» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Услуги на территории РК

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юрий$
Добавлено: #1  Чт Апр 06, 2006 11:45:32
Заголовок сообщения: Услуги на территории РК
Подскажите пожалуйста кто здесь не прав, а кто прав.

Российская орг-ия оказывает услуги (монтаж оборудования) Казахстанской организации на территории РК. Сумма услуг прописана в договоре подряда как 200 тыс. рублей в том числе НДС (размер НДС не указан).

Российской организации банк делает паспорт сделки на сумму 200 тыс. рублей. Казахстанская компания перечисляя деньги удерживает с этой суммы 15% НДСа, говоря что они обязаны удержать налог на добавленную стоимость с нерезидента.
В итоге имеем, что по факту на р/с Российской компании поступают денежные средства в размере 173 913р., и как следствие у Российчкой орг-ции недополучение валютны (т.к. паспорт сделки на 200 тыс.) и все отсюда вытекающие последствия.

Как тут быть и вообще верно ли удержан этот налог, либо верно ли оформлен паспорт сделки?

С Уважением.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Чт Апр 06, 2006 19:14:05
Заголовок сообщения:
Все верно. У нас ведь НДС платится по стране назначения.
Казах.компания должна уплатить НДС в казах.бюджет. А 200 тыс. ведь включают в себя НДС. Вот они его и отминусовали от вашей суммы.
У вас проблема в том, что паспорт сделки не соответсвует договору.
А за это предявляйте претензию отделам валютного контроля ваших банков. Они были обязаны проверить соответствие ПС и договора.
Автор: Galin
Добавлено: #3  Чт Апр 06, 2006 19:19:41
Заголовок сообщения:
Получатель-резидент Казахстана ваших услуг по монтажу оборудования, действовал согласно статьи 221 НК:
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком НДС РК, я вляются оборотом налогоплательщика РК, получающего работы, услуги, если местом их реализации является РК и подлежат налогообложению НДС в соответствии с настоящим кодексом.

Поскльку вы действовали на территрии РК, реализовали свои услуги на территории РК, то НДС исчислен,удержан верно.

Какой именно монтаж вы осуществляли и сколько дней длилась работа?

Автор: Юрий$
Добавлено: #4  Пт Апр 07, 2006 08:40:38
Заголовок сообщения:
tehvest говорит:
Получатель-резидент Казахстана ваших услуг по монтажу оборудования, действовал согласно статьи 221 НК:
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком НДС РК, я вляются оборотом налогоплательщика РК, получающего работы, услуги, если местом их реализации является РК и подлежат налогообложению НДС в соответствии с настоящим кодексом.

Поскльку вы действовали на территрии РК, реализовали свои услуги на территории РК, то НДС исчислен,удержан верно.

Какой именно монтаж вы осуществляли и сколько дней длилась работа?


Производился монтаж строительного оборудования. Работы выполнялись в течение 10 дней.
Спасибо всем за пояснения. А как тогда правильно формулировать стоимость работ в дальнейшем, чтобы такой ситуации избежать.
Автор: Galin
Добавлено: #5  Пт Апр 07, 2006 11:15:22
Заголовок сообщения:
Наверное, так и надо формулировать, что ваш доход будет облагаться НДС на территории того государства, где оказываете услугу.11СС правильно сказал, что указанный НДС в вашем контракте не был прописан и оговорен до конца, надо советоваться в банке, в отделе валютного контроля.
Автор: Юрий$
Добавлено: #6  Пт Апр 07, 2006 12:04:53
Заголовок сообщения:
Да понятно, что его надо прописывать, но у нас-то НДС 18%, а 15% наша налоговая не пропустит... и как это все прописать?
Меня просто интересует точная формулировка, чтобы всем было хорошо. Всем спасибо за разъяснения.
Автор: Galin
Добавлено: #7  Пт Апр 07, 2006 12:13:33
Заголовок сообщения:
Паспорт сделки оформляется согласно контракта, в контракте оговариваются условия оплаты, расчетов между сторонами.
В этом разделе Договора вы должны указать, что стоимость услуг составляет сумму "N" с учетом НДС -х%, согласно налоговому законодательству той страны, в которой услуги оказываются.
Автор: Tomcha
Добавлено: #8  Пн Апр 10, 2006 14:37:30
Заголовок сообщения:
Ну и ну? :shock: На услуги паспорт сделки не оформляетсят и НДС не удерживается из выплаченных доходов. НДС является косвенным налогом. В данном случае оборот по НДС следует определить по ст.221 п.2. Удерживать при выплате дохода следует подоходный налог, который следует исчислить по Разделу 7 НК "Особенности налогообложения доходов нерезидентов"
Автор: Galin
Добавлено: #9  Пн Апр 10, 2006 20:14:38
Заголовок сообщения:
Паспорт сделки-это таможенно-банковский документ,который котролирует валютные операции по контракту.Почему ПС не оформляется по услугам?


Автор: Tomcha
Добавлено: #10  Вт Апр 11, 2006 10:57:12
Заголовок сообщения:
См. Инструкцию об организации экспортно-импортного контроля в РК
Автор: Galin
Добавлено: #11  Вт Апр 11, 2006 11:04:55
Заголовок сообщения:
Точнее, плиз.Номер, дата, статус НПА
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #12  Вт Апр 11, 2006 11:07:03
Заголовок сообщения:
девочки, не ссорьтесь....Инструкцию об организации экспортно-импортного контроля в РК - важнейший НПА для работы с ТО...счас попытаюсь поднять свой Юрист и найти в нем...
Автор: Tomcha
Добавлено: #13  Вт Апр 11, 2006 11:11:59
Заголовок сообщения:
Как еще точнее, она одна?

9. Частные ситуации
      63. Оформление паспорта сделки не требуется:
      1) при перемещении наличных денег через таможенную границу Республики Казахстан, осуществляемых Национальным Банком Республики Казахстан и банками; 
      2) при вывозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов для размещения на металлических счетах за границей; 
      2-1) при ввозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов на территорию Республики Казахстан; 
      3) по контрактам, оплата товаров по которым производится за счет государственных внешних займов либо внешних займов, обеспеченных гарантией государства; 


Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года N 343, Приказ Министра государственных доходов Республики Казахстан от 10 октября 2001 г. N 1409. Зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Казахстан 9 ноября 2001 года N 1669
      4) по контрактам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу республики и не требующим соответственно таможенного оформления; 
      5) по контрактам, заключенным на сумму, не превышающую на дату заключения экспортером/импортером контракта эквивалент десять тысяч долларов США, при этом банки, как агенты валютного контроля и таможенные органы, как органы валютного контроля, также осуществляют контроль за такими операциями экспортеров/импортеров. 

Добавлено спустя 11 минут 59 секунд:

В данной ситуации паспорт сделки все-таки оформлялся на ввоз оборудования, но не на услуги.
Автор: Galin
Добавлено: #14  Вт Апр 11, 2006 12:00:07
Заголовок сообщения:
Мне уже ничего не надо, это к автору.
toTomcha: а что Вы нервничаете, жизнь не задалась?
Автор: Tomcha
Добавлено: #15  Вт Апр 11, 2006 15:04:12
Заголовок сообщения:
Когда нечего сказать, лучше промолчать. А про жизнь поговорить можно и на другом форуме.
Автор: Galin
Добавлено: #16  Вт Апр 11, 2006 15:15:01
Заголовок сообщения:
После того, что Вы сказали, мне добавить нечего :cry: :D

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ