| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение Формы 910.00, строка 910.00.001 - доход за налоговый период |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нони |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 05, 2009 22:27:47 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение Формы 910.00, строка 910.00.001 - доход за налоговый период |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=175559#175559 http://balans.kz/viewtopic.php?p=275451#275451 Помогите! Правильно ли я указал доход по ф 901,00? доход от аренды квартиры + доход от автотранспорта или же это две разные дейятельности, если неверно то подскажите пожалуста как правильно? |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #2 Пн Янв 05, 2009 22:41:04 |
| Заголовок сообщения: | |
не 901 а 910, в Вашем случае одно ИП = одна декларация со всех источников разрешенных для Вашего режима. Верно указали. ОКЭД можете указать в %. |
|
| Автор: | Нони |
| Добавлено: | #3 Пн Янв 05, 2009 22:48:00 |
| Заголовок сообщения: | 910 |
Спасибо! и еще один вопрос можно.Какой размер дохода для упращенки в год извините.Заранее спасибо |
|
| Автор: | пупсик |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 15, 2009 16:30:47 |
| Заголовок сообщения: | |
тоже проблема с 910.у меня доход превышает норму предела, доход за налоговый перид беру как есть,колво сотрудников вела тоже,среднеполучила колво,сумма исчисленного налога получила, а вот сумма налога с доходов, превышающего предельную сумму дохода поставила 25000 000 * 3%=750 000-показала, затем среднеспис числ сотрудников-это сколько? и вообще подскажите правильно я иду? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Чт Июн 25, 2009 20:55:38 |
| Заголовок сообщения: | |
1) в строке 910.00.001 указывается фактический доход в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса; ТОО зарегистрировано как плательщик НДС сдаем 300 форму какую сумму указывать в строке 910.00.001 с НДС? |
|
| Автор: | Оксана_К | ||
| Добавлено: | #6 Пт Июн 26, 2009 11:04:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В строке 910.00.001 указывается сумма без НДС Ст. 427 п. 3; Ст.85.п.1 пп.1; Ст. 86 п. 1 : Доход от реализации 1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87 - 98 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании. В стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза. Добавлено спустя 2 минуты 55 секунд: И, если Вы задаете вопросы, то лучше зарегистрироваться, тогда на Вас точно обратат внимание и ответят :) |
|||
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #7 Вт Дек 01, 2009 14:32:14 |
| Заголовок сообщения: | |
ИП на упрощенке, плательщик НДС принял решение о ликвидации. По форме 300.00 : Статья 230 НК "Остатки товаров... по которым НДС был отнесен в зачет..... рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в РК", тут всё ясно. А в форме 910.00 этот оборот тоже признается Доходом и подлежит отражению в строке 910.00.001"Доход за налоговый период"? и идет начисление ИПН и Соц налога? |
|
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #8 Ср Апр 07, 2010 13:10:28 |
| Заголовок сообщения: | Строка 910.00.001 в упрощенной декларации, как правильно посчитать доход( конкретный пример)? |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста я правильно считаю? ИП на упрощенке, за квартал доход ИП составил 1 374 850, в этом же квартале были возвраты товаров на сумму 110 559 я в доходе должна же уменьшить на сумму возврата, и по ККМ пробиты чеки оплата оставшегося долга той организации которая сделала возврат 192 600 и 34 235 сумма неустойки, провела по кассе как доход, получается: 1 374 850-110 559=1 264 291 1 264 291 + 226 835 =1 491 126 итого доход за налоговый период. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #9 Ср Апр 07, 2010 13:17:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
думаю, что правильно подсчитан доход, главное что бы все эти движения были в рамках 1-го квартала |
|||
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #10 Ср Апр 07, 2010 13:20:08 |
| Заголовок сообщения: | |
да, все операции происходили в 1 квартале |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #11 Ср Апр 07, 2010 13:20:43 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
тогда
Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд: тогда
|
|||||
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #12 Ср Апр 07, 2010 14:17:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Asem, вы неплательщик НДС? |
|
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #13 Пт Апр 09, 2010 11:10:10 |
| Заголовок сообщения: | |
мы плательщики НДС |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #14 Пт Апр 09, 2010 11:13:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
тогда Вы должны из пробитых через ККМ сумм, вычитать НДС, потому что доходом считается сумма без НДС.
вы вот так пишите. Можно подумать, что вы всю пробитую сумму включаете в доход. |
|||||
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #15 Пт Апр 09, 2010 11:13:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда имейте в виду, что доход в строке 910.00.001 показываете за минусом НДС, а не всю, сумму, которая пробита в чеках. Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд: Мало того, вы доход даже не по чекам должны считать, а по методу начисления, т.к. по накладным и АВР. Если были предоплаты, но товар не отгружен, то эти суммы в доход не включаете. Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд: Соответственно, если выписали накладные или АВР и счета-фактуры, но оплату не получили - эти суммы включаете в доход. |
|
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #16 Пт Апр 09, 2010 12:27:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, извините!!! совсем забыла про НДС, я доход считаю по счет-фактурам выданным, где товар забирают сразу, а чеки пробила потому что счет-фактура была выдана по договору сразу, а оплачивали по частям, а сумму недоимки провела по кассе как получили деньги наличными и пробила чек. Получается сумма без НДС оборот по выданным счет-фактурам: 1 227 544 + НДС 147 306, возврат на сумму 98 713 + НДС 11 846, и сумма чеков 202 531 + НДС 24 304 1 227 544 -98 713 + 202 531 = 1 331 362 сумма дохода которая указывается в упрощенной декларации. а с НДС вот как быть? в декларации указать как 147 306- 11 846 + 24 304= 159 764? это в 300.00.001? |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #17 Пт Апр 09, 2010 12:30:48 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
да, верный расчет Добавлено спустя 50 секунд:
это уже не по теме |
|||||
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #18 Пт Апр 09, 2010 12:33:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Извините засчиталась, тогда можно перенести в другую ветку |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #19 Пт Апр 09, 2010 12:57:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Asem в сумма пробитая по чекам 202531 не находит у вас отражения в сумме по выданным счетам-фактурам 1227544? Может вы имеете в виду продажу населению за наличку, которому не нужно выписывать счет-фактуру? я бы посоветовала отнести в строку Доход по 910 форме сумму со счета 6010 за минусом 6020 (доход от реализации минус возвраты) |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #20 Пт Апр 09, 2010 13:21:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А надо по накладным на отгруженный товар, и на пробитые за день чеки также составляется накладная и учитывается при подсчете дохода и НДС. |
|||
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #21 Пт Апр 09, 2010 13:36:07 |
| Заголовок сообщения: | |
202 531 это сумма куда входит сумма неустойки ( я ранее оговорилась, что недоимки сумма) без НДС 30 567 и сумма оплаты от покупателя, ( вобщем ТОО ликвидировалось, по договору мы им выставили сразу счет-фактуры на 600 305. товар забрали сразу, оплатили 300 000, и пропали с концами, нам пришлось подавать на них в суд, часть товара, сделали возврат на 107 705 где я им выставила минусовую сче-факт, а оставшуюся сумму 192 600 по взысканию суда вернули наличкой. И также оплатили нам неустойку в размере 34 325 из этого следует, что сумма без НДС и является 202 531. ведь получается это доход, но на неустойку я счет-фактуру не дам. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #22 Пт Апр 09, 2010 13:41:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не является оборотом по реализации товаров (работ и услуг) и не входит в отчет по ф.300. |
|||
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #23 Пт Апр 09, 2010 13:42:29 |
| Заголовок сообщения: | |
а хотя я эти 192 600 в 3 кв. 2009г. указала в доходе уже в сумме (600 305) получается 2 раза указываю? надо только сумму неустойки включать как доход. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #24 Пт Апр 09, 2010 13:46:33 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Именно сумма неустойки.
Значит больше не указывать ее, только один раз по факту отгрузки. |
|||||
| Автор: | Asem |
| Добавлено: | #25 Пт Апр 09, 2010 13:48:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна с Вами Елена Т, что неустойка это не оборот по реализации, но ведь это же доход, я его провела по кассе приходником, выдала чек. или я ошибаюсь? Добавлено спустя 3 минуты 46 секунд: получается 192 600 я убираю с дохода т.к. ранее уплатила за них налоги, с эти поняла теперь, а разве в 910 доход только от реализации товаров и услуг? а прочие доходы куда? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #26 Пт Апр 09, 2010 13:52:35 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Верно и потом включите в отчет по доходам (100ф. например),а в отчет по НДС не включаете. Будет закономерное расхождение между "доходами "по ф.100 и "доходами по реализации товаров работ и услуг" по ф.300. Добавлено спустя 5 минут 43 секунды: Извиняюсь, да включаете в ф.910 т.к. входит в перечень доходов по ст.427 п.3
Так как сумма неустойки - п.14 пункта 1 статьи 85
|
|||||||
| Автор: | Kenga |
| Добавлено: | #27 Пт Апр 09, 2010 13:58:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Asem, вообще, какие доходы включаются, а какие не включаются в Ф.910, читайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=253796#253796 Событие 16 |
|
| Автор: | Karligash |
| Добавлено: | #28 Пт Апр 30, 2010 11:16:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, поясните пожалуйста еще раз. По какому методу доход нужно ставить в упрощенке. По выданным счетам фактурам с накладными или по поступлению денег на расчетный счет и в кассу??? Заранее благодарю. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #29 Пт Апр 30, 2010 11:18:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так правильно. и если была реализация, например, физлицам без выдачи накладных и счетов-фактур, также включаются в доход |
|||
| Автор: | ОлькаЯ |
| Добавлено: | #30 Чт Июл 07, 2011 14:21:37 |
| Заголовок сообщения: | заполнение 910.00 |
Подскажите, в форме 910.00 в строку 910.00.01 ставится цифра из оборотки со счёта 6010 или 1210? до этого работала с общеустановленным режимом.Спасибо. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #31 Чт Июл 07, 2011 14:35:40 |
| Заголовок сообщения: | |
ОлькаЯ, если вы плательщики НДС, то сч 6010. Если не плательщики НДС, то разницы нет сч 1210 или сч 6010 |
|
| Автор: | *САМ* | ||
| Добавлено: | #32 Чт Июл 07, 2011 14:39:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
только в 1210 не перепутать Дебет с Кредитом. |
|||
| Автор: | Нармина |
| Добавлено: | #33 Пт Апр 12, 2013 11:20:27 |
| Заголовок сообщения: | |
По результатам камерального контроля выявлено расхождение между декларациями ф.910 с декларацией ф.300 (доход) - расхождением является положительная курсовая разница. Как правильно ответить на уведомление? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #34 Пт Апр 12, 2013 11:46:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Нармина, предлагаю так и написать, что расхождение сложилось из-за курсовой разницы. |
|