| ф.100-как отразить излишки
|
|
|
|
#1 Пт Фев 27, 2009 14:53:24
|
Сообщить модератору
|
|
Оприходованы излишки сч.1311-6280, в декларации это другие доходы, и еще в приложении 8 -приобретено. А с каким РНН это отразить в доп. форме, ведь если указать свой, то это выявит камералка, как же сделать правильно?[/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Фев 27, 2009 15:14:40
|
|
|
Svet2
| Svet2 говорит: |
|
Оприходованы излишки сч.1311-6280, в декларации это другие доходы |
В ф.100.05,код стр.100.05.005 доп.ф.к этой строке.
| Svet2 говорит: |
|
еще в приложении 8 |
.
Считаю,что в данной форме, выявленная стоимость излишков, не отражается.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
anastep
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 04, 2009 09:39:01
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте. Никак не могу найти информации, как можно показать в ф.100 оприходованные излишки в 1С
Система распределяет эту сумму в строку 100.05.005 - прочие доходы. В данную строчку сумма попадает, со статьи затрат, которая ссылается на нее.
Также эта сумма попадает на остаток ТМЗ в строку 100.08.002. И по логике вещей должна показываться еще и в строке 100.08.003.В - поступления ТМЗ, но тк в документе оприходования излишков нет аналитики по контрагенту, то, соответственно, в этой строке сумма по оприходованным излишкам не показывается.
Подскажите, пожалуйста, как правильно показываются в ф.100 оприходованные излишки
темы объединены = Solitary
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
anastep
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 04, 2009 09:48:44
|
Сообщить модератору
|
|
| anastep говорит: |
|
На остатках ТМЗ появляются, а самого поступления вроде как не было |
Если бы поступление было, доход не надо было бы показывать. Поступления и на самом деле не было, Вам же никто эти излишки не продавал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
anastep
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Ноя 04, 2009 09:50:44
|
Сообщить модератору
|
|
Искала эту тему, но так и не нашла...
Добавлено спустя 6 минут 37 секунд:
| Cleaner говорит: |
|
Если бы поступление было, доход не надо было бы показывать. Поступления и на самом деле не было, Вам же никто эти излишки не продавал. |
1. но у меня появились остатки на балансе, которые я потом хочу продать. Почему же это не доход в итоге?
2. нет ли случайно в природе какой-либо официальной инструкции, где и как показывать оприходованные излишки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Ноя 04, 2009 23:05:33
|
|
|
Та же история, не найду конкретного ответа ,рекомендаций
но следуя логике должен быть следующий учет излишков ТМЦ в целях КПН -доход в виде безвозмездно полученного имущества
Отражение в приложении № 5 "Другие доходы"
Далее в момент реализации возникает "доход от реализации" В статье 85,п. 2 указано о том что в случае если одни и те же доходы могут быть отражены в нескольких статьях, то они должны быть включены в годовой доход один раз.Считаю что в первую очередь возник доход от безвозмезно полученного имущества, и в случае если излишки выявлены в момент инвентаризации , и товар не продан-то только отражено в 5 приложении.
При реализации делаются стандартные проводки дт 1210 кт 6010 и дт 7010 кт 1310
При оприходовании излишков я взяла коммерческую стоимость по действующему прайс-листу в организации (в моем случае не нужно мониторить рынок, так как ТОО имеет единоличное право продавать этот товар на территории РК).Поэтому получилась что суммы на счетах 6280,6010,7010 одинаковые.Для себя решила что второй этап-непосредственно сама реализация- не будет отражена в декларации по КПН,так как я доход признала 1 раз в "Других доходах", а себестоимость не показываю так как, не отражаю доход от реализации. Конечная сумма налогооблагаемого дохода не пострадает.Но пойдет разрыв между бухучетом и налоговым учетом, все это отражу в сверке и в пояснительной записке к годовому отчету.При этом не пострадает камералка по оборотам КПН и НДС, так как в обороты по НДС включат в себя счет 6010, а в КПН этот же оборот пойдет один раз через 6280 .Но у меня упрощена ситуация по сравнению с Svet2,так как товар продан в одном году с признанием излишков.Как быть при переходе остатка товара на другой год, ничего не могу путевого посоветовать.Сама уже в розысках информации по данной теме несколько месяцев.В НУ пока не обращалсь с письменным запросом.
Добавлено спустя 5 минут 15 секунд:
Да согласна со Svet2 что невозможно отражать в прил. 8 поступление ТМЗ со своим РНН, сразу готовься к уведу.Может быть в связи с трактовкой разъяснений в сборнике 300? и 300 ответов в прил. 8 будем указывать только приобретения от неплательщиков НДС, и как следствие расшифровка не будет бить со стоимостью пробретений ТМЗ, то тогда включить стоимость излишков, и соответственно об этом написать в пояснительной записке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Ноя 05, 2009 00:04:32
|
Сообщить модератору
|
|
| natkis говорит: |
|
Для себя решила что второй этап-непосредственно сама реализация- не будет отражена в декларации по КПН,так как я доход признала 1 раз в "Других доходах", а себестоимость не показываю так как, не отражаю доход от реализации. Конечная сумма налогооблагаемого дохода не пострадает |
Не советую.
В случае налоговой проверки обязательно обнаружится, что была реализация, доход от которой не отражен в Декларации по КПН.
И это быстренько отразят в акте налоговой проверки и выкатят "сокрытие доходов".
А про то, что вы и вычеты не показали - на это они внимание не обратят.
Поэтому я рекомендую и доход отразить от реализации, и себестоимость взять на вычеты.
Все равно же, вы же пИшите
| natkis говорит: |
|
Конечная сумма налогооблагаемого дохода не пострадает. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 05, 2009 00:19:28
|
|
|
Да но вот тут и заморока как показывать в 8 приложение поступление ТМЦ-со своим то РНН-нельзя,а из него то как раз и идет себестоимость.если не показать то толко доход будет 2 раза со сч.6010,6280
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
