» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как списать в производстве остатки по ТМЦ, если виновное лицо не обнаружено?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ксюша
Добавлено: #1  Ср Июн 17, 2009 09:43:16
Заголовок сообщения: Как списать в производстве остатки по ТМЦ, если виновное лицо не обнаружено?
Предприятие занимается производством готовой продукции, в данный момент по бух. учету имеются остатки по инертным материалам, а в наличии их нет. Директор приказал все списывать чтоб было по нолям. Как это сделать, помогите пожалуйста!
Автор: Лязат
Добавлено: #2  Ср Июн 17, 2009 09:56:49
Заголовок сообщения:
Ксюша
Списание придется провести на не вычеты, т.е. на счет 7212 по себестоимости материалов.
Автор: Ксюша
Добавлено: #3  Ср Июн 17, 2009 10:15:31
Заголовок сообщения:
Спасибо-это понятно что на административные расходы не идущие на вычет.Но подскажите пожалуйста подробнее какие нужно составить документы,проводки?С ндс списывать? как это все отразить вобщем? Я не бух.материального стола,впервые с этим столкнулась.Эти остатки идут с 2006года,гл.бух когда работала(она уволилась еще в 2008) составляла калькуляции, выпуск готовой продукции. Н-р для изготовления 88м3 керамзитобетона должно было быть затрачено 88м3 керамзитового гравия, ХХХ песка, ХХХ щебня 20/40, а гл.бух берет намного меньшее колличество материалов и в итоге такие у меня теперь в бух.учете большие остатки. Директор говорит переделывай как положено по нормам или списывай куда-нибудь, но чтоб все было по нолям.сейчас никаких объектов нет, кризис и мы толком не работаем.
Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #4  Ср Июн 17, 2009 10:32:29
Заголовок сообщения:
У вас нормы есть? Вы продукцию механ. путем или автоматизир. путем производите? Если автомат.-но, то у вас расхождений не должно быть. Машина использует четко по нормам, кот. вы внесли в программу. Если мех-ким, то здесь срабатывает чел. фактор. Но расхождение небольшое, возможна пересортица.
Вам необходимо провести замеры потребления на куб. Если есть расхождение с нормами, то найти причину. Если нормы действительно заниженные (кач-во одного из компонента хуже чем положено), то довести до факта. И ежемесячно проводить инвен-ю для своевременного выявления расхождений.
И вообще это работа технорей
Автор: Бахыт
Добавлено: #5  Ср Июн 17, 2009 10:33:02
Заголовок сообщения:
если есть утвержденные калькуляции, Вы должны по ним списание производить, Вам лучше переделать задним числом списание.
Автор: Лязат
Добавлено: #6  Ср Июн 17, 2009 11:30:01
Заголовок сообщения:
Бахыт говорит:
Вам лучше переделать задним числом списание

Этого лучше не делать, т.к. производство завершено было в 2006г., а исправления повлияют на себестоимость и соответственно результат года. Можно сделать списание на основании сличительной ведомости по проведенной инвентаризации. Для этого оформляете приказ о проведении инвентаризации и составе комиссии. Затем оформляете акт инвентаризации и сличительную ведомость с указанием расхождений. На основании этих документов в 1с оформляете документ "списание материалов", выбираете соответствующую номенклатуру.

Добавлено спустя 14 минут 11 секунд:

Ксюша говорит:
С ндс списывать?

Необходимо корректировать НДС, принятый ранее в зачет.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #7  Ср Июн 17, 2009 11:44:53
Заголовок сообщения:
Лязат говорит:
Можно сделать списание на основании сличительной ведомости по проведенной инвентаризации.

Да, так можно сделать,но попадает завсклад под "разноску".
Рекомендую списать, как утерявшее свои качества сырье, неликвиды и пр.
Автор: Бахыт
Добавлено: #8  Ср Июн 17, 2009 12:07:01
Заголовок сообщения:
Лязат говорит:
Необходимо корректировать НДС, принятый ранее в зачет.

ну а если по утвержденной калькуляции сырья списывается бальше, получается и по факту сырья ушло больше, может все таки лучше списать согл.калькуляции и НДС не корректировать.
Ксюша говорит:
Эти остатки идут с 2006года,гл.бух когда работала(она уволилась еще в 2008) составляла калькуляции, выпуск готовой продукции. Н-р для изготовления 88м3 керамзитобетона должно было быть затрачено 88м3 керамзитового гравия, ХХХ песка, ХХХ щебня 20/40, а гл.бух берет намного меньшее колличество материалов и в итоге такие у меня теперь в бух.учете большие остатки.

Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #9  Ср Июн 17, 2009 12:10:36
Заголовок сообщения:
Лязат говорит:
Необходимо корректировать НДС, принятый ранее в зачет

Согласна, НДС в данном случае думаю обязательно корректировать
Автор: Ксюша
Добавлено: #10  Ср Июн 17, 2009 19:45:55
Заголовок сообщения:
Всем огромное спасибо за содействие! :Rose:
Лязат говорит:
Можно сделать списание на основании сличительной ведомости по проведенной инвентаризации.
Да я согласна, так и сделаю. Проведу инвентаризацию по факт.наличию, а с завскладом пусть директор разговаривает, объясняет ситуацию или сам все подписывает. Вобще если по правильному гл.бух должна была хотя бы раз в месяц (когда было много работы и движений материалов) сверяться с завскладом по остаткам и подгонять свои бухгалтерские, а так как это не делалось и выявилось только сейчас, когда виновных нет и не хочется по большому счету их никому искать, директору в частности тоже (ему б только чтоб все было в бухгалтерском учете как и по факту=0).
Лязат говорит:
Необходимо корректировать НДС, принятый ранее в зачет.

С этим я тоже согласна, т.е. сделать корректировку по НДС по всем приобретенным материалам, за период с 2006-2008гг, которые я собираюсь списать?Убрать весь НДС с зачета?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ