» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС за нерезидента при доставке товара из России в Казахстан

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: natkis
Добавлено: #1  Ср Май 27, 2009 20:42:29
Заголовок сообщения: НДС за нерезидента при доставке товара из России в Казахстан
Тема переименована. Kenga.

У меня вопрос по НДС нерезидентом оказаны услуги по доставке товара а\т до места нашего Покупателя, DAF Уральск, и получилось что n-е количество км оказаны услуги по территории России,а меньшая часть пути - по территории Казахстана.Наш перевозчик разбил киллометраж в документах (АВР).Могу ли я заплатить НДС за нерезидента только в части оказания услуг по территории Казахстана,или международные перевозки облагаються полностью?.Второй вопрос с какой суммы исчислить НДС, была произведена 100 % предоплата за эти услуги, и НК нам устно ответил (CALL-центр) что считать облагаемый оборот НДС нужно по курсу на момент предоплаты , а не подписания АВР.
Автор: ОльгаЛИ
Добавлено: #2  Чт Май 28, 2009 20:02:25
Заголовок сообщения:
Я из названия темы понимаю, что Вы - импортер, а из содержания - что Вы - экспортер. Поясните, пожалуйста. И какие именно услуги входили в услуги нерезидента.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #3  Чт Май 28, 2009 21:39:10
Заголовок сообщения:
natkis
1. Если я правильно поняла, приобретаемый вами товар по внешнеэкономическому контракту везет третье лицо перевозчик-нерезидент.
Цитата:
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.

6. Положения настоящей статьи не применяются, если:
2) в отношении работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, произведено таможенное оформление импорта товаров, осуществляемого по внешнеторговым сделкам.

Отсюда вывод: ндс за нерезидента-перевозчика по международным перевозкам не платите.
НДС платите с таможенной( не путать с фактурной) стоимости товара, когда оформляете ГТД, в нее как раз и включается стоимость перевозки по России (до границы с Казахстаном). Поэтому правильно, что вам разделили стоимость перевозки. Если нет разбивки по странам, все затраты по доставке включают в таможенную стоимость, с которой платят НДС и таможенные пошлины.

Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:

2.Поскольку сами услуги НДС не облагаются, в CALL-центр не ходите, сюда на баланс ходите.

Добавлено спустя 3 минуты 22 секунды:

А может я и не права, только умничаю. Пусть другие тоже посмотрят.
Автор: Нагайна
Добавлено: #4  Чт Май 28, 2009 22:28:48
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
А может я и не права, только умничаю


Очень даже правы. НДС уже уплачен при расстаможке.
Автор: natkis
Добавлено: #5  Ср Июл 22, 2009 21:35:48
Заголовок сообщения:
я опять к Вам с вопросом, то что написала Геннадьевна, действительно сошлось, т.е. проверила действительно при расчете НДС учтена транспортировка, спасибки отправила,
но вот опять то же самое по поставке, но НДС пойдет однозначно методом зачета , так как ввозиться оборудование для собственных нужд
Перевозчик третье лицо, но услуги оказаны перевозчиком в июне и оплата прошла тогда же, но само оборудование будет растамаживатся в 3 квартале.Предположительно срок уплаты НДС за нерезидента наступит раньше чем будет растаможка.Вопрос если я уверена что транспортировка войдет в облагаемый оборот по НДС, но далее будет обязательство по уплате всего начисленного НДС ( в том числе и по перевозке) - методом зачета, могу ли я не производить уплату по коду 105104? Или метод зачета не распространяется на международные перевозки?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #6  Ср Июл 22, 2009 22:02:34
Заголовок сообщения:
Интересный вопрос. ИМХО, хорошо если всю стоимость оборудования можно растаможить методом зачета. А если эта беда упакована в контейнер, который может даже и не иметь фактурной стоимости, таможенную стоимость с него все равно насчитают. Контейнер уже нельзя растаможить методом зачета, код не тот .Сразу вопрос, а как распределить транспортировку. Может кто-то уже знает и поделится. А я постараюсь завтра выделить время и порыться в своих ГТД с аналогичными ситуациями.

Добавлено спустя 4 минуты 37 секунд:

natkis говорит:
Перевозчик третье лицо, но услуги оказаны перевозчиком в июне и оплата прошла тогда же, но само оборудование будет растамаживатся в 3 квартале.

Почему так долго?
Автор: natkis
Добавлено: #7  Ср Июл 22, 2009 23:21:32
Заголовок сообщения:
У нас "зеленый коридор", поэтому разместили еще в июне сразу на своем складе, получилась ерунда: Итальянцы сделали документы не на ту фирму - Получателя, поэтому пришлось переделывать и ждем теперь оригиналов, но брокеры что-то сделали (в их терминах не сильна) и теперь можно 3 месяца не растамаживаться, то есть таможенной очистки еще не было.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #8  Ср Июл 22, 2009 23:26:55
Заголовок сообщения:
Меня такие случаи бесят. Теоретически я должна допзатраты раскидать на стоимость груза, а фактически услуги по доставке в одном месяце, а сам груз ХЕЗ когда растаможат.Вопрос, где должны болтаться эти затраты по доставке все это время и как их потом провести через ГТД в восьмерке?
Автор: natkis
Добавлено: #9  Чт Июл 23, 2009 00:12:25
Заголовок сообщения:
Планирую провести их как допзатраты на сч.2410 "оборудование к монтажу",через приход услуг (покупка), все равно у меня не сойдется в один день растаможка и пуско-наладочные работы, и еще продолжительное время будут собираться расходы относимые на стоимость ОС.
Геннадьевна , у нас такие ситуации были: например растаможились и продали Товар резиденту день в день, а дорогое наше КТЖ через неделю довыставляет свои услуги (с другими Поставщиками услуг получалось договориться на оформление доков тем числом как нам нужно). Проводили каждый документ своей датой ,как положено для формирования себестоимость Покупка-ГТД-допзатраты, естественно услуги КТЖ- все зависли на аналитике Товара без количества, ничего умнее не придумали как просто досписать себестоимость товара бухсправкой. Как вариант делала приход "запоздалых" услуг по дате растаможки через допзатраты, а уже реквизиты сч\ф указывала реальные, чтобы село в отчетность по НДС правильно, с заполнением комментариев о расхождении дат.Плюс варианта- удобен с точки зрения автоматизации, т.е. в 8-ке попадает везде куда нужно, а вот операции не всегда корректно "садятся" при формировании регламентированных отчетов.Минус- не проходит когда идет пограничная дата по отчетности (т.е. НДС отнесится в зачет раньше, чем счет-фактура выписан). В 2009 г. вообще стало интересно- так как сч\ф могут быть оформлены в соответствии с НК ст.263,п.7 в течение 5 дней.Толи еще будет :D

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ