» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

перепутана сдача форм 101,02 и 101,03 какие могут быть последствия?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: просто гость
Добавлено: #1  Вт Июн 23, 2009 10:34:53
Заголовок сообщения: перепутана сдача форм 101,02 и 101,03 какие могут быть последствия?
в 2007 году фирма только организовалась и деятельности не было.100ф. сдана с нулями. После сдачи декларации предыдущий бухгалтер отправил форму 101,03 с цифрами. В декабре другой бухгалтер отправляет форму 101,02 как очередную со значительной суммой. СГД2008 до сих пор не село на лицевой и я пошла в НК посадить декларацию,а мне говорят,что сначала нужно разобраться с ф.101,03 и 101,02.
Профи пожалуйста подскажите чем эта ошибка грозит компании и как можно выкрутиться? :sorry: :Rose:
Автор: просто гость
Добавлено: #2  Вт Июн 23, 2009 10:56:18
Заголовок сообщения:
очень прошу помогите советом. :)
Автор: Umir76
Добавлено: #3  Вт Июн 23, 2009 11:38:40
Заголовок сообщения:
Я конечно не профи, но попробую ответить. 101.03 и 101.02 за 2008 год, я так понимаю? а в 2008 году фактичеки был доход?
Автор: просто гость
Добавлено: #4  Вт Июн 23, 2009 11:43:25
Заголовок сообщения:
да, за 2008год был доход. По сути только формы перепутаны. 101,03 сдали как очередную сразу после сдачи СГД2007, а затем в декабре 101,02 и тоже как очередную. Я думаю ,что нужно сделать отзыв отчетности, но с этим никогда не сталкивалась. Как они делают отзыв через штрафы или же просто исправляют.
Автор: Umir76
Добавлено: #5  Вт Июн 23, 2009 11:49:31
Заголовок сообщения:
я думаю надо отозвать 101.02 очер. и сдать 101.03 допик. А насчёт отзыва по новому кодексу так:
Статья 69. Порядок отзыва налоговой отчетности
2. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе представить налоговое заявление, указанное в пункте 1 настоящей статьи, в случаях:
1) отзыва ошибочно представленной налоговой отчетности;
...
Для целей настоящей статьи ошибочно представленными формами налоговой отчетности признаются формы налоговой отчетности, в которых не указан и (или) неверно указан:
1) код валюты;
2) номер и дата контракта на недропользование;
3) статус резидентства.

А до 2009 года без проблем отзывали и без штрафов. В этом году будут со штрафом отзывать, просто пока на практике не встречала, конкретно не могу сказать.
Автор: просто гость
Добавлено: #6  Вт Июн 23, 2009 12:11:05
Заголовок сообщения:
а если я сейчас отзову 101,02, 101,03 они примут тем периодом?
Автор: Umir76
Добавлено: #7  Вт Июн 23, 2009 12:13:34
Заголовок сообщения:
конечно примут без проблем. Допик можно отправлять в течение 5 лет. можете по СГДС или лучше на бумажном, штоб они сами посадили.
Автор: просто гость
Добавлено: #8  Вт Июн 23, 2009 12:27:09
Заголовок сообщения:
простите за повтор, просто хочу прояснить для себя
делаю отзыв 101,02 сданную в декабре. там сумма более 30 лимов.
101,03 на эту сумму сдаю как доп. Я понимаю,что допы отправляем в течение 5 лет., но если они посадят тек.числом мой доп, будет катастрофа, так как СГД получился немного меньше заявленной суммы.А основная ф101,03 всего на миллион. То может пойти впевышение КПН. Крендец :o
я думала они 101,02 заменяют на 101,03 той же датой.
Автор: Umir76
Добавлено: #9  Вт Июн 23, 2009 12:41:03
Заголовок сообщения:
Нет. Такая замена невозможна. а насчёт прояснения, я так думаю, основываясь на свой опыт, а што там будет с КПН это уже кишки.
Автор: просто гость
Добавлено: #10  Вт Июн 23, 2009 13:03:24
Заголовок сообщения:
спасибо за участие. :Rose:
кишки стоят 10 лимов. А можно отказаться делать отзыв отчетности ?
Автор: *САМ*
Добавлено: #11  Вт Июн 23, 2009 13:12:29
Заголовок сообщения:
просто гость

Вам нужно сначала выяснить какую форму Вы должны были сдавать.
Если декларация за 2007 была пустой, то я все же склоняюсь к 101.02, т.к. не было убытка.
Какую-то форму Вам отзывать надо однозначно, и лучше отозвать 101.03 и заплатить штраф за несвоевременное предоставление 101.02.
Это мое личное мнение. Лучше Вам все же с НУ посоветоваться. Интересно чего они предложат.
Автор: Мара
Добавлено: #12  Вт Июн 23, 2009 13:17:56
Заголовок сообщения:
просто гость говорит:
что сначала нужно разобраться с ф.101,03 и 101,02

вот интересно, а авансовые по этим формам сели на лицевой? ну 101,03 - наверняка, а вот 101,02(очередная) получается, что типа сдана с просрочкой....ну может быть, если есть начисления и по той и по другой форме, то как-то всё "уляжется-уладится"
по идее допики по авансовым могут быть только в теч года быть представлены. Но может быть поговорить с налоговиками на предмет предоставления допика 101,02 с минусом (как ошибочную), а 101,03 соответственно с плюсом...я так понимаю, что декларация за 2008ой не "садится" потому что надо же сравнивать с начисления по авансовым
Автор: просто гость
Добавлено: #13  Вт Июн 23, 2009 13:24:03
Заголовок сообщения:
В правилах заполнения сказано,что 101,03 сдают те, у кого был убыток или не имеющие налогооблагаемого дохода.а налоговик сегодня будет разговаривать с начальником, что решат понятия не имею. Да формы перепутаны,но и та и другая о КПН. Сумма заявлена и оплачена в полном объеме.Нет факта недоплаты или сокрытия. может их на 68 Коап попробовать уговорить...если шефу скажу его кандратий хватит.
Автор: просто гость
Добавлено: #14  Вт Июн 23, 2009 13:28:29
Заголовок сообщения:
Мара
и та и другая формы сидят на лицевом и уведомлений не было на 101,02 о просрочке.
Автор: Мара
Добавлено: #15  Вт Июн 23, 2009 13:37:47
Заголовок сообщения:
просто гость говорит:
налогооблагаемого дохода.а налоговик сегодня будет разговаривать с начальником,

надежда, конечно, только на это, что решат в пользу налогоплательщика, всё-таки не скрывали же свои обязательства, 10лимонов - это, конечно, много... могут "припаять" занижение авансовых надо их умолять не наказывать, всё-таки - просто хоть бизнес останавливай...
не дай бог начислят обязтельств по штрафу
Автор: просто гость
Добавлено: #16  Вт Июн 23, 2009 14:11:51
Заголовок сообщения:
пойду завтра в налоговую, как на голгофу. Буду надеятся что все получится. :crazy:
Автор: Umir76
Добавлено: #17  Вт Июн 23, 2009 14:21:17
Заголовок сообщения:
просто гость говорит:
В правилах заполнения сказано,что 101,03 сдают те, у кого был убыток или не имеющие налогооблагаемого дохода

Вот и я о том же, всё-таки 101.03 допик будет правильней наверное. А в налоговой обязательно надо выяснить. Удачи!
Автор: просто гость
Добавлено: #18  Вт Июн 23, 2009 14:33:58
Заголовок сообщения:
спасибо всем :Rose: :Rose: :Rose: :Rose: :Rose:
Автор: Нонна
Добавлено: #19  Чт Июл 02, 2009 13:08:25
Заголовок сообщения:
интересно,кто-нибудь видел в НПА, законодательных актах, правилах или законе, что если сдал одну форму,то нельзя сдать другую.Это где-то написано, что формы взаимоисключаемы?
не было дохода бух-р сдал 101,03.
появился доход бух-р сдал 101,02.
Автор: natkis
Добавлено: #20  Чт Июл 02, 2009 23:07:36
Заголовок сообщения:
Нарвались на такую же ситуацию, сдали 101.03,а доп. 101.02 (проверили в момент подачи заявление на получение справки на тендер)
Налоговая настаивает на отзыве доп. 101.02, так как в апреле сдали 101.03, то и дополнительная должна быть тоже 101.03.Сделать отзыв доп.101.02 и тут же сдать доп. с теми же цифрами ,но по форме 101.03 не разрешили, так как такое право у нас есть только до 20 декабря ,и на авансовые расчеты по КПН не распространяется право корректировать задним числом и в течение 5 лет(у меня 2004 г.) .Хотела поступить как рекомендует САМ , т.е. отозвать очередную 101.03, пересдать 101.02 и заплатить штраф за просрочку по сроку предоставления отчета, тоже не разрешили, так как мораторий, плохо денежки собираются, а штраф за просрочку отчетности мизерный по сравнению с админштрафом по КПН за превышение КПН по СГД -около 4.5. миллионов тенге.Просто тупо сделали "развод" и сидим как мышки, ждем когда кончиться 2009 г,а с ним и срок исковой давности, соответственно и проверок по этому периоду не будет.У моих коллег по этому поводу есть практика, но уже в судебном порядке, что механическая ошибка при сдаче отчетности (в той же паре как здесь обсуждается) не повлекла ущерба для бюджета, так как КПН был уплачен полностью и своевременно,поэтому админштраф не был применен.Но на это нужно много времени,невров и хорошего судью. Одно радует, что почему то вся разноска попала на лицевые,и столько лет никому не доставляла беспокойства,а ошибка была выявлена инспектором случайно,очень внимательно проверял.
Автор: Нонна
Добавлено: #21  Вт Июл 07, 2009 11:10:59
Заголовок сообщения:
а чем была мотивация отказа на отзыв 101,03 ? по какому нпа,статьи НК?
и могут ли они самостоятельно отозвать форму или выставить предприятие на штраф?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #22  Вт Июл 07, 2009 12:42:47
Заголовок сообщения:
Приказом утверждены формы 101.02 и 101.03 и правила заполнения данных форм, в форме 101.03 если обращали внимание после названия данной формы имеется "звездочка"-т.е. сноска, на второй странице написано около звездочки - Расчет заполняется налогоплательщиками, неимеющими налогооблагаемого дохода по итогам предыдущего налогового периода.
ст. 126 НК 2008 поясняет порядок представления авансовых расчетов, где отдельно оговаривается порядок и сроки сдачи авансовых отчетов НП получивших налогооблагаемый доход п.6 ст.126 НК, и НП неимеющих налогооблагаемый доход п.7 ст.126 НК. Т.е. если вы при сдаче декларации за предыдущий период заявили об отсутствии облагаемого дохода, то обязаны сдавать форму 101.03. И в случае появления прибыли дополнительные представлять по этой же форме, в вашем случае вы в конце года представляете форму 101.02 что противоречит ст.126 НК, поэтому считаю что, у вас вариант один но самый плачевный платить штраф за занижение авансовых платежей, а 101.02 придется отзывать (хотя по идее эту форму вам налоговики должны были вам вернуть как ошибочно представленную) ссылка на автоматическую ошибку это так пускание слезы не более. Ссылка на то что бюджет потерь не понес считаю не имеет место, т.к. у нас метод начисления (пп.16 п.1 ст.10 НК2008) в НК, т.е. у вас есть обязательство по исчислению налогов, на основании представляемых форм налоговой отчетности (пп.4 п.2 ст.29НК2008) которая говорит о том что НП представляет ФНО в установленном порядке и сроки (порядок оговорен п.6 п.7 ст.126 и утвержденными ФНО и правилами их составления). Т.е. получается при сдаче 101.02 обязательство исполнено ошибочно и соответственно налоги начислены и уплачены ошибочно, что за собой может повлечь заявление НП о возврате данной суммы из бюджета.
Автор: Нонна
Добавлено: #23  Вт Июл 07, 2009 12:55:19
Заголовок сообщения:
а если они ее не отзовут ,то что может быть? Какие будут их действия?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #24  Вт Июл 07, 2009 14:21:06
Заголовок сообщения:
Нонна говорит:
если они ее не отзовут ,то что может быть?

их заставят сдать еще и форму 101.03, тогда получится двойное начисление.
Нонна говорит:
Какие будут их действия?

Ведмедь говорит:
вариант один но самый плачевный платить штраф за занижение авансовых платежей


Добавлено спустя 10 минут 6 секунд:

Ведмедь говорит:
их заставят сдать еще и форму 101.03, тогда получится двойное начисление.

извиняюсь не верно написано, будет штраф за занижение и все, т.к. доп сдавать можно до 20 декабря 2008 года.
Автор: Нонна
Добавлено: #25  Ср Июл 08, 2009 10:54:58
Заголовок сообщения:
а если отозвать 101,03 очередную,то будет только штраф за непредоставление отчетности. Или они могут запретить отзыв?
Автор: natali75
Добавлено: #26  Ср Июл 08, 2009 11:10:36
Заголовок сообщения:
У меня была похожая ситуация. Ошибочно сдала 101,03 пустогравку 20 апреля а 30 апреля 100 с доходом(документы не вовремя поступили). 101.03 сдала доп на доп. начисления (так инспектор посоветовал). Начисления сели обошлось без ш/с

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ