| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно отреагировать на уведомление 2009г по камеральному контролю по Форме 100 за 2006 год? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #1 Чт Ноя 05, 2009 12:28:02 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно отреагировать на уведомление 2009г по камеральному контролю по Форме 100 за 2006 год? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=321866#321866 Пришла камералка по ф.100.00 за 2006 год. До этого я хотела отправить доп.форму с исправлениями, но пришло уведомление. Могу ли я теперь отправить данную форму с исправлениями по уведомлению и заодно как дополнительную уже со своими исправлениями? И отправлять нужно через СГДС или СОНО? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #2 Чт Ноя 05, 2009 12:32:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, включив и свои исправления. Через СГДС. |
|||
| Автор: | Аквамарин |
| Добавлено: | #3 Чт Ноя 05, 2009 12:43:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Рада Вас видеть, Елена! Камералка по уведомлению включила не все ошибки и могу ли я, ответив на уведомление, исправить и те ошибки, которые не были указаны? Лягут ли цифры? Или же мне отправить две декларации? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #4 Чт Ноя 05, 2009 12:45:56 |
| Заголовок сообщения: | |
В ответе на уведомление напишите что были исправлены и другие ошибки найденные самостоятельно. А почему бы им не лечь то? Одной всй отправляйте. |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 26, 2010 14:47:54 |
| Заголовок сообщения: | |
добрый день! получили камеральный контроль по 100 форме за 2006г. В 2006 году были скидки на основании договора, была ручная проводка, на скидки сч-фактура с минусом не выставлялась. При сдачи 100 ф доход уменьшился на сумму скидки, и на данный момент выявилось расхождение по кпн и ндс 300 форма. Теперь сдали дополнительно 300 форму, но без ндс, правильно ли это? |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #6 Пт Мар 26, 2010 14:56:57 |
| Заголовок сообщения: | |
почему? Сумма скидки тоже содержит НДС... Вы продали товар за 1000, в т.ч. НДС 107,14, сделали скидку 200 тенге, в т.ч. НДС 21,43 тенге. счет фактуру следовало откорректировать 1 строка товар по цене без скидки 2 строка Скидка с продаж с "-". или выписать дополнительную счет фактуру со знаком минус |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #7 Пт Мар 26, 2010 15:16:52 |
| Заголовок сообщения: | |
вот именно что этот момент не был учтен. Мы реализуем авиабилеты и сч-фактуру на а/б не выставляем, делали приход на меньшую сумму и отражали скидку и вроде было все идиально, теперь 300 форма не совпадается с доходом, но мы ведь правы доход уменьшается на скидку. Мы не хотим уменьшит оплаченый ндс, но надо правильно все это доказать. вот и прошу совета |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #8 Пт Мар 26, 2010 15:30:15 |
| Заголовок сообщения: | |
что то я Вас не пойму.... Вы согласны, что скидка содержит сумму НДС? Вы должны были подать дополнительную форму по НДС, с указанием скидки, т.е. сумма облагаемая НДС = минус 179 тенге сумма НДС = минус 21 тенге итога налога у начислению = минус 21 Излишне оплаченный НДС у Вас останется на лицевом, как переплата. |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #9 Пт Мар 26, 2010 15:48:52 |
| Заголовок сообщения: | |
я согласна, что скидка содержит ндс. Я сдала допол. 300 форму, но ндс не выделила, т.к. сч-фактуры не было, а сч-фактуру оформить задним числом не реально, и на доход садить не верно, ведь его не было Добавлено спустя 5 минут 54 секунды: давайте задам вопрос по другому. в КПН доход отражен за минусом скидки, а в 300 форме скидка не отражена, т.к. не была оформлена сч-фактура с минусом. как теперь правильно сделать, чтоб кпн и 300 форма совпадали? |
|
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #10 Пт Мар 26, 2010 16:06:24 |
| Заголовок сообщения: | |
в 300 форме выделяйте НДС со скидки, у Вас же имеено на величину этого НДСа и не идут обороты Вы говорите делали скидку ручной проводкой, Вы же НДС выделили, вот как откорректируете 300, так и обороты отраженные в 100 совпадут с 300 |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #11 Пт Мар 26, 2010 16:12:00 |
| Заголовок сообщения: | |
да на эту сумму и не идет. Теперь я сейчас должна сдать допол. 300 форму к уменьшению, выделяю ндс (будет переплата). А при проверки они не докапаются? ведь сч-фактуры нет, на каком оснавании? и дополнительно какие операции я должна до провести чтоб и в 1с этот ндс отражался правильно? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #12 Пт Мар 26, 2010 16:15:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
И не может быть корректировки оборота и НДС на основании ст.218 п.3 Налогового кодекса за 2006г. Так и напишите в письме ответе для НУ. |
|||||
| Автор: | express |
| Добавлено: | #13 Пт Мар 26, 2010 16:26:35 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. я ничего не должна сдавать? че-то я запуталась, ведь и в правду вышло расхождение и я должна правильно это все исправить |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #14 Пт Мар 26, 2010 16:31:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да.
Которое вполне закономерно потому что правила заполнения ф.100 и ф.300 отличаются. |
|||||
| Автор: | express |
| Добавлено: | #15 Пт Мар 26, 2010 16:37:46 |
| Заголовок сообщения: | |
теперь стоит вопрос, а правильно ли была заполнена 300 форма, неотражавщаю скидку? |
|
| Автор: | Lapka | ||
| Добавлено: | #16 Пт Мар 26, 2010 16:54:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена Т поясните, пожалуйста, почему
Значит изначально была допущена ошибка, что СФ не выписалась. Может все таки изыскать возможность выписки СФ задним числом и привести данные в порядок. Если в бух.учете была сделана запись о скидке с выделением НДС, то на лицо не соответствие с данными налогового управления. |
|||
| Автор: | express |
| Добавлено: | #17 Пт Мар 26, 2010 17:17:23 |
| Заголовок сообщения: | |
в бухучете мы скидку указали, а вот ндс не выделили, ндс от скидки нигде не отражается, если не считать выявленное расхождение. Сч-ф задним числом не выписать, может тогда просто сделать акты-выполненых работ, ведь на оснавании этого ндс и разноситься в 300 ф. Мы готовы не возвращать переплаченные государству сумму по ндс, главное сделать правильно при сложившейся ситуации |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||||
| Добавлено: | #18 Пт Мар 26, 2010 17:30:41 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Нужно было делать без выделения НДС.
Правильно.
А это
|
|||||||||
| Автор: | express |
| Добавлено: | #19 Пт Мар 26, 2010 17:33:30 |
| Заголовок сообщения: | |
))), мы и не должны были выделять ндс в скидке, почему? я была уверена в обратном Добавлено спустя 8 минут 54 секунды: я поняла так, согласно ст. 218 п3, корректировка разрешена на оснавании допол сч-ф, т.к. нет сч-ф и нельзя будет корректировать. Теперь возникает вопрос в правомерности того, что я не выписывала минусовую сч-ф на скидку. Давайте теперь обсудим эту сторону |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #20 Сб Мар 27, 2010 12:19:52 |
| Заголовок сообщения: | |
еще раз поднимаю эту тему |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #21 Сб Мар 27, 2010 12:58:35 |
| Заголовок сообщения: | |
express, что значит "скидка на основании договора". Так не должно быть. У вас должен быть первичный документ - акт выполненных работ, накладная.... Вы что делаете - услуги оказываете или товары отгружаете? Каким документом была оформлена основная операция? |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #22 Сб Мар 27, 2010 13:05:30 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. у нас были организации кому мы предоставляли скидку. Мы реализуем авиабилеты, соответственно сч-фактуру не предоставляем, делаем ручную проводку 1210-3310 (указывали сумму за минусом скидки), и скидку 6030-3310, но не был учтен ндс. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #23 Сб Мар 27, 2010 13:17:18 |
| Заголовок сообщения: | |
А ваши покупатели знали, что вы предоставили им скидку? В каком документе у них это было отражено? Они себе на затраты стоимость авиабилетов какую поставили, со скидкой или без? НДС в зачет какой взяли? |
|
| Автор: | express |
| Добавлено: | #24 Сб Мар 27, 2010 13:22:07 |
| Заголовок сообщения: | |
конечно знали, ведь оплачивали за минусом. и в акте-сверок стоит ст-ть со скидкой. А вот по ндс думаю брали то что указано в билете, там ведь отдельная строка. также были физ. лица у которых была скидка Добавлено спустя 29 минут 53 секунды: проблема в том, что доход в кпн отразился за минусом скидки, а 300 форме скидка никак не была отражена, теперь нужно досдать 300, но возникает проблема в том что нет сч-ф, и выписать их уже невозможно. Впрос в том как все это сделать правильно |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #25 Сб Мар 27, 2010 14:12:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Мое мнение следующее: Если вы являетесь плательщиком НДС, то весь ваш оборот по реализации является оборотом, облагаемым НДС. А значит и скидка - это тоже оборот по реализации. Вы предоставили клиенту скидку - он ею воспользовался, на расходы отнес сумму со скидкой (вы говорите, что судя по акту сверки он на расходы взял со скидкой), то и у вас облагаемый оборот по НДС должен быть со скидкой. Все плательщики НДС обязаны при реализации выписывать счета-фактуры. Но есть иключения, и вы - одно из этих исключений. вы имеете право не выписывать счет фактуру. Причем любую счет-фактуру - как на основной оборот, так и на его корректировку. Да, статья 243 НК-2006 гласит, что:
Но вы же имеете права не выписывать счета-фактуры:
Поэтому отсутствие счета-фактуры не мешает вам откорректировать в сторону уменьшения сумму НДС с уменьшенного облагаемого оборота. Только вот я ваших покупателей не могу понять. Как это они взяли на расходы сумму в три рубля (образно), а НДС в зачет отнесли с десяти рублей? Это как? Они тоже должны были уменьшить сумму НДС, относимую в зачет. Вам нужно корректировать Ф300.00, я так считаю. |
|||||
| Автор: | Maxima |
| Добавлено: | #26 Ср Апр 21, 2010 17:33:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Разъясните, пожалуйста, что нужно предоставить в НК по следующему уведомлению: По данным камерального контроля по КПН за период 2006 года установлено несоответствие дохода от реализации товаров (работ, услуг) по декларации поставщика ТОО "Поставщик" РНН 000000000000 с расходами по реализованным товарам (работам, услугам) и по реестрам счетов-фактур по декларации покупателя ТОО "Наша организация" РНН 000000000000 за 2006 г. Дополнительная информация: 1. С 2007 года мы не являемся плательщиками НДС. 2. ТОО "Поставщик" в 2007 г. поменяло название и РНН. 3. РНН поставщика, указанный в уведомлении, не соответствует РНН поставщика по выставленным счетам-фактурам. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #27 Ср Апр 21, 2010 17:37:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Нужно предоставить акт сверки с поставщиком инспектору, кроме того если возможно созвониться с поставщиком чтобы они проверили свои декларации. |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #28 Ср Апр 21, 2010 17:37:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Maxima думаю. если ваши расходы правильно указаны, и так же у поставщика указываются верно обороты по вашей организации, тогда написать письмо с разъяснением, что сменился РНН и все в это роде. Расписать ситуацию, как есть. Но без внимания никак нельзя оставлять Уведомление. Иногда, кажется программа НК тоже выдает неверные камералки. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #29 Ср Апр 21, 2010 17:38:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Копию, приложить к письму в ответ на уведомление. |
|||
| Автор: | Дария Кайратовна |
| Добавлено: | #30 Ср Апр 21, 2010 17:42:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Maxima Думаю, следует сначала уточнить в отделе камерального контроля, правильный ли РНН они указали. Возможно, это ошибка. Если, все-таки, высянится, что они имели ввиду именно того Поставщика, то пишете ответ, что Вы все правильно указали в 100.00, прилагаете счета-фактуры от Поставщика и иные документы, подтверждающие факт оплаты и т.д. |
|
| Автор: | Maxima | ||
| Добавлено: | #31 Чт Апр 22, 2010 20:27:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Выясняется, что РНН, указанный в уведомлении, принадлежит головному предприятию, мы же работали с филиалом и в счетах-фактурах был указан совершенно другой РНН (филиала). Почему? У нас ни по каким документам это головное предприятие не проходит. Написала письмо в филиал. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #32 Пт Апр 23, 2010 11:20:23 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
По филиалам вкупе с оборотами головного отделения отчитывается голова как юрид.лицо-налогоплательщик, поэтому РНН головы в уведомлении. Но в 2006г было еще что филиал мог отчитываться сам как самостоятельный налогоплательщик.
Верное решение. |
|||||