| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС на услуги нерезидента по международной перевозке, стоимость которых включена в таможенную стоимость |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 01, 2013 14:44:00 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите пожалуйста. Ситуация следующая. Компания занимается международными перевозками за рубежом, транзитными перевозками и тд.. В общес всем, тем, что облагается согласно Нк по 0% ставке. При этом заключен договор с компанией неризидентом, которая собственно говоря и осуществляет эти перевозки, простоявляя нам персонал и машины. У себя в с/ф мы отражаем собственно саму перевозку например Бельгия-Казахстан, сумму перевозки с 0% ставкой НДС и отдельной строкой отражаем наше вознаграждение по этой перевозке с суммой БЕЗ НДС, согласно ст. НК 248.п.10. Правильно ли это? Что-то я сомневаюсь, что вознаграждение должно быть без НДС. И еще момент услуги найма персонала от неризидента, причем местом оказания данной услуги не является РК, (т.е. это например водители этих международных перевозок) должен облагаться НДС за неризидента или нет? |
|
| Автор: | pavel1680 |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 28, 2010 00:43:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Перевозчик-резидент РК везет нам груз с России до границы Казахстана,выписывает счет фактуру без НДС,как нам отразить это в Декларации по НДС? Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд: Не правильно задал вопрос.Мы предоставили услуги по перевозки груза с России до территории РК,оборот не облагали НДС,в какой строке по доходной части отразить это в Декларации по НДС? |
|
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #3 Чт Сен 10, 2009 21:09:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Согла с Янка, я аналогичный вопрос задала на блог Председателя НК МФ РК и получила ответ, правда в ответе почему-то ссылка на НК до 2009г, но проверила все эти статьи остались в 2009 г. только с другой нумерацией: Киселева Н.В. № 17023 Автор блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК Категории: МАЛЫЙ И СРЕДНИЙ БИЗНЕС Прощу дать разъяснение по поводу НДС за нерезидента :ситуация следующая- произведена поставка оборудования для собственных производственных нужд,по данной поставке применена ст. 250 Налогового Кодекса в редакции до 2009г. ,т.е. методом зачета.При поставке оборудования были оказаны услуги по международной перевозке третьей стороной,при оформлении ГТД оборот по международной перевозке (Италия-Казахстан) включен в облагаемый оборот по НДС (т.к. условия поставки FCA),обязательство заполнено , соответственно выпуск товара произведен без фактической уплаты НДС. Вопрос : так как фактическая уплата НДС при выпуске ГТД не производилась (но тем не менее совершенная операция соответствует ст.241, п.6)следует ли в таком случае дополнительно применить ст. 241 , п.1 и отдельно произвести оплату НДС за нерезидента оказавшему услуги по международной перевозке по коду 105104? Рейтинг:10 августа 2009 г. 21:34:03 Ответы (1) Проголосовать за вопрос: Ответы 05.09.2009 13:38:30 # В соответствии с пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) действовавшего до 2009 года обороты по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке: 1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан; 2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов; 3) перевозка пассажиров и багажа в международном сообщении. Для целей названного пункта статьи 224 Налогового кодекса перевозка считается международной, если оформление перевозки осуществляется едиными международными перевозочными документами. Таким образом, если услуги подпадают под понятие «международные перевозки», следовательно, они будут облагаться НДС по нулевой ставке. Также, согласно подпункту 12-2) статьи 225 Налогового кодекса оборотами, освобожденными от НДС, являются работы и услуги, связанные с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса, а именно: работы, услуги по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров. Даулет Ергожин |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #4 Чт Сен 10, 2009 18:39:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит мне не надо сдавать отчет за нерезидента когда транспортные услуги? |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #5 Чт Сен 10, 2009 18:38:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
для других услуг , полученных от нерезидента. А перевозки облагаются по нулевой ставке |
|||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #6 Чт Сен 10, 2009 18:28:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И за него не надо платить, а ст. 230 п.2 для кого? |
|||
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #7 Чт Сен 10, 2009 18:28:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Салтанат НДС не облагается на основ. ст 244. , нулевая ставка |
|
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #8 Чт Сен 10, 2009 18:26:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Именно эти услуги не включены в там. стоимость. |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #9 Чт Сен 10, 2009 18:25:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит 4500 у.е * 150,84 на курс на день оплаты или дата выставленного инвойса точно незнаю=678780*12%=81453,6 НДС к оплате это приложение № 5 к 300 форме там к уплате и уплачено я пишу эту сумму 81453,6 правильно я поняла? А как взять в зачет? |
|
| Автор: | Янка | ||
| Добавлено: | #10 Чт Сен 10, 2009 18:22:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы же включаете сумму транспортных в таможенную стоимость, и она облагается НДС совокупно со стоим товара. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #11 Чт Сен 10, 2009 18:17:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда 12% сверху накручиваете на сумму не вошедшую в там.стоимость, вот тут уже оплачиваете сами, проплатив этот НДС Вы сможете взять его в зачет. |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #12 Чт Сен 10, 2009 18:10:31 |
| Заголовок сообщения: | НДС на услуги нерезидента по международной перевозке, стоимость которых включена в таможенную стоимость |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=249078#249078 Тема выделена отсюда: http://balans.kz/viewtopic.php?t=19580 Посты отредактированы. = Kenga У меня есть с-ф которая разделена на две части одна сумма с НДС 18%, а другая НДС 0%, я так поняла, что это было за пределами РК с НДС и когда они перешли границу РК ставка 0%. Какой налог возникает за услуги по международ. перевозке от нерезидента? Добавлено спустя 52 секунды: В там. стоимость она не вошла. |
|