» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

при растаможке уплачен НДС больше, чем указана стоимость товара на которую считали

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: s.luba05@mail.ru
Добавлено: #1  Сб Июл 18, 2009 10:28:52
Заголовок сообщения: при растаможке уплачен НДС больше, чем указана стоимость товара на которую считали
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=236194#236194

Вопрос по ГТД при растоможке уплочен НДС больше чем указана стоимость товара на которую считали к оплате НДС в ф300 Сумма НДС
всегда должна сходиться со стоимостью товара т.е.ст-ть х 12 % = НДС
Автор: gulmira28
Добавлено: #2  Сб Июл 18, 2009 11:26:00
Заголовок сообщения:
s.luba05@mail.ru
ваша сумма НДС уплаченная, должна сходиться по ГТД при растоможке.
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Сб Июл 18, 2009 11:50:14
Заголовок сообщения:
gulmira28 говорит:
ваша сумма НДС уплаченная, должна сходиться по ГТД при растоможке.

Не обязательно, Вы вполне могли оплатить больше из-за ошибок брокеров в расчетах что и случилось сs.luba05@mail.ru
А Вам s.luba05@mail.ru нужно в конце года сделать акт сверки с таможней по оставшейся переплате, данная переплата пойдет в счет предстоящих тамож.платежей при следующей расстаможке. Акт сверки делаете по установленной форме по каждому коду КБК отдельно.
А в зачет идет только сумма начисленная по ГТД (и должна быть оплачена).
Автор: gulmira28
Добавлено: #4  Вс Июл 19, 2009 03:26:41
Заголовок сообщения:
Елена Т, сообщ 1, они имели ввиду - " ф300 Сумма НДС всегда должна сходиться со стоимостью товара т.е.ст-ть х 12 % = НДС."
Автор: natkis
Добавлено: #5  Вс Июл 19, 2009 12:54:22
Заголовок сообщения:
Если при растаможке Вами уплачен НДС больше , чем указано в ГТД , то в декларации по НДС указываете сумму НДС которая идет по таможенной декларации и ее же имеете право брать в зачет, остальное это Ваша переплата, которая либо идет в счет дальнейших платежей либо по акту сверки с ТК может вернуть на свой расчетный счет.
По поводу отражения в декларации по НДС прихода по импорту: то облагаемый оборот и НДС отражается в соответствии со ст.257 НК "в размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров,определяемая в соответствии с таможенным законодательством РК, а также суммы налогов и других обязательных платежей (***сбор.пошлина и акциз) , подлежащих в бюджет при импорте товаров в РК... "
То есть исходя из этой статьи получается что облагаемый оборот * на 12% должен быть равен НДС в ГТД.
Но при этом Ваш приход товара может не сходиться с ГТД , так как при простейшем случае: была предоплата 1000 у.е. курс 132, а растаможка была 1000 , но уже по курсу 151 , в бухбалнсе сделаете приход 132000тенге , а в обороте по декларации по НДС учтена будет таможенная стоимость товара 151000 тенге.Кроме того бывают случаи когда таможня может оценить ваш товар по цене выше , чем инвойсная, и уже с учетом повышения цены облагать НДС.
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Пн Июл 20, 2009 10:37:38
Заголовок сообщения:
natkis
Всё правильно сказала.
Автор: s.luba05@mail.ru
Добавлено: #7  Пн Июл 20, 2009 11:57:24
Заголовок сообщения:
Пришла ГТД на сумму 7046 $ х 150.66 курс=1061550,36 тенге +235307 т.пошлина+14098 там.оформл. НДС уплочен 458304
Но была КТС-1( корректировочная тамож.стоимость ) по которой и расчитан НДС,НДС посчита с суммы указанной в КТС-1 23694,38 $ х 150,66 курс=3569795,29 +235307т.пошлина+14098там.оформл=3819200 х12%НДС = 458304 как и оплочено. Какую мне по ГТД ставить сумму на приход 7046 или 23694,38. В 300 форме в строку 300,13 у меня должно сходиться стоимость матер.х 12 % т.е получается 3819200.Вот я и спорю с руководством что на приход ставлю ГТД на 23694,38$ а они говорят нет тогда в 1 С будет долг , ставь материалы на 7046$. Что получается по бухг.на приходе одна сумма а в 300 форме ставить другую?
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пн Июл 20, 2009 12:06:19
Заголовок сообщения:
У Вас как раз случай
natkis говорит:
бывают случаи когда таможня может оценить ваш товар по цене выше , чем инвойсная, и уже с учетом повышения цены облагать НДС.


s.luba05@mail.ru говорит:
Что получается по бухг.на приходе одна сумма а в 300 форме ставить другую?

Да, так как правила разные у бух.учета и налог.учета.
По бух.учету Вы ставите на приход согласно инвойсу поставщика по курсу. А вот тамож.платежи согласно ГТД+КТС.
А уж заполнять 300 форму по правилам налог.учета согласно налог.кодексу и правил заполнения 300 формы.
Автор: Гость56
Добавлено: #9  Вт Авг 04, 2009 16:11:15
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! У меня такая же ситауция. :( если по инвойсу 32920 $ по курсу 150.48 = 4953802 тенге, а по ГТД сумма составляет 5300537 тг, разница состоит из там.пош.и там.сбора,НДС составляет 636064 по ГТД, как мне правильно оприходовать товар?
Товар оприходовать вместе с там.пош.и сборами, или же по инвойсу? Потому что при разноске оплаты поставщика идет расхождение по оприходованному товару, если оприходовать по ГТД , на сумму таможенных пошлин и сборов.
Автор: Мара
Добавлено: #10  Вт Авг 04, 2009 16:23:51
Заголовок сообщения:
Гость56 говорит:
сумму таможенных пошлин и сборов.

эта сумма дополнительно разносится на стоимость товара (кредит обязательства перед Таможней за пошлины, сборы)...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ