| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно нужно оприходовать товары для собственных нужд? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #1 Ср Сен 23, 2009 12:48:19 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно нужно оприходовать товары для собственных нужд? |
Здравствуйте форумчаны, мы для офисных сотрудников покупаем чайник, стаканы, ложки вилки для собственных нужд. Эти товары как правильно нужно оприходовать. Приходовать на склад как материалы и когда нужно его списать в конце года или как то по другому нужно оприходовать? |
|
| Автор: | Solitary | ||||
| Добавлено: | #2 Ср Сен 23, 2009 23:08:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
приходовать на основании первичных документов. Сумму НДС по счет-фактуре НДС в зачет не берем, т.к. эти ТМЦ не в целях предпринимательской деятельности...
списать по мере боя (стаканы и пр.), порчи (ложки, вилки, чайник) и пр.. |
|||||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #3 Чт Сен 24, 2009 10:11:53 |
| Заголовок сообщения: | |
А она на вычеты по КПН идет? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #4 Чт Сен 24, 2009 10:19:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так ведь
|
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #5 Чт Сен 24, 2009 10:21:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит если товар был куплен для сотрудников, но не в целях предпринимательской деятельности, то в зачет по НДС не идет и на вычет не идет по КПН. Я правильно поняла? |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #6 Чт Сен 24, 2009 10:24:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Салтанат правильно поняли |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #7 Чт Сен 24, 2009 10:25:21 |
| Заголовок сообщения: | |
А я бы стаканы-вилки-ложки сразу бы поставила в расход невычитаемый, зачем их учитывать? |
|
| Автор: | Салтанат | ||||
| Добавлено: | #8 Чт Сен 24, 2009 10:25:34 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Всем спасибо. Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
Т.е. сразу с авансовых на расходы 7212? Добавлено спустя 25 минут 15 секунд:
Поставщики нам дали документ с НДС и если я его оприходую без НДС при камеральной проверке я не получу уведомление, что обороты не соответствуют и т.д. |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #9 Чт Сен 24, 2009 11:01:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А вот в отчете цифры должны соответствовать их счет-фактуре. Для этого приход делаете как по счет-фактуре с выделением НДС, а потом в 8-ке есть возможность поставить галочку чтобы НДС автоматом включался в стоимость ТМЗ. Тогда и в отчет цифры попадут как положено. |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #10 Чт Сен 24, 2009 11:02:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т. а как в 7-ке можно это сделать? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #11 Чт Сен 24, 2009 11:10:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Увы не работаю в ней, Вам надо в ветку про 1с 7-ку и там задать вопрос, а может кто и здесь подскажет. |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #12 Чт Сен 24, 2009 11:12:18 |
| Заголовок сообщения: | |
О.к. спасибо, а если я оставлю все как есть просто оприходую его по документу с НДС, то что мне грозит |
|
| Автор: | Toro | ||
| Добавлено: | #13 Чт Сен 24, 2009 11:31:25 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Как правильно нужно оприходовать товары для собственных нужд? | ||
Добрый день!
По-моему мнению, стаканы, ложки, вилки, приобретенные для собственных нужд за наличный расчет по авансовому отчету, следует оприходовать на склад как материалы. Дт 1310, 1350 Сырье и материалы или Прочие запасы (зависит от вашей учетной политики) Кт 1251 Расчеты с подотчетными лицами При этом НДС в зачет не относится. Согласно п.1 ст. 257 НК РК «Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением: 1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота». Если Вы купили посуду в небольшом количестве (или на незначительную сумму) и выдаете ее в пользование всю сразу, то можете сразу списывать на счет Прочие расходы. Дт 7470 Прочие расходы Кт 1310, 1350 Сырье и материалы или Прочие запасы Я думаю, что в данном случае больше подойдет счет «Прочие расходы», так как эти расходы не совсем подходят под административные, ведь без них в работе можно и обойтись. В налоговом учет эти расходы на вычет не относятся. Согласно ст. 115 НК РК «Вычету не подлежат: 1) затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода». Если у Вас посуда приобретена с запасом (или на большую сумму) и не вся сразу уходит в пользование, оставаясь на конец года, то на балансе она будет числиться как актив. Здесь возникает вопрос, насколько существенна стоимость этой посуды и подходит ли она под определение актива. По НСФО: Информация считается существенной, если ее пропуск или искажение могут повлиять на экономические решения пользователей, принятые на основании финансовых отчетов. Существенность зависит от размера статьи или ошибки, рассматриваемой в конкретных обстоятельствах ее пропуска или искажения. По НСФО: актив - ресурс, контролируемый индивидуальным предпринимателем или организацией в результате прошлых событий, от которого ожидается получение будущих экономических выгод. Если неиспользованную посуду, например, можно продать и сумма для вашего предприятия существенна, то ее можно считать активом. Если подобные затраты у Вас редки, они мелкие и несущественные, даже при наличии остатков неиспользованной посуды, то вы можете применить принцип учета «баланс между выгодами и затратами». По НСФО: Выгоды, извлекаемые из информации, должны превышать затраты по ее предоставлению. Оценка выгод и затрат основана, в значительной степени, на использовании субъективных суждений. Более того, затраты совсем необязательно ложатся на тех пользователей, которые получают выгоды. При определении баланса между затратами и выгодами субъекту надлежит учитывать то, что выгоды от представления информации могут быть также получены и широким кругом внешних пользователей. Желательно, чтобы Вы описали принятые решения в Учетной и Налоговой политике, как будете учитывать такие приобретения и расходы, на каких счетах, как списывать. |
|||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #14 Чт Сен 24, 2009 11:37:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если они мне документ выписывают с НДС-ом, как я их оприходую без НДС у меня потом отчет не правильный будет 300 форма. Они ведь в своем отчете покажут с НДс, а я без НДС и при проверке это все вылезет. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #15 Чт Сен 24, 2009 11:39:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А что вам вдруг грозить может? Вы просто в реестр сч.ф. полученных включаете эту сч.ф. и указываете , что НДС в зачёт не берёте, при ведении реестра сч.фактур полученных в 1С вроде есть такая возможность |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #16 Чт Сен 24, 2009 11:42:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Штраф за занижение налога - НДС, при проверке. Ждите, подскажут кто работает в 7-ке. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #17 Чт Сен 24, 2009 11:44:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вы про что это написали? я так поняла, что человек получив счф. не берёт НДС в зачёт, кто где что занизил? Или я неправильно ситуацию поняла? Имеестя ввиду, что при приходе НДС в зачёт ставится? |
|||
| Автор: | Toro |
| Добавлено: | #18 Чт Сен 24, 2009 11:45:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Применяя принцип учета "баланс между выгодами и затратами", можете при несущественных суммах из запасов списывать такие приобретения на прочие расходы сразу. |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #19 Чт Сен 24, 2009 11:48:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Или может оприходовать с НДС по документу и при заполнени отчета реестра по приобретенным товарам в графе G указать НДС, а в графе H поставить ноль |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #20 Чт Сен 24, 2009 11:51:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну конечно, про это и говорим все |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #21 Чт Сен 24, 2009 11:51:19 |
| Заголовок сообщения: | |
И дать вручную проводку в 1С 7-ке на сумму НДС, что бы по оборотке все сходилось. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #22 Чт Сен 24, 2009 11:51:35 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно.
Я про то что если не имеем право взять НДС в зачет, но берем то занижаем НДС к уплате. |
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #23 Чт Сен 24, 2009 11:52:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
имеете ввиду приходывать - не выделяя НДС, а в реестре полученных выделить, а потом к зачёту ставить 0? Именно так и надо. |
|||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #24 Чт Сен 24, 2009 11:54:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Лучше сделать так, а то я думала, что оприходую с НДС, а потом к зачёту ставить 0 и сделаю бух. справку. |
|||
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #25 Чт Сен 24, 2009 11:55:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Салтанат приходуете материалы без НДС в 1С-ке, в форме 300 также не учитываете этот НДС. Какая еще ручная проводка?
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд: когда акт на списание будете делать поставите 7212 - адм.расходы не относящиеся на вычет. И все вроде по этим материалам |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #26 Чт Сен 24, 2009 11:58:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
с толку такая фраза сбивает, я её понимаю так:вы приходуете не выделяя НДС, а вы похоже понимаете эту фразу: приходую, выделяя НДС :( Ну в любом случае вы всё понимаете правильно. |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #27 Чт Сен 24, 2009 11:59:56 |
| Заголовок сообщения: | |
:roll: спасибо, всем вы самые лучшие помощники. |
|
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #28 Чт Сен 24, 2009 12:01:00 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
|
|||||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #29 Пт Сен 25, 2009 15:05:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы вот еще купили кондиционер для офиса, я его приходую как основные средства, НДС в зачет не берется и счет затрат ставить 7212, а амортизация на него начисляется? |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #30 Пт Сен 25, 2009 15:40:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот как раз амортизация будет начислять на 7212 в бух.учете, а в налоговом не будет. |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #31 Пт Сен 25, 2009 15:42:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит все правильно |
|
| Автор: | Глав.бух.бух | ||
| Добавлено: | #32 Пт Сен 25, 2009 15:46:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если вы про кондиционер, то не правильно. Вы его приобрели для офиса- его все-таки можно связать с деятельностью компании. НДС в зачет берется. |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #33 Пт Сен 25, 2009 15:48:15 |
| Заголовок сообщения: | |
А как можно его связать с деятельностью? Добавлено спустя 55 секунд: И в будущем еще будем брать холодильник для офиса его тоже можно связать с деятельностью? |
|
| Автор: | Глав.бух.бух |
| Добавлено: | #34 Пт Сен 25, 2009 15:50:57 |
| Заголовок сообщения: | |
При приобретении вы должны сделать проводки : Дт Основные ср-ва Дт НДС в зачет Кт Задолженность поставщику Ежемесячно начисляете амортизацию: Дт.Затраты по амортизации ОС Кт Накопленная амортизация |
|
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #35 Пт Сен 25, 2009 15:52:24 |
| Заголовок сообщения: | |
а счет затрат 7211? |
|
| Автор: | Глав.бух.бух | ||
| Добавлено: | #36 Пт Сен 25, 2009 15:54:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Кондиционеры для создания рабочего климата в офисе. А вот холодильник- это уже вопрос без него работать в офисе можно, поэтому такое приобретение считали, что для собственных нужд и не брали НДС в зачет. |
|||
| Автор: | Салтанат | ||
| Добавлено: | #37 Пт Сен 25, 2009 15:55:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, поняла :) . |
|||
| Автор: | Глав.бух.бух | ||
| Добавлено: | #38 Пт Сен 25, 2009 15:56:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это уже нужно знать ваш план счетов. |
|||
| Автор: | Салтанат |
| Добавлено: | #39 Пт Сен 25, 2009 15:57:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, все понятно |
|
| Автор: | azira |
| Добавлено: | #40 Пт Сен 25, 2009 16:51:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Необходим ли приказ и решение учредителей о покупке и о принятии на баланс: холодильника,микроволновки, жалюзи? Как лучше оформить, чтобы было видно, что данные предметы куплены для сотрудников, а не домой руководителю? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #41 Пт Сен 25, 2009 16:56:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю нужно, написать для чего приобретаются или где будут использоваться. |
|
| Автор: | yliana |
| Добавлено: | #42 Чт Янв 21, 2010 17:37:10 |
| Заголовок сообщения: | |
А подскажите пожалуйста , что можно сделать с Кондиционером ..для комфорта сотрудникам... ???? Мы не плательщики НДС... |
|
| Автор: | НОКС |
| Добавлено: | #43 Пн Янв 25, 2010 16:13:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну,попробуйте его включить и насладиться прохладой 8))) |
|
| Автор: | T_S |
| Добавлено: | #44 Пн Май 16, 2011 15:00:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Хотела бы уточнить по поводу жалюзи. Мы купили жалюзи, нам выписали счет-фактуру на них. Теперь я их буду приходовать как основное средство, причем сумму НДС включу в первоначальную стоимость жалюзи. Верно ли это? Списывать буду ежемесячно на счет 7211. А какую норму амортизации брать?склоняюсь к 15% или по жалюзи целесообразно взять более высокую норму?спасибо! |
|
| Автор: | Kristi2012 |
| Добавлено: | #45 Вт Июн 26, 2012 20:51:54 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте. скажите приобрели грузовое транспортное средство для собственных нужд у юр.лица резидента РК плательщика НДС. Счет фактуру он выставил без НДС. А Какие у нас теперь возникают обязательства по НДС и КПН? Мы приходуем счет фактуру тоже без НДС? |
|
| Автор: | Мелена | ||||||
| Добавлено: | #46 Ср Июн 27, 2012 09:28:54 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Kristi2012, во-первых вопрос не по теме, груз.ТС в вашем случае это ваше ОС.
Да, как в сч-ф
Никаких |
|||||||
| Автор: | Kristi2012 |
| Добавлено: | #47 Ср Июн 27, 2012 09:49:53 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо большое |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #48 Ср Июн 27, 2012 12:23:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Kristi2012, вас уже спрашивали тут http://balans.kz/viewtopic.php?p=490292#490292 Но спрошу еще раз - почему это плательщик НДС - продавец выписал при реализации ТС счет-фактуру без НДС? |
|