| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какая проводка при вложении юр.лицом на депозит? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Новичок |
| Добавлено: | #1 Вт Июн 05, 2007 11:04:02 |
| Заголовок сообщения: | Какая проводка при вложении юр.лицом на депозит? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=197892#197892 Здравствуйте, Компания заключила договор с брокерской компанией на управление инвест.портфелем. Согласно договора передаем активы. Компания заключает договор на размещение активов (депозит в банке). Договор подписывается брокерской компанией, то бишь мы в договоре не фигурируем. Какие проводки я должна сделать? Заранее спасибо за ответ. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Вт Июн 05, 2007 11:08:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю никакие. деньги на депозитах думаю отразить надо все таки. и процент начислить за управление активами. |
|
| Автор: | Gale |
| Добавлено: | #3 Вт Июн 05, 2007 11:09:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Как я понимаю, вы даете деньги брокерской компании? Тогда Дт Ден.ср-ва на спец-счетах (субконто Брокер) Кт Денежные средства на расч.счетах При начислении вознаграждения по депозиту Дт Деб.задолженность по вознаграждениям (субконто Брокер) Кт Доход от вознаграждений При выплате вознаграждений Дт Денежные средства на расчетных счетах Кт Деб.задолженность по вознаграждениям Думаю так... Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд: Да, при наличии справки об удержании подоходного налога у источника Дт Корпоративный подоходный налог Кт Деб.задолженность по вознаграждениям |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #4 Вт Июн 05, 2007 11:14:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
терзают меня смутные сомнения |
|||
| Автор: | Gale |
| Добавлено: | #5 Вт Июн 05, 2007 12:05:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Как я понимаю, деньги брокеру отдаются не навсегда, депозит предполагает какой-то срок пользования деньгами... По окончании срока депозит либо продлевается, либо возвращается предприятию: Дт Денежные средства на расчетных счетах Кт Ден.ср-ва на спец.счетах :roll: |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #6 Вт Июн 05, 2007 14:42:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Почитала. Пожалуй, соглашусь с Gale... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #7 Вт Июн 05, 2007 15:19:48 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
нет. тут чтото не то. явно. 1. что это:
кто все таки заключает договор? а какие условия договора? как идет вознаграждение? мб его и нету? может наоборот Компания получает от этого убыток? а? не все так просто как кажется... новичок говорите.ау! Согласен с Гейл в части начисления процентов по банальному депозиту. это надо отметить. |
|||||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #8 Вт Июн 05, 2007 15:32:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
То есть сумму передаваемых активов нужно брокерской компании в дебиторскую задолженность поставить. В долгосрочную, видимо. А уже что там они будут с деньгами делать - это уже у вас в балансе не будет отражаться. Это уже их свадьба. |
|||
| Автор: | Gale | ||||
| Добавлено: | #9 Вт Июн 05, 2007 15:37:58 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Судя по вопросу, предприятие имеет дело только с брокером. А куда он в дальнейшем вложит деньги (какой банк) - это уже не касается предприятия, главное чтобы вознаграждение тикало. Думаю, что здесь будет один ньюанс - брокер будет выставлять счета на услуги по управлению портфелем. Такие услуги пойдут на расходы периода.
А вот это действительно интересно. |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Вт Июн 05, 2007 15:53:19 |
| Заголовок сообщения: | |
вот то что надо (на основании 1поста) 1. поставить в задолженность (в зависимости от периода: краткосроч или долгосроч) 2. приходовать счета за услуги, если есть в договоре 3. в соотвествии с договором определить доход , если таковой имеется. 4. по окончании договора активы на место 4. финрезультат. аренда в общем. может быть с нюансами. а управление активами это аренда? |
|
| Автор: | Gale | ||
| Добавлено: | #11 Чт Июн 07, 2007 14:14:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, правильное замечание. Вот прочла одну консультацию бухгалтера САР: Краткосрочные депозиты со сроком гашения до 3-х месяцев (или до востребования) отражаются в балансе по статье "Деньги", а депозиты, размещенные на срок более терх месяцев, рассматриваются в балансе в качестве инвестиций и учитываются на соответсвующих статьях краткосрочных или долгосрочных финансовых инвестиций. Суммы денежных средств и их эквивалентов, ограниченные для использования в течение срока менее 12 мес. после даты баланса - краткосрочные активы, а при ограничени срока более 12 мес. после даты в балансе - долгосрочные активы. |
|||
| Автор: | Fara | ||
| Добавлено: | #12 Чт Июн 07, 2007 16:42:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мне кажется, все зависит от того, на чей депозит размещены деньги. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #13 Пт Июн 08, 2007 09:20:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
что зависит от того? пошагово плиз |
|||
| Автор: | Fara | ||
| Добавлено: | #14 Пт Июн 08, 2007 12:29:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Активы размещены на депозит банка комании или брокерской фирмы? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #15 Пт Июн 08, 2007 12:53:26 |
| Заголовок сообщения: | |
активы отданы под управление и размещены на счете компании я так понял. |
|
| Автор: | gulzhamal |
| Добавлено: | #16 Пн Май 25, 2009 16:40:10 |
| Заголовок сообщения: | Какая проводка при вложении юр.лицом на депозит? |
Здравствуйте мы хотим полоожить на депозит сумму, в учете как отражается, может кто-то сталкивался с депозитом. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #17 Пн Май 25, 2009 16:43:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
gulzhamal
Дт1060-Кт 1030. С ув. |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #18 Пн Май 25, 2009 21:12:08 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, а почему 1060, а не 1050? 1050 "Денежные средства на сберегательных счетах", ведь депозит - это и есть сберегатеотный счет? Или нет? gulzhamal, депозит - это не только перевод денег на другой счет. Поэтому еще по условиям договора у вас будет ежегодное (или ежемесячное) начисление дохода: Дт 1060 (или 1050) - Кт 6110 Сумма вознаграждения по депозитам. Но этот доход является облагаемым у источника выплаты, т.е. банк должен будет удержать из этой суммы еще подоходный налого Дт 3110 Кт 1060 Сумма удержанного корпоративного подоходного налога у источника выплаты. |
|
| Автор: | Solitary |
| Добавлено: | #19 Пт Сен 11, 2009 11:22:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос об отражении дохода от начисленных процентов по депозиту в Декларации по КПН перенесен http://balans.kz/viewtopic.php?t=19725 Обсуждения вести там |
|
| Автор: | Argo |
| Добавлено: | #20 Пт Сен 11, 2009 11:23:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Верно. КПН в зачет будет отражен в январе 2010г., когда банк выдаст справку об начислении и удержании КПН. Добавлено спустя 49 секунд: извиняюсь, ушло не в ту ветку. |
|