| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Представительские и снова они |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пт Май 26, 2006 16:40:57 |
| Заголовок сообщения: | Представительские и снова они |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=20019#20019 ст. 93 п.2 "К представительским расходам относятся расходы налогоплательщика по приему и обслуживанию лиц..." Могу ли я в понятие по приему и обслуживанию лиц вложить оплату визы, билетов и гостиниц. Ситуация: К нам должен прилететь иностранный партнер, может ли наша компания оплатить ему перелет, проживание, питание и пр. Т.е. оплатить компания конечно может, но можно ли будет все это дело принять на вычет? При условии оформления приказов, смет для проведения переговоров. Какая норма представительских? Спасибо |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Пт Май 26, 2006 18:19:18 |
| Заголовок сообщения: | |
1. нет 2. нет. 3. нет. 4. от 1 до 8 МРП |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Пт Май 26, 2006 18:27:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Поясните пож., почему нет. Или подскажите где почитать. спасибо |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Пт Май 26, 2006 18:34:46 |
| Заголовок сообщения: | |
1. потому что вышеупомянутые вами расходы - не ВАШИ представительсике расходы, а ДОРОЖНЫЕ расходы вашего партнера. И вы хотите их компенсировать. Можно, не запрещается, тока на вычеты брать нельзя эту КОМПЕНСАЦИЮ. 2. "Командировочные и представ-е расходы субъектов РК", Алматы, ЛЕМ, АСИКО, 2005, этот сборник выходит ежегодно, только за 2006 чего то я его еще не видел... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Пт Май 26, 2006 19:04:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, но ведь к нам приезжают по нашей просьбе и мы заинтересованы в приезде этой делегации. Как быть? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Пт Май 26, 2006 20:22:21 |
| Заголовок сообщения: | |
1.Предложите текст поправки в НК - "Расходы, произведенные заинтересованными лицами, приезжающими по просьбе организации, относятся на вычеты" 2. Компенсируйте расходы этому ЗЛ - я ж разве против ? Только за счет ЧД...и ИПН удержать с него не забудьте - тоже за счет ЧД... |
|
| Автор: | Только учусь... |
| Добавлено: | #7 Ср Ноя 07, 2007 14:28:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста правильно ли я оформила в бух 7.7 (типовая конф.) представителские расходы (приглашали за свой счет Партнера)? 1. РКО на 200 тыс.тг. Дт 3310(671)??? Кт 1010(451) 2. Поступление услуг на 200 тыс тг Дт 7212 (821,2) Кт 3310 (671)??? 3. Делаю ручную проводку по начислению ИПН (10%)на 20тыс.тг. Дт 7212 (821,2) Кт 3120 (639) 4.Банк.выписка на уплату в бюджет удержанного ИПН на 20тыс.тг. Дт 3120 (639) Кт 1040 (441) Не будет ли слишком большой ошибкой если отнести всю сумму за счет ЧД? Нужно ли будет заполнить доп.формы к 201ф., то какие? Спасибо |
|
| Автор: | seer | ||||||
| Добавлено: | #8 Ср Ноя 07, 2007 15:50:10 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Вы не можете наличные денежные средства из кассы передать напрямую юридическому лицу, только через подотчетника (сотрудника вашей компании). Соответственно Дт 1250 "Краткосрочная задолженность подотчетных лиц" Кт 1010 "Касса" Списание либо напрямую через авансовый отчет Дт 7212 Кт 1250, либо в авансовом отчете отражаете поставщика, т.е. Дт 3310 Кт 1250, а затем через операцию "Услуги" закрываете поставщика Дт 7212 Кт 3310.
У Вас данные расходы не пойдут на вычеты при обложении корпоративным налогом. О какой ошибке идет речь?
Смотря в каком периоде понесены затраты? Если в 1-3 квартале этого года, то допик по форме 201.00. |
|||||||
| Автор: | Только учусь... |
| Добавлено: | #9 Ср Ноя 07, 2007 16:27:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо seer Сделаю списание напрямую через авансовый отчет. Данные расходы предприятие понесло в 4 квартале этого года. А можно еще один вопросик? Потом при заполнении доп формы в конце года мне нужно будет указать ФИО и РНН данного человека? |
|
| Автор: | Seer2 | ||
| Добавлено: | #10 Ср Ноя 07, 2007 18:32:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
обязательно |
|||
| Автор: | Только учусь... |
| Добавлено: | #11 Ср Ноя 07, 2007 19:25:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Вам огромное :Rose: |
|