Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Бухгалтерский и таможенный учет финансового агента
|
|
|
|
#1 Вт Мар 16, 2010 16:48:51
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте Уважаемые бухгалтера. Помогите разобраться в сложившейся ситуации.
Стадия №1. Заключен контракт с Китаем ( поставщик) и ТОО ( покупатель) на поставку товара, .где грузополучателем является 3-я компания. Договор заключен двойственный, т.е. скреплен 2-мя печатями, а наименование и адрес грузополучателя прописан в условиях контракта. Условия оплаты, 100% предоплата.
Стадия № 2. Заключен договор на поставку товара м/у ТОО , которое в этом договоре является финансовым агентом и грузополучателем, являющимся теперь покупателем. В Договоре оговаривается, что все таможенные расходы, в т.ч. оплату пошлин и НДС берет на себя покупатель. Договор заключен в тенге, по курсу на момент оплаты денежных средств Китаю. Условия оплаты 100% после получения товара.
Стадия № 3. ТОО своими силами перечисляет денежные средства в Китай, допустим 20000$ по курсу 151, что составляет 3 020 000 тенге.
Стадия 4. Приходит товар, курс на дату 147, т.е. ст-ть товара составляет 2 940 000 тенге. Растамаживанием полностью занимается грузополучатель, т.е. оплачивает таможенные сборы, пошлины а также НДС. В ГТД прописано что отправителем явл. Китай, получателем явл. 3-я сторона, а ТОО явл. лицом, отв. за фин. урегулирование.
Стадия 5. Наступает момент расчетов м/у ТОО и 3-ей стороной. и тут тупик:
1) Каким образом учитывается курсовая разница? Имеет ли право ТОО брать себе на вычеты?
2) Какие документы ТОО должно отписать 3-ей стороне, с/ф или счет на оплату?
3) Если с/ф , то каким образом оприходовать себе на склад товар по ГТД, если ГТД не оформлена на ТОО. Также возникает вопрос по НДС.
Заранне благодарна всем, кто отклинется на этот крик о помощи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Мар 17, 2010 13:08:38
|
|
|
| iskra говорит: |
|
1) Каким образом учитывается курсовая разница? Имеет ли право ТОО брать себе на вычеты? |
Имеет, т.к. они понесены в целях предпринимательской деятельности (купля-продажа).
| iskra говорит: |
|
2) Какие документы ТОО должно отписать 3-ей стороне, с/ф или счет на оплату? |
Конечно же счет-фактуру на полученный ими товар.
| iskra говорит: |
|
3) Если с/ф , то каким образом оприходовать себе на склад товар по ГТД, если ГТД не оформлена на ТОО. Также возникает вопрос по НДС. |
Приходуете на счет 1330 как товары в пути, склад соответственно не выбирается либо заводится новый как "Товары в пути".
Далее с этого склада отгрузка покупателю и выписка счет-фактуры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 17, 2010 13:11:45
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите пож-ста, а как же быть с НДС. Получается у меня не будет зачетной стороны. А 3-я сторона берет себе НДС в зачет дважды, 1) потому что оплачивает на таможне и 2) который я ему укажу в налоговой с/ф?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 17, 2010 13:45:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Тут надо определиться с местом реализации товара по налоговому кодексу
| Цитата: |
Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
1. Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;
........... |
Начало транспортировки - Китай.
| Цитата: |
Статья 232. Необлагаемый оборот
Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
2) местом реализации которого не является Республика Казахстан. |
Вот и ответ.
В статье 263 НК не предусмотрено заполнение графы НДС при необлагаемых оборотах, но в тоже время в п.1 указывается что все плательщики НДС обязаны выписать счет-фактуру.
Предлагаю в счет-фактуре указать что данный оборот - необлагаемый, в графе по НДС ничего не указывать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
