» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС, подлежащий уплате за нерезидента (форма 300.11)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Tane4ka
Добавлено: #1  Вс Июл 19, 2009 17:59:35
Заголовок сообщения: НДС, подлежащий уплате за нерезидента (форма 300.11)
Уважаемые форумчане, подскажите мне пожалуйста.
ТОО резидент РК получает услуги от нерезидента в части предоставления лицензий (срок 1 год) по программному обеспечению (LOTUS). Место реализации Республика Казахстан. У ТОО возникает обязательство по уплате НДС за нерезидента. В данный момент у компании на лицевом счете 105104 переплата по налогу.
Могу ли я сумму НДС, подлежащего уплате, за полученные услуги от нерезидента закрыть суммой переплаченного налога? Как это отразить в форме 300.11 - только по строкам 300.11.001 и 300.11.002?
Автор: Kenga
Добавлено: #2  Пн Июл 20, 2009 00:25:36
Заголовок сообщения:
Конечно можете, ведь у вас лицевой счет по НДС единый.
Tane4ka говорит:
Как это отразить в форме 300.11

В форме 300 переплату никак не отражаете, просто уплачиваете НДС за 2 квартал меньше на ту сумму, на которую у вас переплата.
Автор: Технический
Добавлено: #3  Пн Июл 20, 2009 09:31:30
Заголовок сообщения:
При наличии переплаты платить налог не нужно.
Строки заполняются так как будто переплаты нет
Автор: Tane4ka
Добавлено: #4  Пн Июл 20, 2009 12:43:32
Заголовок сообщения:
Можно еще уточнить, как показать в форме начисление по НДС за нерезидента,
я только показываю облагаемый оборот и сумму НДС, подлежащую уплате. Так?
Я засомневалась, что в саму 300 форму в начисление не садится.
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Пн Июл 20, 2009 12:52:12
Заголовок сообщения:
Tane4ka говорит:
Могу ли я сумму НДС, подлежащего уплате, за полученные услуги от нерезидента закрыть суммой переплаченного налога?

Kenga
Compas
А как же ст.241
Цитата:
4. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, уплачивается не позднее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость, установленного статьей 270 настоящего Кодекса.
5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса.

Kenga говорит:
Конечно можете, ведь у вас лицевой счет по НДС единый.

Не единый, 105101 отдельно и 105104 отдельно.
Автор: Kenga
Добавлено: #6  Пн Июл 20, 2009 13:22:15
Заголовок сообщения:
Елена Т, спасибо за поправку. Конечно если лицевые счета разные, то тогда ничего не выйдет.
Автор: Tane4ka
Добавлено: #7  Пн Июл 20, 2009 13:35:14
Заголовок сообщения:
Елена Т,
Но у меня переплата как раз таки на 105104.
Всё-равно нужно оплачивать?
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пн Июл 20, 2009 13:40:57
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей,

Значит надо обратиться в НК чтобы дали подтверждающий документ о зачете(оплате).
Второй вариант - оплатить как положено, а переплату попросить перенести на основной счет НДС на КБК 105101.

Добавлено спустя 6 минут 21 секунду:

Tane4ka говорит:
Можно еще уточнить, как показать в форме начисление по НДС за нерезидента,
я только показываю облагаемый оборот и сумму НДС, подлежащую уплате. Так?
Я засомневалась, что в саму 300 форму в начисление не садится.

Надо заполнить приложение 300.05, данные из 300.05 переносится в строку 300.00.012 II А и B; т.е. идут в зачет. В разделе начислений не отражается.
Автор: Tane4ka
Добавлено: #9  Пн Июл 20, 2009 13:52:52
Заголовок сообщения:
Спасибо за консультации

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ