» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вознаграждение по депозиту - Доход ТОО на упрощенке. Начисленная или перечисленная сумма?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Виктория А.
Добавлено: #1  Пн Июн 15, 2009 16:48:34
Заголовок сообщения: Вознаграждение по депозиту - Доход ТОО на упрощенке. Начисленная или перечисленная сумма?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=207772#207772
Здравствуйте! Помогите с таким вопросом. ТОО работает по упрощенке. Имеется депозит. При начислении вознаграждения банком на расч.счет перечисляется сумма за минусом 15% подоходного налога с выдачей спраки. Какой доход будет включаться в начислении налогов по СНР? Начисленная сумма вознаграждения банком? или поступившая сумма на расчетный счет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пн Июн 15, 2009 17:00:39
Заголовок сообщения:
ст.427 Налог.кодекса
Цитата:
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) — 9), 11) — 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.

Цитата:
п.18) вознаграждение по депозиту, долговой ценной бумаге, векселю, исламскому арендному сертификату;

п.18 входит в объекты налогообложения по СНР, значит вознаграждение по депозиту войдет в форму 910.
Я так считаю что сумма КПН удержанная банком должна найти отражение в форме для уменьшения суммы КПН к оплате, такое есть в 100 форме (на общеустан.режиме), но вот как в 910?

Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

Виктория А. говорит:
Какой доход будет включаться в начислении налогов по СНР

Считаю что
Виктория А. говорит:
сумма вознаграждения банком


Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:

Должна войти в доход сумма вознаграждения по депозиту начисленная банком.
Автор: Виктория А.
Добавлено: #3  Пн Июн 15, 2009 17:07:02
Заголовок сообщения:
Елена Т. , а как же быть с суммой удержанного под. налога?
Автор: Aklmaral
Добавлено: #4  Пт Июл 10, 2009 09:30:04
Заголовок сообщения:
Здравствуйте подскажите пожайлуста какими проводками я должна отразить в бух.учете начисленные суммы вознаграждения по депозиту банком и могу ли я отразить одной суммой в конце каждого месяца или надо будет раскидать по месяцам. Заранее благадарю за помощь.
Автор: Лязат
Добавлено: #5  Пт Июл 10, 2009 09:48:31
Заголовок сообщения:
Aklmaral
Дт 1284 Банк, в котором депозит Кт Кт 6110 Доход от вознаграждений на Сумму начисленного дохода
Дт 1030 р/с или 1010 касса Кт 1284 на сумму полученного вознаграждения
Дт 3110 Кт 1284 на сумму подоходного, удержанного у источника
Дт 6110 Кт 3110 на сумму подоходного, удержанного у источника

Aklmaral говорит:
отразить одной суммой в конце каждого месяца или надо будет раскидать по месяцам


Отражать у себя в сроки согласно соответствующей выписке банка.
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Пт Июл 10, 2009 10:01:34
Заголовок сообщения:
Aklmaral
Aklmaral говорит:
отразить в бух.учете начисленные суммы вознаграждения по депозиту

Предлагаю:
1.Дт 1030-Кт 1270-100 у.е.
2.Дт 1270-Кт 6110-115 у.е.
3.Дт 3190- Кт 1270-15 у.е.
4.Дт 3110- Кт 3190-15 у.е
Считаю,что отражение в учете начисления вознаграждения по депозитам и удер.налогов, необходимо производить по мере поступления вознаграждения на расчетный счет.(Удобно будет производить сверку с банком в конце года, при получения справкок подтверждений о начисленных вознаграждениях и удержанных налогов, для отражения этих данных в ф.100.00 Декларации по КПН.).
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #7  Пт Июл 10, 2009 10:35:07
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Считаю,что отражение в учете начисления вознаграждения по депозитам и удер.налогов, необходимо производить по мере поступления вознаграждения на расчетный счет

Это хорошо в течении (внутри) года, пока не составляете фин.отчет, а вот в конце года я бы взяла справку с банка чтобы начислить доходы по депозиту за декабрь для признания дохода в целях учета в Декларации по КПН формы 100.
Автор: Даночка
Добавлено: #8  Чт Июл 23, 2020 12:41:30
Заголовок сообщения:
Всем здравствуйте.
esiphi говорит:
Предлагаю:
1.Дт 1030-Кт 1270-100 у.е.
2.Дт 1270-Кт 6110-115 у.е.
3.Дт 3190- Кт 1270-15 у.е.
4.Дт 3110- Кт 3190-15 у.е

В этих проводках не нашла начисление КПН у ТОО по ставке 20%?
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Чт Июл 23, 2020 13:11:26
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
не нашла начисление КПН у ТОО по ставке 20%?

Предлагаю:
Дт 6110-Кт 5610-115-у.е.
-(ф.100.00-2019)-
1.Стр.100.00.014-115 у.е.
2.Стр.100.00.058 IV-15 у.е.
С ув.
Автор: Даночка
Добавлено: #10  Чт Июл 23, 2020 13:15:49
Заголовок сообщения:
Доход же по вознаграждению должны же обложить по ставке 20% и на счете 3110 должна остаться разница между начисленными 20% и удержанными банком 15%.
Не поняла зачем эта проводка 6110-5610, когда мы начислили доход по 2 вашей проводке?
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Чт Июл 23, 2020 13:22:40
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
6110-5610

Закрытие периода.
С ув.
Автор: Даночка
Добавлено: #12  Чт Июл 23, 2020 14:34:25
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Закрытие периода.

а ну да, в конце года. Сразу не сообразила. У меня вопрос именно про начисление КПН у ТОО по ставке 20%. На него ответьте, пожалуйста
Автор: esiphi
Добавлено: #13  Пт Июл 24, 2020 07:54:31
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
У меня вопрос именно про начисление КПН у ТОО по ставке 20%

Подумайте над этим вариантом-
1.Дт 1270-Кт 6110-115 у.е.
2.Дт 1030-Кт 1270-100 у.е.
3.Дт 7710-Кт 1270- 15 у.е.
4.Дт 6110-Кт 5610- 115 у.е.
5.Дт 5610-Кт 7710- 15 у.е.
6.Дт 7710-Кт 3110- 23 у.е.(115 у.е.-20%)-за год.
7.Дт 5610-Кт 7710- 23 у.е.
8.Дт 3110-Кт 1030- 23 у.е.
В ф.100.00 вознаграждение учитывается в общем налогооблагаемом доходе,а если убыток ?,то нужно ли 6.Дт 7710-Кт 3110- 23 у.е.(115 у.е.-20%)-за год. и Дт 3110-Кт 1030- 23 у.е.
Так что вопросы есть.Возможно мои рассуждения неверны и заводят в густые "заросли".
Считаю,что прстые ответы есть.Возможно плохо искали или просто, пока они не доступны нашему пониманию.
С ув.
С ув.
Автор: Даночка
Добавлено: #14  Пт Июл 24, 2020 12:43:41
Заголовок сообщения:
мне ваш первый вариант больше нравился.В 3 проводке я думаю относить на расходы КПН, который удерживает банк (15%), не совсем корректно и 6 проводкой еще относим и наши 20%.
если так:
1. 1270-6110-начислен доход по вознаграждению по депозиту-115
2. 3190-1270-удержан КПН банком (15%)-17 ( у вас почему-то 15)
3. 1030-1270-перечислено вознаграждение банком-98.
1270 перекрывается и это видно по банковской справке.
4. 7710-3110-начислен КПН 20%-23 (вообще эта операция в конце года, но мне удобно по справке начислять ежемесячно)
5. 3110-3190- зачет по КПН между банковскими 15 % и нашими начисленными 20%-17
3190перекрывается. А на счете 3110-6
Т.е. уже видим реальную картину сколько мы должны будем заплатить.
По БУ на 6110-115, на 7710-23.
По НУ (мы же на упрощенке) отражаем в 100 форме (строки не помню, но думаю будет выглядеть так). Доход -115, КПН-20%-23 и берем в зачет КПН банка-17 итого к уплате-6.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ