» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вычеты по СГД

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Светлана
Добавлено: #1  Ср Мар 09, 2005 16:25:38
Заголовок сообщения: Вычеты по СГД
Добрый день,
Скажите пожалуйста, имеет ли право предприятие отнести на вычеты по СГД расходы по авансовым отчетам, связанные с приобретением авиа и железнодорожных билетов без чекоов ККМ
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Чт Мар 10, 2005 09:26:52
Заголовок сообщения:
Конечно можете, ведь билет это и есть сам по себе чек, если Вы, конечно, его не купили в турагентстве, где можете смело просить и чек и сч/фактуру
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Чт Мар 10, 2005 09:59:47
Заголовок сообщения:
Елена обсолютно права: Согласно пп. 2 п. 8 ст. 242 Налогового кодекса оформление счета-фактуры не требуется в случае оформления перевозки пассажиров проездными билетами. Подпунктом 2 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса установлено, что если поставщиком выставлен счет-фактура или другой документ (в том числе железнодорожный билет или авиабилет), представляемый в соответствии с п. 2 данной статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан, то сумма НДС, указанная в данных документах, подлежит зачету.
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 235 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет, является сумма налога, указанная в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте.
Таким образом, плательщик НДС может отнести в зачет сумму НДС, указанную в железнодорожном билете или авиабилете.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Вс Мар 20, 2005 20:41:00
Заголовок сообщения: вычеты по СГД
Относится на вычеты отрицательная суммовая разница (перекос), образовавшаяся при конвертации иностранной валюты?
Автор: Tomcha
Добавлено: #5  Пн Мар 21, 2005 10:23:16
Заголовок сообщения:
Да, относиться, т.к. связана с получением СГД
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Ср Мар 23, 2005 11:30:40
Заголовок сообщения: Re: вычеты по СГД
Alena говорит:
Относится на вычеты отрицательная суммовая разница (перекос), образовавшаяся при конвертации иностранной валюты?

Только она отражается в 12 приложении, строка Р, РНН обслуживающего банка.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #7  Пт Апр 22, 2005 11:16:08
Заголовок сообщения:
Подскажите, люди добрые:

ме необходима информация по спонсорской помощи или социальной: что и как можно было корректировать СГД в 2003г. на выше упомянутые расходы
Подскажите статью в кодексе, не могу найти

Зараннее всем благодарна за ответ,
Лиля
Автор: Tomcha
Добавлено: #8  Пт Апр 22, 2005 11:35:29
Заголовок сообщения:
Посмотрите статью 122 Налогового кодекса п.1) и п.2-1)
Автор: Айкося
Добавлено: #9  Чт Сен 21, 2006 17:20:39
Заголовок сообщения:
Бух говорит:
Елена обсолютно права: Согласно пп. 2 п. 8 ст. 242 Налогового кодекса оформление счета-фактуры не требуется в случае оформления перевозки пассажиров проездными билетами. Подпунктом 2 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса установлено, что если поставщиком выставлен счет-фактура или другой документ (в том числе железнодорожный билет или авиабилет), представляемый в соответствии с п. 2 данной статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан, то сумма НДС, указанная в данных документах, подлежит зачету.
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 235 Налогового кодекса суммой НДС, относимого в зачет, является сумма налога, указанная в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте.
Таким образом, плательщик НДС может отнести в зачет сумму НДС, указанную в железнодорожном билете или авиабилете.


а как отразить НДС, указанный в авиабилете, в реестре счетов-фактур ф. 307.00, если нет с/фактуры? Строки, где указ-ся № с/ф, дата выписки, серия и номер свидетельства о постановке на НДС не заполнять?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #10  Чт Сен 21, 2006 17:42:52
Заголовок сообщения:
Хороший вопрос! я вообще не показываю его в реестре. У меня реестр не идет на эту сумму ежемесячно. Прикладываю к своим отчетам справочку-объяснение, копии билетов, чтоб потом не забыть. Народ, а вы как поступаете?
И еще в каком-то ББ читала, налоговики говорили что в реестре надо отражать все счета-фактуры, даже в которых "Без НДС". Ага, попробовали мы, свидетьство по ндс не заполнили, так пришло уведомление, заставили сдать доп.реестр и убрать эти строки.
Автор: Galin
Добавлено: #11  Чт Сен 21, 2006 17:44:32
Заголовок сообщения:
Согласно ст.235 п.2пп4 НК РК суммой НДС, относимая в зачет, является сумма указанная в проездном билете.
Согласно ст.242 п.8 пп2, в случае оформления перевозки пассажиров проездными билетами, оформление счет-фактуры не требуется.
Согласно Письму Налогового Комитета Министерства Финансов РК от 24.02.2003 № НК-УМ-07-2-18/1447 проездные билеты не подлежат обязательному включению в реестр счет-фактур, и он может быть включен в реестр, если известны РНН, серия, номер свидетельства непосредственного поставщика перевозки
т.е.авиакомпания, железная дорога.

Агент по продаже авиа и ЖД билетов поставщиком услуги перевозки не является, следовательно в реестре счет-фактур не могут быть указаны его РНН, серия и номер свидетельства.

Смотрите, Айкося, кто Вам продал билет, и если есть реквизиты перевозчика, действуйте согласно кодекса. :D
Автор: Айкося
Добавлено: #12  Пт Сен 22, 2006 09:48:55
Заголовок сообщения:
Спасибо милые дамы за Ваши ответы :)
Автор: Аленка
Добавлено: #13  Сб Ноя 25, 2006 16:50:42
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста! Все работники ТОО прошли обязательный мед. осмотр за счет организации. Могу ли я эти расходы пустить на вычеты?

Добавлено спустя 6 минут 32 секунды:

Или мне нужно сумму разделить на каждого работника и учесть ее как доход работника, и соответственно заплатить из этой суммы все необходимые налоги?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #14  Сб Ноя 25, 2006 19:27:09
Заголовок сообщения:
Аленка говорит:
Или мне нужно сумму разделить на каждого работника и учесть ее как доход работника, и соответственно заплатить из этой суммы все необходимые налоги?


Да
Автор: Zolushka
Добавлено: #15  Вт Мар 18, 2008 17:02:01
Заголовок сообщения: Re: вычеты по СГД
Elena говорит:
Alena говорит:
Относится на вычеты отрицательная суммовая разница (перекос), образовавшаяся при конвертации иностранной валюты?

Только она отражается в 12 приложении, строка Р, РНН обслуживающего банка.


подскажите, если обслуживающий банк - филиал, то указывать
рнн головного или все таки филиала?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #16  Вт Мар 18, 2008 20:13:21
Заголовок сообщения:
Zolushka говорит:
подскажите, если обслуживающий банк - филиал, то указывать
рнн головного или все таки филиала?


Указывать тот РНН, который в выписке.
Автор: Нурсулу С
Добавлено: #17  Пн Апр 27, 2009 15:46:30
Заголовок сообщения:
вопрос- могу ли взять на вычеты по КПН расходы по пиобретению ТМЦ приобретенные за наличный расчет, есть счет-фактура, накладная и приходный кассовый ордер, но отсутствует фискальный чек ККМ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Пн Апр 27, 2009 15:50:25
Заголовок сообщения:
Нурсулу С говорит:
вопрос- могу ли взять на вычеты по КПН расходы по пиобретению ТМЦ приобретенные за наличный расчет

Как Вы их оприходывали по бух.учету- на товары, материалы?
Товары - относятся на вычеты только при реализации товаров,
Материалы- по факту использования.
Автор: Нурсулу С
Добавлено: #19  Вт Апр 28, 2009 09:22:43
Заголовок сообщения:
По бух.учету оприходовала на материалы и списала на производство. Меня интересует не придерется ли налоговый комитет, к тому что нет фискального чека, так как ТМЦ приобретены у частных предпринимателей за наличный расчет.
Автор: Elis
Добавлено: #20  Вт Апр 28, 2009 10:27:20
Заголовок сообщения:
На приход вы должны поставить материалы только на основании первичного документа - накладной, счета-фактуры или акта закупа.
Фискальный чек тут не причем.

А вот если у вас нет документа на приход, потому, что вы приобрели их у физлица, то придраться могут только за то, что вы не удержали у этого физлица подоходный налог, т.е. ИПН у источника выплаты.
Автор: Мара
Добавлено: #21  Вт Апр 28, 2009 10:42:35
Заголовок сообщения:
Вопрос у меня сегодня такой возник. Покупка ОС через п.о. суммы, накладная должна быть выписана на организацию? Вот если накладная выписана на физ.лицо, т.к. физ. лицо покупало оборудование, как физ. лицо и при этом за наличный расчёт. Потом это физ лицо(работник предриятия) отчитывается и прикладывает фиск. чек и накладную к авансовому отчёту. Что-то мне кажется, что это можно расценить как покупку у физ лица - соответственно ИПН. Как всё таки покупку такую оформить что бы ИПН не возникал? Дело в том, что если переделать накладную на юрика - то не получается, т.к. счёт фактура не выписана во-время, потому как продавалось физ.лицу.
Автор: nadezhdats
Добавлено: #22  Вт Апр 28, 2009 10:50:34
Заголовок сообщения:
но ведь можно сч/ф и позже выписать, кажется...
Автор: Елена Т
Добавлено: #23  Вт Апр 28, 2009 10:50:57
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
счёт фактура не выписана во-время, потому как продавалось физ.лицу.

Вот Вам и ответ.
Если конечно не оформить все документы на юрика, но без счет-фактуры и НДС(ведь счет-фактура то только для НДС важна). Тут нужно узнать проведена ли у них данная реализация вообще? Хотя чек есть, значит должно пройти.
Если переоформите все выписанные документы на юрика, то сможете.
Автор: Мара
Добавлено: #24  Вт Апр 28, 2009 10:55:36
Заголовок сообщения:
nadezhdats говорит:
но ведь можно сч/ф и позже выписать, кажется...

уже больше 5 дней прошло
Елена Т говорит:
все выписанные документы на юрика
так счёт-фактуру нельзя уже, а она для плательщика НДС - обязательный док, при этом если за нал и населению - то можно и не выписывать. Вот ведь в чём проблема-то.

Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:

Поставщик именно поэтому на юрика не может доки переделать. Хотя самому этому юрику НДС и не нуже вовсе, неплательщик т.к.
Автор: Елена Т
Добавлено: #25  Вт Апр 28, 2009 11:03:01
Заголовок сообщения:
А если договориться оформить возврат от физ.лица и сразу отписать все доки текущим днем?
"Втык" положен такому сотру :evil:
Автор: Нурсулу С
Добавлено: #26  Вт Апр 28, 2009 11:08:14
Заголовок сообщения:
Документы по приходу все есть: счет-фактура,накладная, корешок приоходного кассового ордера все как положено с печатью. Вот именного фискального чека нет, потому что нет кассового аппарата у частного предпринимателя у которого ТМЦ приобреталось, а он работает по упрощенной декларации. На вычеты можно относит эти ТМЦ или нет? ТМЦ списывается на производство.
Автор: Мара
Добавлено: #27  Вт Апр 28, 2009 11:08:55
Заголовок сообщения:
Елена Т
в принципе - хорошее предложение, кстати.
Елена Т говорит:
"Втык" положен такому сотру
ну вы же знаете как бывает - вопрос не касался меня, а теперь спрашивают как бы вывернутся. И даже не так. считают, что ничего такого, что накладная на физика выписана. Это я уже говорю - что это всё похоже на закуп у физ лица, а не на покупку для юрика.

Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

Нурсулу С
ну вы, если имеете подтвержение, что закуп у ИП сделан (к докам ещё копию патента приложите) - то это уже проблема ИП, что он за нал сработал без кассового аппрата.
Автор: Елена Т
Добавлено: #28  Вт Апр 28, 2009 11:14:37
Заголовок сообщения:
Нурсулу С говорит:
На вычеты можно относит эти ТМЦ или нет

Если это ИП, документы выписаны со всеми необходимыми реквизитами ИП и Вашего предприятия, то можно брать на вычеты.
Автор: Мара
Добавлено: #29  Вт Апр 28, 2009 11:14:59
Заголовок сообщения:
у вас может возникнуть только обязательства по ИПН, если покупка у физ.лица, которое не ИП. А насчёт вычет или нет - это зависит покупка для предпринимательской деятельности или нет. Т.е. конечно - вычет вашем случае
Автор: Elis
Добавлено: #30  Вт Апр 28, 2009 11:20:55
Заголовок сообщения:
Нурсулу С говорит:
Документы по приходу все есть: счет-фактура,накладная, корешок приоходного кассового ордера все как положено с печатью. Вот именного фискального чека нет, потому что нет кассового аппарата у частного предпринимателя у которого ТМЦ приобреталось, а он работает по упрощенной декларации. На вычеты можно относит эти ТМЦ или нет? ТМЦ списывается на производство.

Нурсулу С, можно.
Автор: olik
Добавлено: #31  Вт Апр 28, 2009 13:34:02
Заголовок сообщения:
Подскажите, пож-та. По полученному вознаграждению КПН удержан у источника выплаты. Данная сумма удержанного КПН относится на вычеты в отчетном периоде или корректирует КПН к уплате, т.е. уменьшает сумму начисленного КПН.
Автор: Лязат
Добавлено: #32  Вт Апр 28, 2009 13:39:57
Заголовок сообщения:
Корректирует. До этого вы должны были включить вознаграждение в СГД, соответственно, его сумма должна быть включена в налогооблагаемый доход и начислен КПН. Потом вы его корректируете на сумму удержания у источника.
Автор: esiphi
Добавлено: #33  Вт Апр 28, 2009 13:44:54
Заголовок сообщения:
olik
olik говорит:
По полученному вознаграждению КПН удержан у источника выплаты

Налог ,удержанный у источника выплаты вознаграждения,отражается в ф.100.21, стр.100.21.003 В и соответственно в ф.100.0, стр.100.00.50 "Декларации по КПН.(ТОО,ОУР).
С ув.
Автор: olik
Добавлено: #34  Вт Апр 28, 2009 14:21:41
Заголовок сообщения:
Спасибо, т.е. если у меня был получен убыток за отчетный период, тогда сумма удержанного КПН будет являться переплатой по КПН
Автор: Ёсик
Добавлено: #35  Пт Май 08, 2009 11:45:29
Заголовок сообщения:
Подскажите пож-та!!! как расчитать сумму вычета по вознагрождению, за 2008г? Кредит получен от нерезидента РК. согл.ст.94, формула, но что то не пойму я ее. Кто нить может на пальцах раэъяснить? наверняка же многие с этим сталкиваются! Очень буду ждать разъяснения!!! За ранее спасибо!
Автор: Ёсик
Добавлено: #36  Пт Май 08, 2009 14:11:34
Заголовок сообщения:
Плиз!!!!!!!!!!!!!
Автор: shirovav
Добавлено: #37  Чт Июн 04, 2009 11:06:41
Заголовок сообщения:
Предприятие занимается благотворительностью.Идут ли эти расходы на вычеты по корпорат.подоходному налогу. Является ли оборудование детской площадки для КСК благотворительностью. Где можно почитать эту информацию? Зараннее спасибо за ответ. Бухгалтер.
Электронная почта: shirovav@mail.kz

Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:

Директор предприятия застраховал свою
> жизнь,ежеквартально необходимо перечислять определенную сумму с
> зарплаты.Облагается ли страхование жизни налогами,если да,то
> какими?.По какой статье Кодекса?.Зараннее благодарю за ответ.

Перенесено из не профильной темы "Ведмедь"

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ