| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Исправить начисление ИПН по договору с физ лицом в 2007г. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | MAIC |
| Добавлено: | #1 Пн Авг 03, 2009 15:09:01 |
| Заголовок сообщения: | Исправить начисление ИПН по договору с физ лицом в 2007г. |
Всем здравствуйте! Хотелось бы поподробнее узнать как правильно работать с физ. лицами по договорам. В октябре 2007 заключен дог. с физ лицом на аренду зем. участка на сумму 72000 Есть рко на 64800 за минусом п\налога, но проводок по под. налогу нет.В октябре 2007 сделаны проводки 671,1 451 64800 данная сумма висит до сих пор, я хочу это безобразие исправить. 1 Физ лица должны начисляться как сотрудники т.е 7210 3350 72000 3350 3120 7200 правильно ли я понимаю. 2 Сделать корректирующ. проводку с 671 на 3350 у меня перенесены с 2007 ост. 00 3310 -64800 как сделать 3310 3350 64800 ???? 3 В каком году можно сделать эти исправления договор с октября 2007 по октябрь 2008г. неужели и в 2007 и 2008г???? С ув. Тема переименована. Читайте правила. Лязат |
|
| Автор: | Жанна Байманова |
| Добавлено: | #2 Вт Авг 04, 2009 12:54:20 |
| Заголовок сообщения: | |
А в декларации по КПН эта аренда отражена? |
|
| Автор: | MAIC |
| Добавлено: | #3 Вт Авг 04, 2009 15:00:52 |
| Заголовок сообщения: | |
А в декларации по КПН эта аренда отражена? Да в декларации по 100,00 ф в прилож, № 12 Я читала в каком то б.б что по договарам с физ. лицами заполняются 201,ф Позвонила в налоговую сказали что расходы по аренде показываем в 100 ф. а ИПН в 201,ф Но у меня и ИПН не показан в 201, у меня висят суммы с 2005г. я так понимаю что оплату не провели вовремя, соответственно не показали ИПН сделаны проводки: 343 671,1 72000 и всё . незнаю с какого бока подступиться (без бутылки не разберёшъся) Буду рада советам как правильнее всё это разгрести запуталась в конец. С ув. |
|
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #4 Вт Авг 04, 2009 15:22:05 |
| Заголовок сообщения: | |
ИПН должен начисляться на момент оказания услуги, т.е. подписания акта выполненных работ. Если акты подписаны в разных месяцах 2007 годом, то необходимо внести корректировки в отчетность/сдать отчетность по ИПН за соответствующие месяцы 2007 года, оплатить ИПН, удерживаемый у источника выплаты, плюс пеню. |
|
| Автор: | Жанна Байманова |
| Добавлено: | #5 Вт Авг 04, 2009 15:25:22 |
| Заголовок сообщения: | |
MAIC Есть ли документ, подтверждающий, что услуги (в данном случае - аренда) оказаны? Добавлено спустя 6 минут 33 секунды: В данном случае имеет место быть доход ФЛ от разовых выплат. Ст.147 НК РК по состоянию на 01.01.08г.: "Исчисление и удержание ИПН производится налоговыми агентами не позднее ДНЯ ВЫПЛАТЫ ДОХОДА..... " и "... перечисление налога ... до 20 числа месяца, следующего за месяцем ВЫПЛАТЫ..." Опять-таки существует понятие "налог, подлежащий уплате по удельному весу" Добавлено спустя 5 минут 46 секунд: Полагаю, что Вы можете провести выплату и подать соответствующие корректировки в 2009 году. Но, почму бы не исправить соответствующие периоды? 100-ку пересдавать не нужно, только 201. |
|
| Автор: | MAIC |
| Добавлено: | #6 Вт Авг 04, 2009 15:58:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Если я буду исправлять предыдущие периоды в частности выплаты, у меня полетит касса, а мне только переделки кассы и не хватает, Меня пугает больше всего касса. как можно сдать допик в 2009 за 2006-2008 по 201 ф. и сделать реальной кассу. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #7 Вт Авг 04, 2009 16:01:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
странно - вы же писали
почему кассу переделывать? Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд: вы же - заплатили, ИПН удержали. Но только не перечислили ИПН в бюджет и показали это обязательство по 201ой? Я так поняла....Если бы обязательства по ИПН показть в 2009ом - вот тогда переделывать кассу надо(т.е. обяз-во по перечислению ИПН придвинуть к дате перечисления в бюджет) |
|||||
| Автор: | Жанна Байманова | ||
| Добавлено: | #8 Вт Авг 04, 2009 16:23:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Пардон, если выплата прошла по кассе (я что-то пропустила :D ), то однозначно: корректировать 201 форму. А чего Вы так пугаетесть? Люди 2003 год корректируют. Тем более, что Вы, как я поняла, восстанавливаете учет. Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:
|
|||
| Автор: | MAIC |
| Добавлено: | #9 Вт Авг 04, 2009 17:44:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Ой люди добреньки, я же говорю без бутылки не разберёшься. Этих договров с физ. лицами куча (аренда зем. участков)прчём нескольких. Н-р дог. № 40 от 01,10,2005 по 01,10,2006г. сумма 72000 по нему есть оплата 64800 согласна сделаю корректировку в 201 доплачу налог пеню всё. Договор закрыт Следующие договора № 50: 52 от 01,10,2005 по 01,10,2006 ( другой участок) по нему выплат нет (по док-там) есть проводки : Договор № 50 343 683 85000 договор № 52 343 671,1 82000 И проводки до конца года по 2 договорам 904 343 6000 ( с октября по декабрь) 571 343 расходы будущих периодов на фин. результат и всё С чего начинать???? Как правильно провести оплату, хорошо было бы всё в 2009г. какой нибудь бух. справкой. Меня ещё один вопрос большой мучает расходы с физ. лицами где отражаются в 100,00 или 201,00 Налоговики сказали расходы в 100,00 ИПН в 201,00 |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #10 Вт Авг 04, 2009 17:46:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну правильно они сказали.... |
|||
| Автор: | Лязат | ||
| Добавлено: | #11 Вт Авг 04, 2009 18:30:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так не получится. Оплаты проводятся по РКО. Еще учтите, что вот у вас услуги получены в 2005 году в октябре, если платежей не было, то у вас получается срок исковой давности истек в ноябре 2008 года, и вы должны были эти суммы себе в доход показать. А бухсправкой в 2009 году тоже не получится, т.к. любые корректировки надо вносить в тот период, в котором был факт оказания услуг - дата подписания акта выполненных работ. |
|||
| Автор: | MAIC |
| Добавлено: | #12 Ср Авг 05, 2009 10:29:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое всем! Нас ждут "великие дела". |
|