добавлено: #1  Пт Май 15, 2009 10:40:22
Заголовок сообщения: Сроки выписки счет-фактуры
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=295821#295821

Согласно ст. 263 НК п. 7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Означает ли это, что все операции по одному контрагенту в течении пяти дней я могу оформить одной счет-фактурой? Т.е. отгрузка производилась несколько дней но накладные разные. :wink:
Автор: Кэтрин
Добавлено: #2  Ср Май 20, 2009 14:22:28
Заголовок сообщения:
Основанием для выписки счетов-фактур является первичный документ: накладная или акт выполненных работ(оказанных услуг), по моему мнению на каждую накладную в вашем случае необходимо выписать счёт-фактуру
а по поводу 5 дней это в том случае если допустим работник предприятия заправляет автомобиль предприятия и ему соответственно выдаются чеки, в этом случае с даты реализации, то есть получения чека, в течение 5 дней можно оформить с/ф
Автор: Ленуца
Добавлено: #3  Ср Окт 20, 2010 11:31:51
Заголовок сообщения:
Всем, привет!
А нам за аренду складских помещений, выписывают счет-фактуру и акт выполненных работ началом месяца и на основании счет-фактуры мы оплачиваем.
Например:
с/ф от 02.10.2010г
оплата за октябрь 03.10.2010г.
Прочитав статью 263 НК, я поняла, что это не правильно.

Что же теперь делать?Или все же это правильно?
Автор: Мадя
Добавлено: #4  Ср Окт 20, 2010 11:40:41
Заголовок сообщения:
правильней было бы если они выписали счет на оплату и в конце счет-фактуру и акт выполненных работ
Автор: Ленуца
Добавлено: #5  Ср Окт 20, 2010 11:43:25
Заголовок сообщения:
Цитата:
Ну это понятно, а чем это грозит при проверки НК?
[/code]
Автор: naily_ao
Добавлено: #6  Ср Окт 20, 2010 19:16:10
Заголовок сообщения:
Ленуца говорит:
А нам за аренду складских помещений, выписывают счет-фактуру и акт выполненных работ началом месяца и на основании счет-фактуры мы оплачиваем.
Например:
с/ф от 02.10.2010г

Вы все правильно поняли , скажите своим Арендодателям что счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Оплачивать вы должны на основании счета на предоплату, а оплатйзакрывать счет-фактурой в конце месяца
Автор: Фиалка Ю
Добавлено: #7  Чт Окт 21, 2010 15:43:07
Заголовок сообщения:
сол.cт. 263п7НК РК счет-фктура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее 5 дней после даты совершния оборота по рализации.
Согл.ст.237 п.1НК РК датой соверешения оборота по реализции товаров, работ услуг является день отгрузки(передачи) товаров, выпол работ оказ услуг.
Т.к. фактически предоставляемые арендодателем услуги аренды оказаны полностью только 31 числа, то 31 число и является датой оборота по реализации услуг аренды, имено этим числом вы посписываете двухсторонний акт об оказанных услугах в полном объеме и об отсутствии претензий друг к другу.
с момента подписания акта в теч 5 дней арендодатель должен выписать вам счет фактуру.
Автор: Ленуца
Добавлено: #8  Чт Окт 21, 2010 22:15:37
Заголовок сообщения:
naily_ao говорит:
Вы все правильно поняли , скажите своим Арендодателям что счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Оплачивать вы должны на основании счета на предоплату, а оплатйзакрывать счет-фактурой в конце месяца

Спасибо, это понятно, а чем это грозит при проверки НК?
Автор: Рита
Добавлено: #9  Пт Окт 22, 2010 03:09:42
Заголовок сообщения:
Хотя вам выписывали АВР и счета-фактруы в начале месяца, а не в конце, но это было в том же самом месяце, то на начисление и сроки уплаты КПН и НДС это никак не повлияет. Поэтому считаю, что никаких штрафов и других санкций со стороны налоговых органов не должно повлечь.
Это может грозить только штрафами за нарушение правил ведения бухгалтерского учета, которое может вскрыться при проверке Митнфином. Но я ни разу не слышала о таких проверках.

Поэтому думаю, что ничего переделывать не надо. Просто дальше надо делать правильно, да и все.

Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

Самое главное, чтобы разрыв в датах АВР и счета-фактуры не был больше 5 дней.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #10  Ср Окт 27, 2010 15:11:52
Заголовок сообщения:
Добрый день! А если работы были выполнены в начале 2 квартала, счет-фактура выписана 2 кварталом, а заказчики просят июльскую (получается начало 3 квартала) счет-фактуру переоформить июнем - это правильно?
Автор: Мара
Добавлено: #11  Ср Окт 27, 2010 15:15:19
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
счет-фактура выписана 2 кварталом

что то у вас не стыкуется
Аквамарин говорит:
а заказчики просят июльскую (получается начало 3 квартала)


Добавлено спустя 14 секунд:

Аквамарин говорит:
счет-фактура выписана 2 кварталом

что то у вас не стыкуется
Аквамарин говорит:
а заказчики просят июльскую (получается начало 3 квартала)

Автор: DreamDi
Добавлено: #12  Ср Окт 27, 2010 15:19:16
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Это может грозить только штрафами за нарушение правил ведения бухгалтерского учета, которое может вскрыться при проверке Митнфином. Но я ни разу не слышала о таких проверках.

Финансовая полиция при проверке обращает внимание на этот факт.
также не забываем, что
Цитата:
Статья 237. Дата совершения оборота по реализации
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.

т.е. в данном случае
Ленуца говорит:
все же это правильно

Автор: Аквамарин
Добавлено: #13  Ср Окт 27, 2010 15:33:54
Заголовок сообщения:
Ну, мы выписали счет-фактуру в июле и товар был получен в июле, а заказчики просят выписать счет-фактуру июнем, т.к. в договоре было указано: "получение товара во 2 квартале".
Автор: DreamDi
Добавлено: #14  Ср Окт 27, 2010 15:39:08
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
мы выписали счет-фактуру в июле и товар был получен в июле

если фактически товар был отгружен в июле, то и правильно, что с/ф июльская, переделывать на июнь не имеете право, потому как с/ф должна быть выписана не ранее совершения оборота.
Аквамарин говорит:
т.к. в договоре было указано: "получение товара во 2 квартале".

но ведь фактически получили товар в июле?. здесь нарушение срока поставки - но это уже другая тема.
Автор: Мара
Добавлено: #15  Ср Окт 27, 2010 15:44:01
Заголовок сообщения:
тёмная история - то работы, то товар (у Аквамарин)
Автор: Аквамарин
Добавлено: #16  Ср Окт 27, 2010 15:58:29
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
тёмная история - то работы, то товар (у Аквамарин)


Кафель (товар) и кладка кафеля (услуга (работа)).
Автор: Мара
Добавлено: #17  Ср Окт 27, 2010 16:01:14
Заголовок сообщения:
кладка раньше товара - было бы странно, хотя(?), ну а вы что наладную тоже сможете переделать июнем?
Автор: Аквамарин
Добавлено: #18  Пт Июн 21, 2013 12:34:58
Заголовок сообщения:
Добрый день! Мы оплатили наличными за стройматериалы в марте месяце, ПКО и фискальный чек выписаны мартом месяцем, а счет - фактуру с расходной накладной поставщики выписали маем месяцем. Имеет ли место быть нарушение ?
Автор: esiphi
Добавлено: #19  Пт Июн 21, 2013 13:11:39
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
Мы оплатили наличными за стройматериалы в марте месяце, ПКО и фискальный чек выписаны мартом месяцем, а счет - фактуру с расходной накладной поставщики выписали маем месяцем
.
1.Дт 1251-Кт 1010-Выдано в п/о-март.
2.Дт 1610-Кт 1251-Аванс.отчет-март.
3.Дт 1310,1420-Кт 3310-Накладная,СФ-май.
4.Дт 3310-Кт 1610-Взаимозачет-май.
В данной ситуации нарушений не вижу.
С ув.
Автор: A.Vail
Добавлено: #20  Пт Июн 21, 2013 13:19:06
Заголовок сообщения:
Выплата аванса за товары (независимо от формы оплаты) не является нарушением.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #21  Пт Июн 21, 2013 13:37:52
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Выплата аванса за товары (независимо от формы оплаты) не является нарушением.

Выписка счет - фактуры независимо от факты оплаты не является нарушением ?
Автор: A.Vail
Добавлено: #22  Пт Июн 21, 2013 13:43:23
Заголовок сообщения:
Аквамарин, Верно, т.к. оплата не является основание для выписки счета-фактуры.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #23  Пт Июн 21, 2013 16:33:51
Заголовок сообщения:
esiphi, A.Vail, так, мысли вслух...
Отгрузка материалов производилась частично в марте, частично в апреле, остаток в мае. Накладные есть и их не более 10... Счет-фактура выписана на все хозяйство маем месяцем.
Допустим, собираю я фискальные чеки на бензин в течение месяца, а потом в конце месяца мне счет-фактурой ее не закроют, т.к. ссылаются на ст. 237 п. 1 Налогового Кодекса РК. Выходит, что согласно их фискального чека - это уже не только факт оплаты, но и отгрузка товара.
Я вначале поста пишу: Отгрузка материалов производилась . Поставщики говорят: "это внутренний документ для нашего собственного учета материалов". Тогда что считать основанием для отгрузки товара ?
Все же, считаю, что счет-фактура выписана маем месяцем неверно. А вот на что опереться ?
Автор: A.Vail
Добавлено: #24  Пт Июн 21, 2013 17:11:09
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
Отгрузка материалов производилась частично в марте, частично в апреле, остаток в мае. Накладные есть и их не более 10... Счет-фактура выписана на все хозяйство маем месяцем.

А вот это уже нарушение. Ключевое слово "отгрузка". На каждую отгрузку (накладную) поставщик должен был выписать вам счет-фактуру не позднее 5 дней после отгрузки.

Ну либо "неправильный" вариант: со счетом-фактурой выписывается накладная на весь отгруженный товар за этот период, а промежуточные накладные уничтожаются (причем у обеих сторон). При условии, что вы товары еще не списывали у себя.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #25  Ср Авг 21, 2013 16:08:32
Заголовок сообщения:
Добрый день! По договору купли продажи незав строит-ва оплата произведена в апреле, незавершенка отписана 03 июня (расходная накладная) и счет-фактура выписана 03 июня. Покупатель утверждает, что мы должны отписать им незавершенное стр-во не позднее 5-ти дней со дня оплаты, т.е до 15.04. В данном случае есть нарушения?
Автор: A.Vail
Добавлено: #26  Ср Авг 21, 2013 19:13:39
Заголовок сообщения:
Екатерина Валериевна, отписать (передать по накладной) вы должны в сроки, указанные в договоре, счет-фактуру выписать на основании накладной, а дата оплаты не при чем.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #27  Ср Авг 21, 2013 19:45:50
Заголовок сообщения:
Сроки до октября по Договору.Мы укладываемся в сроки. Я так и объясняла покупателям, что оплата не является основанием для выписки счёта-фактуры. Спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ