» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Штрафные санкции от заказчика - посадить на вычеты?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Татьяна0707
Добавлено: #1  Вс Окт 31, 2010 18:43:52
Заголовок сообщения:
ladymira, на вычеты можете брать смело:
Налоговый Кодекс, ст. 115 Затраты, не подлежащие вычету
Цитата:
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;

Автор: ladymira
Добавлено: #2  Вс Окт 31, 2010 18:21:01
Заголовок сообщения:
вопрос, была выставлена штрафная санкция за невыполнение договора(тендорный), сч-ф выписали (без НДС), в 300форме в приложении 8отразила, скажите на вычеты эти расходы не можем отнести верно, согл ст.115п.5, верно?
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #3  Ср Мар 17, 2010 00:48:32
Заголовок сообщения:
Всё поняла, так и сделала. Всем спасибо за ответы!
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Вт Мар 16, 2010 13:30:05
Заголовок сообщения:
Екатерина Валериевна говорит:
Доп соглашение на признание неустойки мы подписали.

Значит признали.
П.6 статьи 100 по вычету, по налоговому кодексу используется метод начисления- значит на вычет относите на дату начисления неустойки. Должен быть документ - письмо, уведомление, акт или что-либо иное о начислении неустойки от поставщика.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #5  Вт Мар 16, 2010 13:26:17
Заголовок сообщения:
Покупатели мы, мы брали у них материалы, но вот закрыть задолженность с ними не смогли, кризис. И они нам выставляют неустойку. Доп соглашение на признание неустойки мы подписали.
Автор: Милли
Добавлено: #6  Вт Мар 16, 2010 11:15:25
Заголовок сообщения:
На вычеты вы отнесете только признанную неустойку. Признанную значит , если Покупатель согласен с этой неустойкой, т.е либо подписан соответствующие документы ( ставите по дате документа) либо уплатил на дату оплаты.
Автор: Екатерина Валериевна
Добавлено: #7  Вт Мар 16, 2010 11:11:18
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, можно ли отнести на вычеты неустойку за поставленную Продавцом, но не оплаченную Покупателем продукцию? И какими проводками всё это отразить в бух учете? Причем счета нет, есть подписанное доп соглашение к Договору поставки от 2009 г. Если можно относить на вычеты, то как по дате Доп Соглашения, в 2009 г.? Заранее благодарю!
Автор: Elis
Добавлено: #8  Вс Дек 20, 2009 12:00:18
Заголовок сообщения:
NIKAM, правильно сделали, что разделили свой вопрос на две ветки - КПН у источника и ваши вычеты. :good:

На вычеты можете брать с чистой совестью, ведь
НК-2009 говорит:
Статья 100. Вычеты
...
6. Вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 настоящего Кодекса.

Цитата:
Статья 103. Вычет по вознаграждению

1. Вычет вознаграждения производится в соответствии с положениями настоящей статьи.
В целях настоящей статьи вознаграждениями признаются:
1) вознаграждения, определенные статьей 12 настоящего Кодекса;
2) неустойка (штраф, пеня) по договору кредита (займа) между взаимосвязанными сторонами;

Статья 115. Затраты, не подлежащие вычету
Вычету не подлежат:
...
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;

Надеюсь, ваш зарубежный займодатель не является вашей взаимосвязаннойстороной?
Автор: NIKAM
Добавлено: #9  Вс Дек 20, 2009 11:19:34
Заголовок сообщения:
как с штрафными санкциями по договору займа с нерезидентом относятся ли они на вычеты?
Автор: Глав.бух.бух
Добавлено: #10  Вт Сен 29, 2009 18:38:31
Заголовок сообщения:
Вопрос в стоимости утраченного товара.
Если все-таки он большой, тогда необходимо читать договор.
Кто несет ответственность за утрату товара при его транспортировке .
Если все таки это было оговорено в договоре, то оформляется Акт о порче, бой и т.п. при получении товара.
Виноват продавец на основании Акта покупатель может выставить компенсацию за порчу товара при транспортировке;
Виноват покупатель на основании Акта идет списание товара- в пределах норм естественной убыли на вычеты, а выше предела на не вычеты.
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Вт Сен 29, 2009 17:43:51
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
покупателю может не понравится

Ну я и говорила что для продавца лучше. А может согласятся?
Автор: Мара
Добавлено: #12  Вт Сен 29, 2009 17:42:25
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
о скидке на уже проданный товар

оно конечно лучше, но а если там количественный учёт....покупателю может не понравится
Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Вт Сен 29, 2009 17:23:58
Заголовок сообщения:
SeminaNV говорит:
мы должны возместить стоимость утраченного товара в пути

Оформляете возврат от покупателя (корректируете доход и начисленный НДС по отгрузке) и далее списываете с корректировкой НДС. На вычеты не идет т.к. не в целях предприним.деятельности.
А для Вас именно лучше всего договориться о скидке на уже проданный товар, тогда товар получается продан и его стоимость пойдет на вычеты. На скидку сделаете доп.счет-фактуру с минусом на сумму скидки.
Автор: Мара
Добавлено: #14  Вт Сен 29, 2009 17:19:20
Заголовок сообщения:
а вот интересно как вы вообще эту операцию оформляете? т.к. покупатель, наверное захочет накладную что бы корректировали? тогда у вас может получится реализация покупателю того, что они получили, а того что они не получили - это как бы утрата, а утрата не считается, что с предпринимательской понесена, т.е. НДС сторнируется, а себестоимость не на вычеты. Но при этом если отражен уже доход, то его надо тоже корректировать через вычет по ранее отнесённому на доход. Видимо как-то так.
Автор: Сударыня
Добавлено: #15  Вт Сен 29, 2009 17:07:32
Заголовок сообщения:
Нам предъявлена притензия о том что мы должны возместить стоимость утраченного товара в пути, мы согласны
Каким образом это отразить и какие документы мы должны получить от покупателя?
Пойдут ли такие санкции на вычеты?
Автор: Елена Т
Добавлено: #16  Пт Сен 25, 2009 11:15:28
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Согласна с esiphi и Мелена.

Нонна.
Цитата:
Получается, в Бу отразить должна как расход в 2008г., а в НУ - 2009, так?

Так.
Автор: Мелена
Добавлено: #17  Пт Сен 25, 2009 11:11:45
Заголовок сообщения:
Елена Т
Получается, в Бу отразить должна как расход в 2008г., а в НУ - 2009, так?
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Пт Сен 25, 2009 11:07:59
Заголовок сообщения:
Согласна с esiphi и Мелена.
Мелена говорит:
событие наступило до сдачи отчетности, поэтому посчитала, что показать штраф должны в 2008г.,

Это не правило налог.учета, относите на вычеты по факту предоставления документов.
Автор: Мелена
Добавлено: #19  Пт Сен 25, 2009 10:58:31
Заголовок сообщения:
событие наступило до сдачи отчетности, поэтому посчитала, что показать штраф должны в 2008г.,
Автор: Нонна
Добавлено: #20  Пт Сен 25, 2009 10:40:48
Заголовок сообщения:
а как вы могли предполагать,что в 2008г. вам выставят штрафные санкции в фервале 2009?

у вас момент события наступил по штрафам в 2009году и отражаться он должен в 2009г.
Автор: Мелена
Добавлено: #21  Пт Сен 25, 2009 10:22:39
Заголовок сообщения:
Мне тоже за 2008г. был выставлен штраф за невыполнение договора, но сч-ф выписали (без НДС) в феврале 2009г., на вычеты я поставила в 2008г., т.к. это расходы, относящиеся на тот год, а сч-ф в 300 показала в 2009г., считаю, что правильно
Автор: Нонна
Добавлено: #22  Пт Сен 25, 2009 10:10:56
Заголовок сообщения:
Цитата:
НК ст.100
6. Вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 настоящего Кодекса.

можете брать на вычет эти расходы.
Штрафы и пени не беруться,если это было связанно с бюджетом. В остальных случаях брать на вычет можно. У вас есть договор, есть письмо притензия,есть расчет большего и не надо.
Автор: esiphi
Добавлено: #23  Пт Сен 25, 2009 10:10:38
Заголовок сообщения:
SeminaNV
SeminaNV говорит:
за простой вагона они выставляют штраф

SeminaNV говорит:
на вычеты эта сумма пойдет

Согласно ст.100 п.6 НК РК "Вычету полежат присужденные или признанные штрафы,пени,неустойки,если иное неустановлено ст.103,115 настоящего Кодекса"
SeminaNV говорит:
Похоже я не права
.
Считаю,что Вы правы.
С ув.
Автор: Сударыня
Добавлено: #24  Пт Сен 25, 2009 09:56:44
Заголовок сообщения:
У нас похожая ситуация с ж/дорогой, за простой вагона они выставляют штраф, но счет-фактуры не дают. Расчет штрафа прилагается.
На основании этого расчета я делаю проводки, однако я думала, что на вычеты эта сумма пойдет.
Похоже я не права :(
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #25  Пт Сен 25, 2009 09:44:02
Заголовок сообщения:
Жанария говорит:
именно в возможности отнеснения на вычеты расходов по штрафу

думаю, что вы не сможете отнести на вычеты сумму штрафа. Почему должен страдать бюжет от того, что вы нарушили условия договора.
Автор: Жанария
Добавлено: #26  Пт Сен 25, 2009 09:27:18
Заголовок сообщения:
да, спасибо, описалась - в 2008
есть письмо уведомление и расчёт штрафа., счф сказали не дают
вопрос именно в возможности отнеснения на вычеты расходов по штрафу, который фактически относится к доходам 2008 года.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #27  Пт Сен 25, 2009 09:19:13
Заголовок сообщения:
Жанария говорит:
догвоор с заказчиком закрыт в декабре 2009

описались, в декабре 2008?
Жанария говорит:
При этом на штрафы нам не дают сч-фактуры.

если у вас в договоре есть такой пункт, т.е.- предъявление штрафа, то они могут вас известить об этом письмом, в котором определенно опишут за что штраф и в какой сумме, это есть для вас док на штраф для учета.
Автор: Жанария
Добавлено: #28  Пт Сен 25, 2009 09:14:06
Заголовок сообщения: Штрафные санкции от заказчика - посадить на вычеты?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=303760#303760

Наша фирма работы выполнила в 2008 году, догвоор с заказчиком закрыт в декабре 2009. При этом они на оставались ещё должны 20% заплатить от суммы выполненных работ. Но в 2009 году когда после анализа работ выяснилось что мы накосячили и нам выставляют штраф на эти 20%.Мы согласились. Можем ли мы жти штрафы посадить на вычеты в 2009 году. При этом на штрафы нам не дают сч-фактуры.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ