| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Приложение 100.04 за 2009г. Кто должен заполнять? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #1 Чт Авг 27, 2009 11:24:37 | ||
| Заголовок сообщения: | Приложение 100.04 за 2009г. Кто должен заполнять? | ||
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=283909#283909 А где показывать в декларации приобретение товаров, материалов, услуг от НДС-ников? В правилах странное разъяснение
это как понять? а остальные где Раньше были отделены материалы, товары, топливо и т.п. а в 2009 получается нет? |
|||
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #2 Чт Авг 27, 2009 17:53:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В Декларации 300.00.
Уже нет. |
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #3 Чт Авг 27, 2009 18:00:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а это приложением идёт в 100ке? просто я ещё не смотрела новую 100ку. |
|||
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #4 Чт Авг 27, 2009 18:59:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
и где остатки ТМЗ на начало и конец?
а в 100.00 где? и как показать вычет разницы остатков материалов? |
|||
| Автор: | Cleaner | ||||||
| Добавлено: | #5 Чт Авг 27, 2009 19:08:49 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Налоговые регистры.
Не надо. |
|||||||
| Автор: | Sap | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Авг 27, 2009 19:49:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
как это не надо? Во первых
а НДСников куда? что за бред. Во вторых Если в прошлом году мы не взяли на вычеты остатки по ТМЗ, ну формулу же все знают: ВычетПоПриобретеннымТМЗ/услугам = ОстаткиНаНачало - ОстаткиНаКонец + Приобретение. то как в этом году? может ведь получиться, что мы недовычтем часть... |
|||||
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #7 Чт Авг 27, 2009 20:02:09 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Русским по серому.
Хорошо. Бред. |
|||||
| Автор: | Sap | ||
| Добавлено: | #8 Чт Авг 27, 2009 20:05:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
извините, но это я не вам, это я про правила |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Ср Окт 07, 2009 12:20:03 |
| Заголовок сообщения: | Где в 100 приложения 8 2009 г отражать себестоимость реализованных товаров,материалов |
Здравствуйте ! Разъясните кто знает Где в 100 форме (приложения 8) 2009 г отражать себестоимость реализованных (списаных) товаров,материалов. т.е с Кредита счетов 1310,1330. Раньше в приложении по расходам было остаток на начало,приобретено,остатко на конец Себестоимость = Он+приобретено-Ок Как теперь в новой форме это отражается ? P.S Если вопрос уже обсуждался скиньте ссылку ! |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #10 Ср Окт 07, 2009 12:32:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Во-первых ознакомьтесь с правилами заполнения. Форма 8 в 2009 году для неплательщиков НДС. Отдельной формы для расходов нет, все идет одной строкой. Поэтому Вы и должны составить налоговый регистр к этой строке. |
|
| Автор: | Наталья_Ясакова |
| Добавлено: | #11 Пт Дек 04, 2009 12:52:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Составляю 100.00 и думаю что все таки вот эту разницу по себестоимости, расходы которые были учтены по поставщикам НДСникам нужно отражать хотя бы в строке Другие вычеты просто одной суммой. Как вы думаете. А в регистрах уже расшифровывать. Ведь эти расходы должны быть где-то отражены. |
|
| Автор: | Наталья_Ясакова |
| Добавлено: | #12 Пт Дек 04, 2009 14:01:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Никто не знает как правильно отразить? Срочно нужно!!! |
|
| Автор: | Юнона |
| Добавлено: | #13 Пт Дек 04, 2009 15:43:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Nattan_12 вот здесь читайте http://balans.kz/viewtopic.php?p=280996#280996 |
|
| Автор: | Наталья_Ясакова |
| Добавлено: | #14 Пт Дек 04, 2009 16:03:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Короче мое мнение что нужно просто данную сумму указывать в других вычетах справочно р |
|
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #15 Пт Дек 04, 2009 16:44:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Лично я посадила в строку 100.00.029 |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #16 Пн Дек 07, 2009 19:41:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Правила составления налоговой отчетности (п.16.)В разделе Вычеты»: 1)в строке 100.00.029 указываются расходы по реализованным товарам (работам, услугам), относимые на вычеты в соответствии со статьей 100 Налогового кодекса. При расчете данной строки учитывается итоговое значение графы G приложения 100.08. Строка 100.00.029 включает в себя строки с 100.00.029 I по 100.00.029 VI. То-есть строка 100.00.029 включает в себя себестоимость реализованных товаров, и нигде не расшифровывается по поставщикам? А форма 100.08 (приложение №8) "...предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам", то-есть понимать как расшифровка расходов по реализации в бух.учёте идущих на вычет? В правилах также говорится (п.42):Данная форма предназначена для определения расходов по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, приобретенным у лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса/ а в ответе на вопрос №10 НК МФ РК http://balans.kz/viewtopic.php?p=280996#280996 говорится "В свою очередь, расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам, понесенные лицами, не являющимися плательщиками НДС, в разрезе поставщиков (как плательщиков, так и неплательщиков НДС) подлежат отражению в форме 100.08. Получается в правилах "приобретенные у неплательщиков" а в ответе НК "приобретенные неплательщиками" Не могу разобраться что где отражать. Расшифруйте кто разобрался? |
|
| Автор: | Elis | ||||||||
| Добавлено: | #17 Вт Дек 08, 2009 01:23:18 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
xolms, поясняю ответ НК МФ РК. Напишу своими словами В данной ситуации обозначился конфликт двух НПА. В Налоговом Кодексе есть следующая статья:
А в Правилах заполнения Ф100 есть следующий пункт:
С одной стороны - только слова местами переставлены. С другой стороны - смысл изменился кардинально. Т.е. произошло то, что происходит у нас с законодательством весь этот год. Называется это двумя словами "Не подумали". 8))) Т.е. Когда писали Налоговый Кодекс, предполагали вот что: 1) При заполнении Ф100.00 те налогоплательщики, которые сами являются плательщиками НДС, вообще не будут заполнять Ф100.08. Потому что, якобы, вся информация по поставщикам должна была быть ими отражена при заполнении Ф300.00, а именно в Реестре полученных СФ 300.08 (как мы помним, в Ф300.08 отражаются все СФ, как с НДС в зачет от плательщиков, так и без НДС от неплательщиков) 2) А те налогоплательщики, которые не являются плательщиками НДС, а значит - не подают Ф300.00, должны при заполнении Ф100.00 заполнять Приложение 8, т.е. расшифровку по поставщикам. Так было задумано. Но при написании Правил заполнения Ф100 "поменяли слова местами". И вместо "заполняется только неплательщиками НДС по расходам от всех поставщиков" получилось "заполняется всеми покупателями только по расходам от неплательщиков НДС". Вот в ответе НК МФ РК сказано, что они согласны - налицо противоречие двух НПА. А согласно Закона РК "О нормативных правовых актах" (п.1 ст.6) в этом случае действует НПА более высокого уровня, в данном случае - Налоговый Кодекс. И нужно руководствоваться не Правилами заполнения, а именно Кодексом. Т.е. Приложение Ф100.08 заполняют только неплательщики НДС по всем поставщикам товаров, работ и услуг - как от плательщиков НДС, так и от неплательщиков НДС. Добавлено спустя 47 минут 3 секунды: Но если бы на этом разъяснении все остановилось бы... Но как обычно - вопросы остались. И очень хотелось бы получить на них ответы, желательно до крайнего срока подачи Ф100.00. А именно: 1) Данное разъяснение - насколько оно официально? По сути этим объяснением налогоплательщику предагается самому на основании противоречия НПА и Закона о НПА сделать выбор, и отказаться от Правил заполнения в пользу Кодекса, причем понять формулировку в Кодексе так, как ее понимают сами налоговики (согласитесь, в Кодексе она тоже слегка расплывчатая). 2) Не изменится ли позиция НК МФ РК? Очень хотелось бы, чтобы НК выпустило официальное письмо с как можно более конкретной рекомендацией для всех налогоплательщиков. Что-то вроде этого:
Но даже при этом алгоритме вопросов осталось очень много. 3) Как поступать, если в течение одного года юридическое лицо или ИП были как плательщиком НДС, так и неплательщиком НДС (а в связи с известной перерегистрацией таких в этом году у нас - горы)? 4)- В связи с перерегистрацией были такие налогоплательщики, которые "выпали" из учета по НДС на один-два месяца. При этом они все 4 квартала подавали Ф300.00. Но в ней не были указаны счета-фактуры за эти один/два месяца. - Даже плательщики НДС в течение года приобретали товары и услуги у неплательщиков НДС по накладным или АВР без счетов-фактур. Значит, эти расходы не могли быть отражены в Ф300.08. - Банки по своим услугам не обязаны выдавать клиентам счета-фактуры, и ведь большинство не выдают. Значит, эти расходы не могли быть отражены в Ф300.08. Что будет с камеральным контролем в этих трех последних случаях, ведь налогоплательщик имеет право брать (и возьмет!) эти расходы на вычеты в Ф100.00? А расшифровки по этим расходам не будет нигде. Ну это пока все. Если еще что надумаю - напишу... |
|||||||||
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #18 Вт Дек 08, 2009 03:30:08 |
| Заголовок сообщения: | |
И я с Вами полностью согласен. Я тоже прихожу к выводу что 100.08 вообще не нужно заполнять плательщику НДС. Кстати по камералке мне ответили в НК, что в ближайшее время нам прийдется отвыкать от этих стыковок ( имеется ввиду 300.00 и 100.00 по приобретениям и расходам). Очердной абсурд. Только что камералили по доходам физ лиц, а теперь форма 200.00 годовая не содержит приложение с сведениями по физлицам. |
|
| Автор: | Юнона |
| Добавлено: | #19 Сб Янв 30, 2010 16:59:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Консультации специалистов: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=297552#297552 Форму 100 за 2009 год представлять по новым форме и правилам утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 15 декабря 2009 года. http://balans.kz/viewtopic.php?t=23562 Исходя из новой формы, приложение 100.08 изменило нумерацию на 100.04. |
|
| Автор: | Мария А.С. |
| Добавлено: | #20 Чт Фев 25, 2010 16:05:31 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение формы 100.04. Если мы не являемся плательщиками НДС. |
Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней. Т.е. это для тех компании кто стоит на учете по НДС. они должны заполнить эту форму. А для компаний кто не плательщик НДС, тоже заполнять эту форму? Или же наоборот. Должны заполнить эту форму те кто не стоит на НДС и внести тех кто тоже не стоит на НДС? ваш вопрос перенесен в эту ветку = Юнона |
|
| Автор: | Юнона | ||
| Добавлено: | #21 Чт Фев 25, 2010 16:07:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если вы не плательщик НДС, то данное приложение не заполняется. Объяснение простое - т.к. вы как плательщик данные по своим контрагентам уже отразили в ф.300. Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды: Мария А.С. изучайте ветку |
|||
| Автор: | Виктория66 | ||
| Добавлено: | #22 Чт Фев 25, 2010 16:33:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я не плательщик НДС, и я это приложение 100.04 не заполняю? Что то не так... |
|||
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #23 Чт Фев 25, 2010 16:36:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Виктория66 наоборот, приложение 100.04 - для тех, кто не стоит на учете по НДС - неплательщиков НДС. Плательщики НДС не заполняют это приложение. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #24 Чт Фев 25, 2010 16:36:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И значит что именно Вы заполняете, а плательщики НДС -нет. |
|||
| Автор: | Виктория66 |
| Добавлено: | #25 Чт Фев 25, 2010 16:44:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Я это понимаю и уже заполнила его.. Я сделала в своем вопросе ссылку на цитату Юноны "Если вы не плательщик НДС, то данное приложение не заполняется. "? Добавлено спустя 3 минуты 16 секунд: Возможно в цитате не плательщик=плательщик... |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #26 Чт Фев 25, 2010 16:47:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Это приложение носит информационный характер, заполняют его только те, кто не "рассписывал" своих продавцов в течении года в форме 300...написано же, что сведения не переносятся в Декларацию |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #27 Чт Фев 25, 2010 16:48:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так и есть, дальше по тексту идет правильное рассуждение |
|||
| Автор: | Наталья Цой77 |
| Добавлено: | #28 Пт Фев 26, 2010 16:45:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите если не трудно, в какой строке заполняется приобретение товаров? мы плательщики НДС и поставщики наши тоже плательшики НДС. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #29 Пт Фев 26, 2010 16:50:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
100.00.030 IVА - товары, сырье, материалы. |
|||
| Автор: | Зухра |
| Добавлено: | #30 Вт Мар 09, 2010 17:38:10 |
| Заголовок сообщения: | |
А как же тогда понимать: Действие статьи 65 приостановлено до 01 января 2015 года в соответствии со статьей 22 Закона РК от 10 декабря 2008 года № 100-IV |
|
| Автор: | АленаAKS |
| Добавлено: | #31 Пт Мар 26, 2010 13:25:44 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение приложения 100.04 формы 100.00 за 2009год |
Подскажите,пожалуйста, мы встали на НДС со 2 квартала 2009года. Приложение 100.04 должны заполнить только за 1 квартал 2009года или нам его вообще заполнять не нужно? |
|
| Автор: | Planeta | ||
| Добавлено: | #32 Пт Мар 26, 2010 13:33:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
нужно
|
|||
| Автор: | сашенька |
| Добавлено: | #33 Вт Июн 07, 2011 17:09:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Подскажите если мы с 01,10,09г были плательщиками до 4.12.09 ,а после 04,12,09 нас сняли с учета мы заполняем приложение 100,04, а в самой 100,00 за 2009г мы должны эту сумму отразить? если мы эту сумму не поставим в 100,00 у нас просто разница получается с ф 300 и ф100 именно где общие обороты идут, и баланс с годовым не сходиться? Вы можете пояснить? |
|
| Автор: | Margo007 | ||||||
| Добавлено: | #34 Ср Июн 08, 2011 00:00:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Обязательно заполняете. У вас отражаются все , что приобретали до 01,10,09 и после 04,12,09, , вообщем тот период, когда вы не были плательщиком НДС.
конечно должны, иначе как у вас 100 форма соберется правильно?
Это вопрос не по теме, задайте в другой ветке |
|||||||