» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форму 101.01 не сдавали до сдачи декларации, но позже решили сдать 101.02

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Zhanna Djumadieva
Добавлено: #101  Пн Май 18, 2009 12:12:11
Заголовок сообщения: Форму 101.01 не сдавали до сдачи декларации, но позже решили сдать 101.02
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=278468#278468
Здравствуйте! такая ситуация: все те же авансовые платежи.... :( До сдачи декларации не сдавала расчет (п.2 ст.141), а после сдачи Декларации сдала, ссылка на п.7 ст.141.... теперь в НК вызывают и требуют объяснительную + расчет до сдачи Декларации (соответственно штраф 45МРП), скажите я могу отозвать расчет после сдачи Декларации? Спасибо...

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

:oops:
Автор: Айнука
Добавлено: #102  Пн Май 18, 2009 12:18:34
Заголовок сообщения:
Zhanna Djumadieva
вы с какого города? :shock:
Автор: Zhanna Djumadieva
Добавлено: #103  Пн Май 18, 2009 13:24:50
Заголовок сообщения:
Павлодар... а что?
Автор: Айнука
Добавлено: #104  Пн Май 18, 2009 14:05:55
Заголовок сообщения:
Zhanna Djumadieva
и что говорят можно отозвать расчет после сдачи? у меня тоже фирма в Павлике, также сдала нулевую 101.02 - и что теперь можно отозвать?
Автор: Zhanna Djumadieva
Добавлено: #105  Пн Май 18, 2009 14:14:29
Заголовок сообщения:
а вы до сдачи Декларации сдавали расчет авансовых...? мне сказали, что , если мы себя определили плательщиками по ав.пл.КПН, то сдаем и до и после... а если нет, то и не надо было вообще сдавать никакие расчеты.... вот! теперь и не знаю, что делать.....
Автор: tanya
Добавлено: #106  Пн Май 18, 2009 16:30:46
Заголовок сообщения:
Ситуация такая - приняла фирму, бывший бухгалтер сдавала 101.01, т.к. за 2007 была большая прибыль. а 101.02 - после сдачи декларации не стала сдавать, т.к. в 2008 году деятельность предприятия не велась, были убытки. сейчас у меня такой вот вопрос возник - у нас будут штрафы, потому что не была сдана форма 101.02?
Автор: Айнука
Добавлено: #107  Пн Май 18, 2009 16:40:26
Заголовок сообщения:
tanya
если сдали 101.01, обязаны были сдать и 101.02. Сдайте сейчас, штрафы будут
Автор: tanya
Добавлено: #108  Пн Май 18, 2009 16:42:00
Заголовок сообщения:
Айнука, а штрафы большие?

Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:

ох, посмотрела уже по адм.кодексу... 45 мрп.... попадалово....
Автор: Айнука
Добавлено: #109  Пн Май 18, 2009 16:53:42
Заголовок сообщения:
ну не прям сразу 45 мрп, начинается же с 5 -ти мрп
Автор: tanya
Добавлено: #110  Пн Май 18, 2009 16:57:51
Заголовок сообщения:
Статья 206. Непредставление налоговой отчетности, а также документов, необходимых для проведения мониторинга налогоплательщика
1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, кроме случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи, -
влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере сорока пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семидесяти месячных расчетных показателей.
2. Непредставление налогоплательщиком налоговой отчетности в налоговый орган по истечении девяноста дней от установленного законодательными актами Республики Казахстан срока представления такой отчетности -
влечет штраф на физических лиц в размере тридцати, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей - в размере сорока, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере шестидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере девяноста месячных расчетных показателей.

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

спокойствие, только спокойствие....
Автор: Zhanna Djumadieva
Добавлено: #111  Пн Май 18, 2009 17:13:09
Заголовок сообщения:
Мне в НК сказали, что расчеты по авансовым не отзываются, ссылаются на ст.69.. :read: . и ничего уже не могу понять.... обязывают на сдачу с объяснительной (штраф 45 МРП) кроме этой статьи 69, есть официальное письмо или :oops: какая-нибудь бумага официальная, где написано, что расчет по ф.101.02 в 2009 году не имеем права отзывать??? кто-нибудь ответьте, пожалуйста.....
Автор: Айнука
Добавлено: #112  Пн Май 18, 2009 17:15:46
Заголовок сообщения:
Zhanna Djumadieva
млин вот попали!
Автор: Tary
Добавлено: #113  Пн Май 18, 2009 17:53:20
Заголовок сообщения: Форму 101.01 не сдавали до сдачи декларации, но позже решили сдать 101.02
Организация не сдавала форму 101.01 до сдачи декларации (т.к. имеет убытки), но вот после сдачи, решили все же сдать с нулями...
можно ли просто отозвать форму без уведомления НК или лучше идти с письмом и просьбой разрешить отозвать форму и не штрафовать :(

Добавлено спустя 58 секунд:

И какой штраф светит, при плохом стечении обстоятельств?
Автор: Kenga
Добавлено: #114  Пн Май 18, 2009 18:00:05
Заголовок сообщения: Re: Форму 101.01 не сдавали, можно ли сдать ее после сдачи декларации по КПН
Tary, а что вы хотите отзывать, если
Tary говорит:
Организация не сдавала форму 101.01

Автор: Tary
Добавлено: #115  Пн Май 18, 2009 18:03:07
Заголовок сообщения:
Kenga говорит:
Tary, а что вы хотите отзывать, если

Форму 101.02
Автор: Elis
Добавлено: #116  Пн Май 18, 2009 18:09:39
Заголовок сообщения:
Zhanna Djumadieva говорит:
есть официальное письмо или какая-нибудь бумага официальная, где написано, что расчет по ф.101.02 в 2009 году не имеем права отзывать???

Нет такой бумаги официальной.
Налоговая правильно ссылается на Налоговый Кодекс.

Мы же так громко на форуме кричали - начали сдавать авансовые, даже если имели право не сдавать (по принципу "на всякий случай") - значит впряглись в авансовые на весь год, включая обязательный предварительный расчет КПН и контроль превышения в декабре.

Не стали сдавать в январе авансовые - то и после сдачи подавать не надо. Не важно, убыток или прибыль.

Ну ведь наши аргументы многим казались "не убедительными".
:unknown:

Добавлено спустя 17 минут 25 секунд:

Тему переименовала слегка и склеила с другой такой же. = Elis
Автор: Tary
Добавлено: #117  Пн Май 18, 2009 18:29:54
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Не стали сдавать в январе авансовые - то и после сдачи подавать не надо. Не важно, убыток или прибыль.

Ну ведь наши аргументы многим казались "не убедительными".
Unknown

Спасибо большое... Сказать нечего, ошибка не моя..... А вот "челом бить" в налоговой мне прийдется :(
Автор: Zhanna Djumadieva
Добавлено: #118  Пн Май 18, 2009 18:42:23
Заголовок сообщения:
придется сдавать и платить..... не сдашь отчетность штраф, сдашь, и опять не прав.....так что дорогие бухгалтера на авось на всякий случай , наказуемо..... :o
Спасибо за информацию....
Автор: Евлеша
Добавлено: #119  Вт Май 26, 2009 14:12:48
Заголовок сообщения:
Zhanna Djumadieva и Tary как вы решили свой вопрос. разрешили ли вам отозвать отчетность или выставили штраф
Автор: Айнука
Добавлено: #120  Вт Май 26, 2009 14:23:01
Заголовок сообщения:
где можно посмотреть письмо от 02.04.2009г. № НК-06-26/3020 ?

Добавлено спустя 29 минут 46 секунд:

Айнука говорит:
где можно посмотреть письмо от 02.04.2009г. № НК-06-26/3020 ?
это письмо-разъяснение по поводу сдачи расчетов авансовых платежей по КПН до и после сдачи декларации по КПН, помогите не могу найти нигде
Автор: Айнука
Добавлено: #121  Вт Май 26, 2009 17:11:40
Заголовок сообщения:
помогите люди! не могу найти это письмо от 02.04.2009г. № НК-06-26/3020!
Автор: Евлеша
Добавлено: #122  Вт Май 26, 2009 17:18:35
Заголовок сообщения:
А я почему то не могу его вставить, если это то письмо конечно,Ю уже 2 раз пробую :(

Добавлено спустя 36 минут 58 секунд:

может это

Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

если это, то добавлю 2 лист. Это?
Автор: Elis
Добавлено: #123  Вт Май 26, 2009 18:10:17
Заголовок сообщения:
Евлеша, я боюсь, что это не оно.

Феномен просто какой-то...
Такое секретное письмо Письмо НК МФ РК от 2 апреля 2009 года № НК-06-26 /3020 "Касательно отзыва расчетов авансовых платежей", что есть только на платных ресурсах. В других местах не найду никак.
Ищу дальше. Может у кого Юрист есть на работе?
Автор: Евлеша
Добавлено: #124  Вт Май 26, 2009 18:12:29
Заголовок сообщения:
ой, ну мне так хотелось помочь., а теперь еще больше хочется посмотреть что за письмо которое вы ищите :oops:
Автор: натампк
Добавлено: #125  Вт Май 26, 2009 18:20:48
Заголовок сообщения:
Если подходите под п.2 ст.141 то любом случае если сдали любую из форм 101.01 или 101.02. наказать могут толькл по 209 КУАП за превышение фактически начисленного КПН над заявленным.А по 206 за не сдачу отчетов наказать не могут.Вступает п.2 ст.141 НК РК.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #126  Вт Май 26, 2009 18:44:53
Заголовок сообщения:
ElisСейчас он не Юрист, а Параграф называется. Только я уже не на работе. :(
Автор: LV
Добавлено: #127  Вт Май 26, 2009 18:57:50
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
где можно посмотреть письмо от 02.04.2009г. № НК-06-26/3020 ?

Автор: Елена Т
Добавлено: #128  Вт Май 26, 2009 18:59:41
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Может у кого Юрист есть на работе?

"Бухгалтерпроф" майский выпуск - нет такого.
Автор: Оксана_К
Добавлено: #129  Вт Май 26, 2009 18:59:41
Заголовок сообщения:
Вот :)
Автор: Оксана_К
Добавлено: #130  Вт Май 26, 2009 19:02:46
Заголовок сообщения:
Опоздала :oops:
Автор: Elis
Добавлено: #131  Вт Май 26, 2009 19:08:51
Заголовок сообщения:
Ай, какие все молодцы! :)
Айнука, получайте!

Добавлено спустя 9 минут 48 секунд:

Да, ну письмецо-то грустное...
Черным по белому сказано, что отзыв отчетов по авансовым платежам теми налогоплательщиками, которые имели право не отчитываться по авансовым, но все же отчитались, не возможен.

И если впряглись в эту повозку, то на весь год, т.к., если по итогам года у них будет превышение исчисленных сумм КПН по декларации над исчисленными суммами авансовых платежей, то потом будет штраф.

Так что еще раз, очередной, предупреждаем - пустографки по авансовым опасны!!!
Если вы в декабре не покажете реальную сумму авансовых платежей, то по итогу Декларации по КПН, сданной в 2010 году, в случае превышения итогового КПН над авансами (а если авансы = 0, то превышение неизбежно), таким "перестраховщикам" грозит штраф.
Автор: Айнука
Добавлено: #132  Вт Май 26, 2009 20:42:22
Заголовок сообщения:
да уж письмо, спасибо всем кто отозвался.
Поясните мне пожалуйста:
1. тем кто сдал 101.02 без 101.01 ничего не будет (штраф за то что сдали 101.02 или за то что не сдала 101.01)?
2. так как я 101.02 сдала нулевую, то если у меня в 2009 г. будет хоть какая-то сумма КПН - то штраф за превышение КПН?
3. а если у меня намечается КПН, я разве не смогу сдать допку по 101.02?
Автор: Elis
Добавлено: #133  Вт Май 26, 2009 21:01:47
Заголовок сообщения:
1. Не знаю. Штрафа за то, что сдали 101.02 точно не будет, а вот станут ли штрафовать за то, что 101.01 не подали - этого я не знаю.
2. и 3. Если у вас намечается КПН, то вы не только можете, но и должны подать допик по 101.02
Анализируются именно годовые авансовые платежи, поэтому не важно, что вы подали нулевую 101.02.
Главное, чтобы по году у вас авансовые не превысили фактического КПН.
Автор: Айнука
Добавлено: #134  Вт Июн 16, 2009 13:47:28
Заголовок сообщения:
пришло Уведомление по несдаче 101.01 формы (основываются тем что раз сдали 101.02 должны были сдать 101.01). Директор пошел сдавать протокольно 101.01 с объяснительной, инспектор посоветовала отозвать 101.02, что и было сделано тут же. Удивительно, недели три назад говорили совсем другое - великая сила человеческий фактор.
Автор: буух.
Добавлено: #135  Сб Ноя 07, 2009 22:19:51
Заголовок сообщения: Форму 101.01 не сдавали, а Форму 101.02 сдали нулевую, хотя не должны - как быть
здравствуйте, сдали ф.101,02 (нулевку) до 20.04.09года, по п.2 ст 141 мы не подлежим для сдачи расчетов, но для страховки сдали ф.101.02 (нулевку), ф.101.01 не сдавали, правильно ли мы поступили и какие последствия могут быть, не лучше ли отозвать ф.101.02, как правильно сделать подскажите.
Автор: Solitary
Добавлено: #136  Сб Ноя 07, 2009 23:34:31
Заголовок сообщения:
буух. говорит:
не лучше ли отозвать ф.101.02

отозвать не получиться.. т.к. согласно НК-2009г отзыв ошибочно представленной ФНО предусмотрен в случаях: http://kodeks.kz/2009/index.php?st=69
Цитата:
Статья 69. Порядок отзыва налоговой отчетности
2. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе представить налоговое заявление, указанное в пункте 1 настоящей статьи, в случаях:
1) отзыва ошибочно представленной налоговой отчетности;
2) отзыва ликвидационной налоговой отчетности - при возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки в соответствии со статьями 37, 38, 40 - 43 настоящего Кодекса.
Для целей настоящей статьи ошибочно представленными формами налоговой отчетности признаются формы налоговой отчетности, в которых не указан и (или) неверно указан:
1) код валюты;
2) номер и дата контракта на недропользование;
3) статус резидентства.

попробовать можно со своим налоговым органом, не факт что получиться.. но случаи были..
буух. говорит:
для страховки сдали ф.101.02 (нулевку), ф.101.01 не сдавали, правильно ли мы поступили

нет, неправильно...
рекомендую к изучению темы, которые обсуждались ранее у нас
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13812
Автор: Elis
Добавлено: #137  Вс Ноя 08, 2009 13:32:44
Заголовок сообщения:
буух., перенесла вас в эту ветку.
Перечитайте ее всю.
Как раз ваша ситуация.
Автор: Алекс
Добавлено: #138  Вс Ноя 08, 2009 14:41:41
Заголовок сообщения:
У меня та же петрушка. Как думаете не получится отбрыкаться от штрафа на основании этого письма?
Автор: Алекс
Добавлено: #139  Вс Ноя 08, 2009 19:35:59
Заголовок сообщения:
http://blogs.e.gov.kz/blogs/ergozhin_d/questions/12152
на блоге Ергожина прозвучала такая фраза: "Вместе с тем, на сегодняшний день продолжают поступать вопросы от налогоплательщиков, на которых в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 141 Налогового кодекса распространяется право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по КПН, и, соответственно, не представлять расчеты сумм авансовых платежей по КПН, подлежащего уплате до и после сдачи декларации по КПН, в связи с этим, Налоговым комитетом МФ РК направлено письмо в Генеральную проруратуру РК, как органу осуществляющий высший надзор за точным и единообразным применением законов, указов Президента Республики Казахстан и иных нормативных правовых актов на территории Республики о рассмотрении вопроса правильности применения налоговыми органами норм статьи 141 Налогового кодекса на примере.
По получению ответа Генеральной прокуратуры РК будет направлено соответствующее разъяснение в территориальные налоговые органы и налогоплательщикам."
Никто не знает, что ответила Прокуратура? все-таки ответ на Блоге от 23 июня. Должна быть определенность.
Автор: Elis
Добавлено: #140  Пн Ноя 09, 2009 10:39:25
Заголовок сообщения:
Алекс, я так поняла, что вышеприкрепленное письмо - это оно и есть.
Отбрыкаться - можно попробовать.
Вам штраф уже выставили или вы только опасаетесь?
Автор: Айнука
Добавлено: #141  Пн Ноя 09, 2009 10:47:07
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
только опасаетесь

т.к. письмо вышло 26.06.2009г., а отчеты сдали в апреле (после сдачи 100 формы), и разъяснения по п.7 ст. 141 по убыточным предприятиям вышли позже - думаю можно отбрыкаться.
Автор: Алекс
Добавлено: #142  Пн Ноя 09, 2009 14:36:39
Заголовок сообщения:
Elis, протокол составили, комиссия в среду будет. Я в объяснительной практически полностью данное письмо скопировала и написала, что "нам известно, что данная информация доведена до Вас письмом за № таким-то дата такая-то", посему прошу освободить от адм. ответственности.
Посмотрим.
Автор: Elis
Добавлено: #143  Пн Ноя 09, 2009 14:55:54
Заголовок сообщения:
Ждем результата.
Автор: Алекс
Добавлено: #144  Вт Ноя 10, 2009 22:53:37
Заголовок сообщения:
Compas, пожалуйста, подскажите как мне действовать завтра на комиссии.

Буквально вчера написала объяснительную по поводу несвоевременной сдачи формы 101.02 за 2009 год, где ссылаясь на письмо НК 21-51/6089 от 26/06/2009 просила освободить от адм. ответственности, так как ТОО согласно ст. 141 НК имеет право не сдавать расчет авансовых.

Сегодня здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=4228&start=100&tape обсуждалась тема, что форму можно все-таки отозвать.

Протокол подписан. На попятную уже нельзя?
Автор: adilj
Добавлено: #145  Ср Ноя 11, 2009 11:08:34
Заголовок сообщения:
А разве мы не можно согласно письма НК МФ РК от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089, отозвать 101,01 и 101,02?
Автор: Алекс
Добавлено: #146  Ср Ноя 11, 2009 11:16:04
Заголовок сообщения:
Нет, не можно.
Автор: Юнона
Добавлено: #147  Чт Ноя 19, 2009 12:50:58
Заголовок сообщения:
В письме от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089 указано было что в п.2 ст. 141 НК внесут изменения задним числом, т.е. с 1.01.2009г.
Проект Закона, которым вносятся изменения здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=267770#267770
Сам проект сейчас в Сенате. Подписание ожидается до 31 декабря 2008 года.
Цитата:
28) в статье 141:
в пункте 2: с 01.01.2010г.
абзац первый изложить в следующей редакции:
«2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:»;


Обратить внимание, вводится в действие с 01.01.2010г.
Автор: adilj
Добавлено: #148  Чт Ноя 19, 2009 15:09:07
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
В письме от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089 указано было что в п.2 ст. 141 НК внесут изменения задним числом, т.е. с 1.01.2009г.
Проект Закона, которым вносятся изменения здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=267770#267770
Сам проект сейчас в Сенате. Подписание ожидается до 31 декабря 2008 года.
Цитата:
28) в статье 141:
в пункте 2: с 01.01.2010г.
абзац первый изложить в следующей редакции:
«2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:»;


Обратить внимание, вводится в действие с 01.01.2010г.


Юнона значит мы можем отозвать 101ю.01 и 101.02?

Добавлено спустя 29 минут 10 секунд:

adilj говорит:
Юнона говорит:
В письме от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089 указано было что в п.2 ст. 141 НК внесут изменения задним числом, т.е. с 1.01.2009г.
Проект Закона, которым вносятся изменения здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=267770#267770
Сам проект сейчас в Сенате. Подписание ожидается до 31 декабря 2008 года.
Цитата:
28) в статье 141:
в пункте 2: с 01.01.2010г.
абзац первый изложить в следующей редакции:
«2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:»;


Обратить внимание, вводится в действие с 01.01.2010г.


Юнона значит мы можем отозвать 101ю.01 и 101.02?


Я извеняюсь, не обратила внимание на то, что вводится в действие с 01.01.2010г
Автор: lady_lee
Добавлено: #149  Ср Ноя 25, 2009 15:11:32
Заголовок сообщения:
Добрый день, помогите разобраться, запуталась совсем. ИП на общеустановленном режиме.
2008г. Авансовые платежи до сдачи и после сдачи предоставлены по формам 221.01 и 221.03 соотв-но, декларация по ИПН форма 220.00 результат убыток.
2009г. до сдачи не сдается отчет вообще, после сдачи сдана форма 101.02 (заявлены платежи 9000 тенге – квитанции об оплате нет).
Какие мои действия? Корректировать ли сумму аванс платежей, и как? Или вообще форму 101.02 не брать во внимание?
У предприятия нет крипто-ключа, не могу посмотреть что там на лицевом счете.
Автор: Юнона
Добавлено: #150  Ср Ноя 25, 2009 18:13:00
Заголовок сообщения:
lady_lee
lady_lee говорит:
ИП на общеустановленном режиме.

для ИП вообще отменена уплата ИПН авансовыми платежами.

Добавлено спустя 13 секунд:

с 2009 года
Автор: Айкося
Добавлено: #151  Ср Ноя 25, 2009 20:03:35
Заголовок сообщения:
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года?
Автор: Юнона
Добавлено: #152  Ср Ноя 25, 2009 20:30:07
Заголовок сообщения:
Айкося
во первых изучите Консультации специалистов - тема "События 2009 года" - кто обязан сдавать расчеты авансовых платежей.
Цитата:
1 квартал 2009 года
Событие № 14
С 1 января 2009 г. некоторые налогоплательщики имеют право не платить авансовые платежи по КПН и не сдавать расчеты авансовых платежей.

Далее, тот расчет который вы имеете ввиду - это
Цитата:
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей
8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период.
Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение.
Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода.

т.е. представление дополнительного расчета предполагает, что очередной уже есть.
Автор: Алекс
Добавлено: #153  Пн Ноя 30, 2009 00:48:01
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Алекс, я так поняла, что вышеприкрепленное письмо - это оно и есть.
Отбрыкаться - можно попробовать.
Вам штраф уже выставили или вы только опасаетесь?

Все, штраф оплатили, отбрыкаться не получилось - как раз поправки приняли к НК.
Ничего, потом на бухгалтере экономить не будет. :wink:
Автор: Elis
Добавлено: #154  Пн Ноя 30, 2009 01:20:12
Заголовок сообщения:
И что, эти поправки, получается, вам не помогли, а наоборот - помешали?
Т.е. я правильно поняла, вы имели права не сдавать 101.01, ее и не сдавали, но после этого сдали 101.02?
Автор: Алекс
Добавлено: #155  Пн Ноя 30, 2009 10:45:43
Заголовок сообщения:
Elis, да. Так как в письме говорилось, что поправки внесут с 01/01/09 я надеялась, что освободят от ответственности, но как раз подписали НК,
Юнона говорит:
В письме от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089 указано было что в п.2 ст. 141 НК внесут изменения задним числом, т.е. с 1.01.2009г.
Проект Закона, которым вносятся изменения здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=267770#267770
Сам проект сейчас в Сенате. Подписание ожидается до 31 декабря 2008 года.
Цитата:
28) в статье 141:
в пункте 2: с 01.01.2010г.
абзац первый изложить в следующей редакции:
«2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:»;


Обратить внимание, вводится в действие с 01.01.2010г.


Да ладно, иногда полезно. Тем более директор сдавал 0-левки без бухгалтера, типа все сам знаю.
Автор: Айнука
Добавлено: #156  Пн Ноя 30, 2009 10:54:18
Заголовок сообщения:
а я отозвала 101.02. Была нулевая. Сами посоветовали в НК отозвать, но приняли только после письма
Автор: Алекс
Добавлено: #157  Пн Ноя 30, 2009 10:58:13
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
а я отозвала 101.02. Была нулевая. Сами посоветовали в НК отозвать, но приняли только после письма

У меня отзыв не приняли. Некогда было бодаться. Тем более я понадеялась (признаюсь :oops: ), что от ответственности освободят.
Автор: Elis
Добавлено: #158  Пн Ноя 30, 2009 11:23:23
Заголовок сообщения:
Понятно.
Думаю, ключевая фраза
Алекс говорит:
Некогда было бодаться.

Это я к тому, что если кому другому за это штраф попытаются припаять, то можно все-таки с помощью письма отозвать 101.02.
Если настоять и время не жалеть.
Автор: Эмма
Добавлено: #159  Пт Дек 04, 2009 00:29:57
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. У подруги такая ситуация - она сдала форму 101.01 нулевую по сроку в НК по месту регистации (Сарыаркинский г. Астана), хотя могла и не сдавать, потом после сдачи годового отчета отправила 101.02 нулевую. И только сегодня мы обнаружили, что 101.02 она отправила ошибочно в другой НК (Атырауский), естественно , что в лицевом счете в ее НК формы нет. Сейчас срочно надо сдать корректировочный 101.02, так как у нее выходит прибыль за 2009год., и получается, что надо корректировать аван.платежи. Не знаем как быть, дополнительный 101.02 она теперь отправить не сможет - он не сядет на лицевой, так как нет очередного. Думаем может ли отозвать 101.01 (основываясь, что имела право не представлять отчет) , но в этом случае могут обнаружить и наложить штраф за не сдачу 101.02 . Подскажите кто-нибудь как быть в этой ситуации, и надо ли отзывать 101.02 с Атырауского НК (предполагаю, что это очень не легко)?
Автор: Елена Т
Добавлено: #160  Пт Дек 04, 2009 10:42:11
Заголовок сообщения:
Отозвать все формы с одной и с другой НК, раз
Эмма говорит:
хотя могла и не сдавать

Как раз таки, раз такое выяснилось то и 101.02 не надо было подавать. А она ее и не подала в свой НК.
Эмма говорит:
так как у нее выходит прибыль за 2009год

Ну пусть рассчитает и уже сейчас и начинает проплачивает авансовые платежи, а начисление покажет в самой Декларации.
Автор: Эмма
Добавлено: #161  Пт Дек 04, 2009 13:14:53
Заголовок сообщения:
Спасибо, а не скажите штраф будет или нет, в нашем НК отвечают однозначно, что наложат, так же сегодня стали искать в Атырауском НК форму 101.02, но выяснилось, что это не их код , может знаете чей это код 6503 ( в ЭФНО был Атырауский)? [/b]
Автор: Елена Т
Добавлено: #162  Пт Дек 04, 2009 13:35:23
Заголовок сообщения:
За что хотят наказать, если Вы подпадаете под ст.141 п.2. Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете.
Проверьте еще раз обороты для целей ст.141 п.2.
Идите выше к их начальству чтобы разъяснили почему Вас хотят оштрафовать если нет нарушений?
6503- регион.управление по Атырауской области.
Автор: Айкося
Добавлено: #163  Пт Дек 04, 2009 15:21:36
Заголовок сообщения:
Айкося говорит:
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года?


Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается?
Автор: Айкося
Добавлено: #164  Чт Дек 10, 2009 15:26:37
Заголовок сообщения:
Айкося говорит:
Айкося говорит:
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года?


Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается?


Юнона, Елена Т развейте мои сомнения :oops: ....чтоб со спокойной душой до 20 декабря лечь в роддом.....
Автор: esiphi
Добавлено: #165  Чт Дек 10, 2009 16:00:35
Заголовок сообщения:
Айкося
Айкося говорит:
Айкося говорит:
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года?

1.Если совокупный годовой доход за 2007 г.не превышает 354 900 000 т.г.(325000*1092),то Вы вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по КПН в 2009 г.(ст.141 п.2 пп1 НК РК) т.е не представлять в НУ ф.101.01 и ф.101.02.
2.В случаи получения налогооблагаемого дохода для исчисления КПН за 2009 г. (ф.100.00),Вы обязаны будете произвести оплату начисленного КПН не позднее 10 календарных дней после сдачи ф.100.00.Срок сдачи декларации По КПН за 2009 г.не позднее 31.03.2010 г.(ст.149. п.1 НК РК).Срок оплаты согласно ст.142 п.3 НК РК т.е не позднее 10 апреля 2010 г.
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #166  Чт Дек 10, 2009 17:51:51
Заголовок сообщения:
Айкося говорит:
Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается?

Айкося
Во первых, смотреть надо не 2008, а 2007 год.
Во вторых, убыток - это еще не критерий.
У вас может быть большой СГД (325000-кратному размеру МРП), и еще больше вычетов.
Тогда у вас может быть убыток, но такие предприятия обязаны подавать авансовые.
А если у вас именно СГД небольшой, тогда да -
Елена Т говорит:
Вы подпадаете под ст.141 п.2. Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете.

Автор: Мария А.С.
Добавлено: #167  Чт Дек 10, 2009 18:13:36
Заголовок сообщения:
У меня за 2008г. убытки, а за 2009г. прибыль но не превышает СГД 325000-кратному размеру МРП.
Если я правильно считаю СГД это то за что нам платили (за наши услуги), если не правильно то поправьте меня пожалуйста. :oops:
Автор: Айкося
Добавлено: #168  Чт Дек 10, 2009 18:40:43
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Айкося говорит:
Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается?

Айкося
Во первых, смотреть надо не 2008, а 2007 год.
Во вторых, убыток - это еще не критерий.
У вас может быть большой СГД (325000-кратному размеру МРП), и еще больше вычетов.
Тогда у вас может быть убыток, но такие предприятия обязаны подавать авансовые.
А если у вас именно СГД небольшой, тогда да -
Елена Т говорит:
Вы подпадаете под ст.141 п.2. Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете.


Спасибо Вам за ответ Элис!
У нас СГД (без вычетов) за 2007г. не превышает 325000-кратный размер МРП, и по итогам 2007года -не убыток, а доход...Но за 2008г. был убыток, поэтому меня потом и смутил п.7 ст.141 НК который обязывает вроде как подавать расчеты ав.платежей если по итогам года убыток...и я начала сомневаться, ведь я не подала ни до сдачи годового ,ни после аванс. расчеты по КПН, согл. п.2 ст.141 НК...
Автор: Elis
Добавлено: #169  Чт Дек 10, 2009 21:09:58
Заголовок сообщения:
Айкося, все правильно.
Вы имели право не сдавать.

Мария А.С. говорит:
Если я правильно считаю СГД это то за что нам платили (за наши услуги), если не правильно то поправьте меня пожалуйста.
Не совсем верный взгляд. Вне зависимости от оплаты, доход - это та сумма, на которую вы отгрузили товар (по накладным) или оказали услуги (по актам выполненных работ). Даже если вам за него не заплатили.
А проще - эту сумму взять из соответствущего полу из декларации КПН Ф100.00
Автор: СветланаЛ
Добавлено: #170  Чт Дек 10, 2009 22:45:53
Заголовок сообщения:
[Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете.

Но в нашем НК 101. 01, 101.02 не отзывают, говорят не попадает под перечень возможных причин на отзыв.
Напишите получилось у вас отозвать расчет.
Автор: tani
Добавлено: #171  Пт Дек 11, 2009 15:43:14
Заголовок сообщения:
Скажите пожалуйста!! 101.02 сдала...с расчетами авансовых платежей , а сдавать было не надо, что делать? делать отзыв? и сдавать до 20.12.2009г форму или нет?? авансовые платежи проплачены.
Автор: Elis
Добавлено: #172  Пт Дек 11, 2009 15:55:56
Заголовок сообщения:
tani, а 101.01 сдавали?
Автор: tani
Добавлено: #173  Пт Дек 11, 2009 16:23:59
Заголовок сообщения:
Да,сдавали..
Автор: *САМ*
Добавлено: #174  Пт Дек 11, 2009 16:33:27
Заголовок сообщения:
tani говорит:
и сдавать до 20.12.2009г форму или нет??


Если КПН за 2009 год превышает авансовые платежи, то сдавайте 101.02 до 20.12.09., вряд ли у Вас получится отозвать.
Автор: Elis
Добавлено: #175  Пт Дек 11, 2009 16:35:01
Заголовок сообщения:
Тогда вообще ничего не страшно.
Вы имели право не подавать отчеты по авансам.
Но если подали - это ваше право.
Отзывать не надо.
Другое дело - вам обязательно надо скорректировать ваши авансы до 20.12.2009, если у вас по предварительным расчетам КПН за год будет больше, чем вы отразили в авансовой отчетности. Иначе, за превышение фактического КПН над авансовым могут оштрафовать.
Автор: tani
Добавлено: #176  Пт Дек 11, 2009 16:35:43
Заголовок сообщения:
По всей вероятности в 2009году будет убыток...
Автор: Elis
Добавлено: #177  Пт Дек 11, 2009 16:37:06
Заголовок сообщения:
Тогда не подаете до 20.12.2009
Автор: tani
Добавлено: #178  Пт Дек 11, 2009 16:39:16
Заголовок сообщения:
Огромное СПАСИБО!!!!!
Автор: *САМ*
Добавлено: #179  Пт Дек 11, 2009 16:43:25
Заголовок сообщения:
или можете подать с минусом на сумму за декабрь, чтобы не платить.
Автор: Викторовна
Добавлено: #180  Вс Дек 13, 2009 14:40:32
Заголовок сообщения:
у меня тоже невесело получается. Фирму передали из Актобе в конце ноября, в 2008 г. был убыток, 101.01. бухгалтер не сдавала, но в сентябре почему-то брякнула 101.02 с нулями, что теперь делать? СГД в этом году не превышает 325 МРП. Могу отозвать форму 101.02. здесь в Алматы? если до этого сдавали в Актобе и они уже передали сюда остатки по лицевым

Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

и еще 101.02 сдаем в ЭФНО или СОНО?
Автор: Технический
Добавлено: #181  Вс Дек 13, 2009 16:20:12
Заголовок сообщения:
Отозвать не сможете. Сдавайте дополнительную. 101.02 с СОНО
Автор: Вовун
Добавлено: #182  Пн Дек 14, 2009 08:04:58
Заголовок сообщения:
tani говорит:
Скажите пожалуйста!! 101.02 сдала...с расчетами авансовых платежей , а сдавать было не надо, что делать? делать отзыв? и сдавать до 20.12.2009г форму или нет?? авансовые платежи проплачены.

К нас была аналогичная ситуация инспектор вызвала и сказала написать письмо что просим считать форму ошибочно сданной и сами откорректоровали.
Получается есть и такой вариант.
Автор: Лорочка
Добавлено: #183  Пн Дек 14, 2009 14:24:49
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,если у фирмы предполагаются убытки,надо ли сдавать ф.101.01?
Автор: NetA
Добавлено: #184  Вт Июл 13, 2010 14:13:17
Заголовок сообщения:
Asem
прочтите статью 141 п.2 по внимательней: http://kodeks.kz/2009/index.php?st=141
Автор: Динка
Добавлено: #185  Ср Дек 15, 2010 16:53:46
Заголовок сообщения:
дааааа, выводы получаются однако :o и надо было сдавать эту форму........все из-за того что пп. 7 ст. 141 вводит в заблуждение действительно
Автор: Jana
Добавлено: #186  Пн Сен 12, 2011 18:33:39
Заголовок сообщения: Можно ли сделать отзыв формы 101.02, если по ст 141 п 2 не должны были вообще сдавать этот расчет?
Вопрос. Можно ли отозвать форму??? по расчету авансовых платежей за 2011, согласно которой мы платили ежемесячно в течении 6 месяцев по 867845 тенге кпн. Но согласно ст 141 п 2 не должны были вообще сдавать этот расчет.

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

:unknown: помогитее
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #187  Вт Сен 13, 2011 14:01:40
Заголовок сообщения:
Зачем темы плодить?

Добавлено спустя 4 минуты 49 секунд:

Вправе отозвать, во первых на основании ст. 68 НК:
Цитата:
Статья 69. Порядок отзыва налоговой отчетности
Методом удаления производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения в соответствии со статьями 37, 38, 40 - 43 настоящего Кодекса о возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки;
2) представленной налогоплательщиком с нарушением условий пункта 2 статьи 68 настоящего Кодекса;
3) представленной налогоплательщиком, у которого в соответствии с настоящим Кодексом отсутствует обязательство по представлению такой налоговой отчетности;

Во-вторых, отсутствие обязательства по представлению вытекает у вас если вы подпадаете под действие п.2 ст. 141 НК
http://kodeks.kz/index.php?st=141
Автор: Айнука
Добавлено: #188  Вт Сен 13, 2011 14:28:20
Заголовок сообщения:
Jana, а ф.101.01 за 2011г. сдали?
Автор: Jana
Добавлено: #189  Вт Сен 13, 2011 15:16:57
Заголовок сообщения:
Вот именно что 101.01 не сдавали а 101.02 взяли и сдали. Теперь наверное будем сдавать доп. на уменьшение.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #190  Вт Сен 13, 2011 15:21:43
Заголовок сообщения:
Jana, вы спрашиваете
Jana говорит:
Можно ли отозвать форму???

Jana говорит:
Теперь наверное будем сдавать доп. на уменьшение.

Два разных действия, понимаете?
Какой Вас все таки вопрос интересует? Сформулируйте четко.
Автор: Айнука
Добавлено: #191  Вт Сен 13, 2011 15:24:28
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=16506
Автор: Jana
Добавлено: #192  Вт Сен 13, 2011 15:43:51
Заголовок сообщения:
Меня интересует отзыв, но с отзывом могут появиться проблемы. Поэтому я думаю что лучше сдать с минусом доп. Если можно.
Автор: buka
Добавлено: #193  Пн Апр 16, 2012 13:36:21
Заголовок сообщения:
Цитата:
7. Налогоплательщики,на которых распространяется предусмотренная настоящей статьей обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.


Если не сдали 101.01 так как СГД не превышал 325000 МРП в 2010 году, то нужно ли сдавать после сдачи декларации, если предполалагается что будет доход к концу года? Согласно вышеприведенного пункта 7 ст.141 как раз являемся предприятием который получил убыток. Это не обязывает сдать нас 101.02 если даже сдавали 101.01? :oops:
Автор: Jana
Добавлено: #194  Пн Апр 16, 2012 13:43:50
Заголовок сообщения:
buka, вообще на сколько я знаю. если вы здаете 101.01 то это автоматически вас обязывает сдать 101.02.
Автор: vfhf
Добавлено: #195  Пн Апр 16, 2012 13:52:58
Заголовок сообщения:
buka говорит:
101.02 если даже сдавали 101.01?

вы тут возможно "не" пропустили? Но в любом случае, Jana, ответила: сдавали 101.01 - обязаны сдать 101.02. Не сдавали - не обязаны.
Автор: buka
Добавлено: #196  Пн Апр 16, 2012 18:19:55
Заголовок сообщения:
vfhf,

да точно :oops:

Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:

Меня беспокоит пункт 7 где написано что
Цитата:
по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода,

Это значит я должна сдать 101.02? Пожаулйста помогите разобратся :(
Автор: vfhf
Добавлено: #197  Пн Апр 16, 2012 19:29:14
Заголовок сообщения:
Это пункт для тех - кто сдавал 101.01, но итогам годовой декларации имеет убыток, а значит, не может заполнить расчет по КПН поле сдачи как 3/4от КПН по сданной отчетности, и в этм пункте расписано, как тогда заполнять форму 101. 02.
Автор: buka
Добавлено: #198  Пн Апр 16, 2012 21:34:17
Заголовок сообщения:
vfhf,

Большое спасибо! Прямо гора с плеч :) Нажимаю на спасибку :Rose:
Автор: Mari S
Добавлено: #199  Чт Май 10, 2012 15:47:37
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
где можно посмотреть письмо от 02.04.2009г. № НК-06-26/3020 ?

Это письмо утратило силу.
Автор: i.v
Добавлено: #200  Пн Июн 11, 2012 17:46:29
Заголовок сообщения:
И Здрасте, ситуация такая, налоговая требует сдать доп.расчет 101,02 чтобы не висели "излишне" уплаченные авансовые платежи (в 2011 году планировали прибыль вот и оплатили, но прибыли не получилось -закрыли убытками прошлых лет), подскажите какой раздел в форме 101,02 надо заполнять?
Спасибо!
Автор: Nemo
Добавлено: #201  Пн Июн 11, 2012 19:00:41
Заголовок сообщения:
i.v говорит:
налоговая требует сдать доп.расчет 101,02 чтобы не висели "излишне" уплаченные авансовые платежи

на основании чего требуют?
Автор: i.v
Добавлено: #202  Вт Июн 12, 2012 13:22:56
Заголовок сообщения:
Позвонили по телефону им нужны хорошие показатели.
Автор: esiphi
Добавлено: #203  Вт Июн 12, 2012 13:40:05
Заголовок сообщения:
i.v говорит:
подскажите какой раздел в форме 101,02 надо заполнять?

Предлагаю,если решили доначислить авансовые платежи:
1.Стр.101.02.004=ежемесячной сумме авансовых платежей.
2.Сумма начисленного КПН на оставшиеся месяцы 2012 г.=Сумме стр.101.02.004*7(25.06.2012 по 25.12.2012 г.).
С ув.
Автор: i.v
Добавлено: #204  Вт Июн 12, 2012 13:46:55
Заголовок сообщения:
Жму спасибку....
Автор: Оптимистка
Добавлено: #205  Ср Июн 13, 2012 13:47:25
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться с авансовыми платежами. Форму 101.01 сдали, но неправильно рассчитали предполагаемую сумму КПН: 255000 должна была быть за весь 2012 год, а ее разделили на три месяца - по 85000, и оплатили, соответственно, в январе, феврале, и марте по 85000 тенге. Теперь сдали 101.02, в строке "Исчисленная сумма КПН за предыдущий налоговый период" поставили сумму КПН прошлого года - 217 000 тенге, а в строке 101.02.002 и 101.02.004 проставили нули. Правильно ли это? Потом переговорила с налоговиками, они сказали, что мы обязаны были сдать доп 101.02 - показать сначала ежемесячные платежи КПН после декларации, оплатить за апрель-май по 18000, а за июнь сдать доп с минусом. Теперь ломаю голову, как мне это все правильно сделать?
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #206  Ср Май 22, 2013 15:44:00
Заголовок сообщения:
Добрый день.
У нас ситуация похожая, описанным выше, а именно: Расчеты не обязаны были сдавать, но сдали 101.01, а 101.02 - просрочили, т.е. не сдали еще.
Прочитала ветку с самого начала, теперь думаю как правильно, как тут (тогда штрафы?)
Jana говорит:
если вы здаете 101.01 то это автоматически вас обязывает сдать 101.02.

или как здесь (можно отозвать и спать спокойно?),
Омарова Д.М. говорит:
Вправе отозвать, во первых на основании ст. 68 НК:
Цитата:
Статья 69. Порядок отзыва налоговой отчетности
Методом удаления производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения в соответствии со статьями 37, 38, 40 - 43 настоящего Кодекса о возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки;
2) представленной налогоплательщиком с нарушением условий пункта 2 статьи 68 настоящего Кодекса;
3) представленной налогоплательщиком, у которого в соответствии с настоящим Кодексом отсутствует обязательство по представлению такой налоговой отчетности;

Во-вторых, отсутствие обязательства по представлению вытекает у вас если вы подпадаете под действие п.2 ст. 141 НК


Хочется надеяться на второй ответ.
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #207  Ср Май 22, 2013 16:06:29
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т. говорит:
Расчеты не обязаны были сдавать, но сдали 101.01

Считаю надо отзывать ф.101.01. Так как,
Jana говорит:

если вы здаете 101.01 то это автоматически вас обязывает сдать 101.02.

Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #208  Ср Май 22, 2013 16:22:29
Заголовок сообщения:
А штрафа не будет, за то что просрочила с ф101.02, если даже отзову ф.101.01?
И раньше не сталкивалась с отзывом - в заявлении на отзыв мне могут каким-нибудь образом отказать?
Автор: tanya01
Добавлено: #209  Ср Май 22, 2013 17:24:18
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т. говорит:
А штрафа не будет, за то что просрочила с ф101.02, если даже отзову ф.101.01?

Сомневаюсь, что Вам позвлят отозвать форму 101.01, т.к. вы имеете право ее не сдавать, а подача ее не считается ошибкой, т.е. вы просто не воспользовались своим правом, если ничего не изменилось с 2009 года, то Вам ответят именно так.
Из вышесказанного следует, что форму 101.02 вы обязаны предоставлять, и вы ее предоставили несвоевременно.
не помню касается ли статья 205 Админ. кодекса отчетов по КПН, если касается, то вам предстоит беседа с НК, если данное нарушение первое в этом году.
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #210  Ср Май 22, 2013 17:37:25
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
и вы ее предоставили несвоевременно

Куаныш К.Т. говорит:
а 101.02 - просрочили, т.е. не сдали еще.

Автор: naruto.aiman
Добавлено: #211  Ср Май 22, 2013 17:50:20
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
Сомневаюсь, что Вам позвлят отозвать форму 101.01, т.к. вы имеете право ее не сдавать, а подача ее не считается ошибкой, т.е. вы просто не воспользовались своим правом, если ничего не изменилось с 2009 года, то Вам ответят именно так.

Почему именно так? В 2010году, мы сдали и ф. 101.01 и ф. 101.02, а затем решили отозвать где-то в июне, и отозвали без проблем. В НК Бостандыкского района.
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #212  Ср Май 22, 2013 17:56:28
Заголовок сообщения:
naruto.aiman,
Куаныш К.Т. говорит:
А штрафа не будет, за то что просрочила с ф101.02, если даже отзову ф.101.01?

Автор: naruto.aiman
Добавлено: #213  Ср Май 22, 2013 18:01:25
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т. говорит:
А штрафа не будет, за то что просрочила с ф101.02, если даже отзову ф.101.01?

Вы же еще не сдали? Проконсультируйтесь с инспектором.
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #214  Ср Май 22, 2013 18:04:25
Заголовок сообщения:
Нет, не сдали...
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #215  Ср Май 22, 2013 18:50:57
Заголовок сообщения:
Zhanna Djumadieva, tanya, ст.206 АК изменилась с 01.01.2013 первично будет предупреждение.
Цитата:
Статья 206. Непредставление налоговой отчетности, а также
документов, связанных с условным
банковским вкладом

Сноска. Заголовок в редакции Закона РК от 26.12.2012 № 61-V (вводится в действие с 01.01.2013).

1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, –
влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.
1-1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, за исключением деяния, указанного в части третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов – в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере сорока пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере семидесяти месячных расчетных показателей.
Цитата:
3. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, выразившееся в непредставлении в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, отчетности по мониторингу, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влечет штраф на крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу, – в размере пятисот пятидесяти месячных расчетных показателей.

Автор: tanya01
Добавлено: #216  Ср Май 22, 2013 21:11:40
Заголовок сообщения:
naruto.aiman говорит:
Почему именно так? В 2010году, мы сдали и ф. 101.01 и ф. 101.02, а затем решили отозвать где-то в июне, и отозвали без проблем. В НК Бостандыкского района.

Ну именно так мне в 2009 году объяснял начальник НК Медеуского района.
Автор: Arina73
Добавлено: #217  Пт Июл 19, 2013 11:53:52
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
если по итогам года у них будет превышение исчисленных сумм КПН по декларации над исчисленными суммами авансовых платежей, то потом будет штраф.



Подскажите пожалуйста , а если наоборот исчисленные и уже уплаченные суммы авансовых платежей в 2013 г. больше чем предполагаемый доход за 2013г, нам начислят штраф за несоответствие этих сумм? Или по итогам 2013г. на лицевом просто будет висеть переплата по 101101?
И если мы сдавали 101.01 и 101.02 в 2013, то должны ли мы сдавать эти формы в 2014 г.( в 2012 превышения дохода 325000 МРП не было)
С ув.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #218  Пт Июл 19, 2013 12:02:55
Заголовок сообщения:
Arina73,
Цитата:
по итогам 2013г. на лицевом просто будет висеть переплата по 101101

Если
Цитата:
в 2012 превышения дохода 325000 МРП не было
,можете не сдавать101.01 и 101.02 в 2014г
Автор: Arina73
Добавлено: #219  Пт Июл 19, 2013 12:24:54
Заголовок сообщения:
Galina Moisseyenko, жму спасибку :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ