| Относятся ли на вычеты расходы по ремонту арендованного помещения
|
|
|
|
#1 Вт Ноя 27, 2007 10:27:42
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=209165#209165
Наше ИП По общеустановленному режиму арендует 2-х этажное здание подночной клуб, в 2007 году сделали ремонт, провели систему отпления а вентиляцию здания по договору арендодатель не возмещает нам эти расходы, как нам это провести? Можно как строй материал и списать на расходы или как О.С?? И при этом можно ли брать НДС в зачет а имеем ли мы право на вычет по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Ноя 27, 2007 15:55:29
|
Сообщить модератору
|
|
Можно как строй материал и списать на расходы или как О.С?? И при этом можно ли брать НДС в зачет а имеем ли мы право на вычет по КПН?
| Гость говорит: |
|
По общеустановленному режиму. |
Я жду вашего ответа.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Ноя 27, 2007 18:29:53
|
Сообщить модератору
|
|
Расходы по ремонту здания были понесены вами в целях получения дохода, согласно ст. 92 НК.
Это значит, что на вычеты по КПН эти расходы отнесёте.
Относительно НДС.
Ст.236 НК.
в п 4) оговаривается случай, когда НДС в зачет не берется по ремонту здания, если оно находится в жилищном фонде. Если это не ваш случай, то вы имеете право отнести в зачет НДС по приобретенным материалам при наличии, разумеется, соответствующих документов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 28, 2007 11:15:37
|
Сообщить модератору
|
|
Гость
Системы отопления и вентиляции являются неотъемлемыми частями ОС, соответственно затраты либо капитализируюся либо учччитываются как отдельные объекты ОС в том случае, если данные объекты реально можно отделить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милана
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 28, 2007 14:01:04
|
Сообщить модератору
|
|
Нет их отделить нельзя и здание у нас в аренде как нам их тогда провести или выставить документы на возмещение Арендадателю за понесенные нами расходы, а он увеличит стоимость своего здания на эту сумму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
vasilek_
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 28, 2007 17:34:24
|
Сообщить модератору
|
|
Милана
Нужно смотреть договор аренды, там все условия должны быть прописаны. Иногда арендодатель возмещает стоимость кап. ремонта, а иногда сумма, уплаченная в ходе ремонта, идет в зачет уплаты сумм за аренду. Для урегулирования данных вопросов и составляется договор.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Дек 06, 2007 14:34:48
|
Сообщить модератору
|
|
Сделали кап. ремонт в арендованном помещении. Арендодатель обещал возместить в течение года, не в счет аренды. Не будет ли это восприниматься как займ одного предприятия другому. Не подскажите, как лучше оформить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Дек 06, 2007 19:07:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Сделали кап. ремонт в арендованном помещении. Арендодатель обещал возместить в течение года, не в счет аренды. Не будет ли это восприниматься как займ одного предприятия другому. Не подскажите, как лучше оформить? |
составить доп.соглашение на данную сумму, выставить счет,с/фак, акт, и даже можно на основании акта сверки составить протокол взаимозачетов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Джулия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Ноя 13, 2008 12:48:43
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы арендуем офис в квартире директора( договор имеется). В этом году произвели капитальный ремонт этого помещения с перепланировкой комнат, проведением отопления и т.д. Можем ли мы отнести расходы на ремонт на затраты нашей фирмы , т.к. сумма немаленькая - порядка 2500 млн. тенге. Документы на произведенный ремонт имеются, выписанные на нашу фирму, по договору на аренду помещения мы имеем право производить ремонт . И также как быть с НДС - можно ли его брать в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Ноя 13, 2008 15:33:26
|
|
|
Джулия
| Джулия говорит: |
|
мы арендуем офис в квартире директора |
| Джулия говорит: |
|
произвели капитальный ремонт этого помещения |
| Джулия говорит: |
|
Можем ли мы отнести расходы на ремонт на затраты нашей фирмы |
| Джулия говорит: |
|
также как быть с НДС - можно ли его брать в зачет? |
Считаю,что в данной ситуации,Вы сможете отнести расходы на вычеты и НДС в зачет ,только в том случае,если понесенные Вами расходы на ремонт возмещаются арендодателем.
Предлагаю корреспонденцию счетов для отражения в учете произведенного кап.ремонта.
1.Дт 7210-Кт 3310-2212,4 т.т.
Дт 1420-Кт 3310- 287,6 т.т.(ст.236 п.4 НК РК)
2.Дт 3310-Кт 1030-2500,0 т.т.
3.Дт 1210-Кт 6280-2212,4 т.т.(выписываете сч.арендодателю).
Дт 1210-Кт 3130- 287,6 т.т.
4.Дт 7210-Кт 3310-2500,0 т.т.(Начисл.арендная плата).
5.Дт 3310-Кт 1210-2500.0 т.т.(Взаимозачет).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Джулия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 13, 2008 17:09:54
|
Сообщить модератору
|
|
В том то и дело , что расходы не возмещаются арендодателем по договору аренды , а сама аренда офиса является безвозмездной. Ремонт производился в августе 2008 года, нам выписан счет-фактура от фирмы, которая предоставляла услуги по ремонту помещения. Мы взяли эти расходы на затраты фирмы и НДС в зачет соответственно. Правомерно ли мы поступили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Ноя 14, 2008 15:59:37
|
Сообщить модератору
|
|
Джулия
Скорей всего вам придется все ваши расходы исключить, или сделать договор аренды возмездным на период проведения ремонта, поставить вашего директора научет как ИП по упращенке, переговорить с фирмой которая производила ремонт о замене с/ф на ИП, потом ИП вам выставит с/ф на аренду на эту же сумму, хоть сможете эти суммы на вычет взять, а НДС придется корректировать в сторону уменьшения, я счетаю лучше заплатить 75000тыс тенге, чем 30%КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Ноя 14, 2008 17:12:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Нонна говорит: |
|
статья 113 п4 |
можно поспорить, т.к. была перепланировка помещения.
в п.4 ст. 113 гласит "расходы, связанные с заменой деталей (частей) основных средств, производимые в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией" и т.д., в случае перепланировки технический паспорт на квартиру должен переделываться т.к. текущее состояние не соответствует технической документации. Пример было 3 комнаты, ванна и туалет, а сделали 2 комнаты и ванну убрали, получается техническая документация не соответствует основному средству, вам даже ни один оценщик вартиру не сможет правильно оценить и БТИ будет ругаться. Если попадется шустрый аудитор то может и спросить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Джулия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Ноя 14, 2008 17:25:58
|
Сообщить модератору
|
|
Ну а если у нас в связи с перепланировкой тех. паспорт на квартиру переделан , то в этом случае можно брать эти расходы на ремонт на вычеты? И ещё вопрос: нужно ли поставщику, выполнявшему нам ремонт помещения в своей счет-фактуре расписывать, какие детали заменялись , или можно одной строкой указать - " ремонт помещения" ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Ноя 14, 2008 17:28:55
|
Сообщить модератору
|
|
и п. ст. 236 гласит "товаров (работ, услуг), использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда, за исключением случаев когда расхды на ремонт возмещаются арендодателем", а т.к. расходы не возмещаются как писала Джулия то придется НДС платить.
Добавлено спустя 5 минут 12 секунд:
но опять же сам сижу и думаю
| Vassiliy говорит: |
|
ремонт арендуемых зданий жилищного фонда |
а квартира является только частью здания жилищного фонда.
| Джулия говорит: |
|
у нас в связи с перепланировкой тех. паспорт на квартиру переделан |
А это уже по моему в п.4 ст.113 не попадает, получается вы изменили ОС а не произвели ремонт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Вс Ноя 16, 2008 15:40:37
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО арендует квартиру на 1 этаже под офис.В договоре аренды предусмотрено, что кап.ремонт осуществляет арендодатель, текущий ремонт арендатор.При заключении договора в квартитре была только черновая отделка.И ремонт арендатор полностью произвел сам.Правильно ли отражены проводки:
1310-3310-приобретение стройматериалов
7211-3310-услуги стройорганизаций по СМР
7211-1310-списание себестоимости материалов
1210-6280-выставлена СФ арендодателю на стоимость материалов и СМР(здесь расписываются все стройматериалы или можно указать "расходы по проведению кап.ремонта"?)
7211-3310-поставщиком выставлена СФ на сумму арендной платы
3310-1210-взаимозачет.
Получается арендодатель возмещает расходы по ремонту, только делает это взаимозачетом. Имею ли яправо брать эти расходы на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вс Ноя 16, 2008 15:51:06
|
Сообщить модератору
|
|
Даночка
в п.4 ст.113НК написано "...произведенные арендатором в отношении арендуемых основных средств и не возмещяемые арендодателем в соответствии с договором аренды",
| Даночка говорит: |
|
арендодатель возмещает расходы по ремонту |
на вычет не берете,
можете только НДС в зачет взять п.4 ст236НК
Это все делается только в том случае если у вас в договоре прописано что арендодатель возмещает расходы по ремонту арендатору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Вс Ноя 16, 2008 21:48:56
|
Сообщить модератору
|
|
Т.е. в договоре прописано, что кап.ремонт производится арендодателем, текущий- арендатором.Надо добавить пункт, в котором говорится, если кап.ремонт произведет арендатор, то эти расходы подлежат возмещению со стороны арендодателя в счет оплаты арендной платы? Тогда мы сможем их взять на вычеты?
Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:
А если прописать, что обязанности по кап.ремонту возлагаются на арендатора, то мы сможем же их взять в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Ноя 17, 2008 09:34:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
|
подлежат возмещению со стороны арендодателя в счет оплаты арендной платы? Тогда мы сможем их взять на вычеты? |
Нет не можете. Берете навычет только в том случае если затраты по ремонту арендодатель не возмещает по договору. п.4 ст.113НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Ноя 17, 2008 22:22:24
|
Сообщить модератору
|
|
Ув.Vassiliy, извините, но я ничего не могу понять.
| Vassiliy говорит: |
|
Это все делается только в том случае если у вас в договоре прописано что арендодатель возмещает расходы по ремонту арендатору. |
| Vassiliy говорит: |
|
Берете навычет только в том случае если затраты по ремонту арендодатель не возмещает по договору. п.4 ст.113НК |
Подскажите, пож-та, что арендатор должен прописать в договоре, чтобы взять расходы по кап.ремонту на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Ноя 18, 2008 10:13:05
|
Сообщить модератору
|
|
Даночка
Надо что бы в договоре было прописано что арендодатель не возмещяет расходы по ремонту арендуемого помещения.
Пример:
п.1 Арендатор производит текущий ремонт арендуемого помещения за счет собственных средств.
п.2 Арендатору понесенные затраты на ремонт арендуемого помещения Арендодателем не возмещаются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Ноя 18, 2008 19:07:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Vassiliy говорит: |
п.1 Арендатор производит текущий ремонт арендуемого помещения за счет собственных средств.
п.2 Арендатору понесенные затраты на ремонт арендуемого помещения Арендодателем не возмещаются. |
Это касается и кап.ремонта?
И тогда я провожу вышеописанные проводки?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
креветка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Дек 01, 2008 13:06:56
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Во-первых всех с первым днем зимы! А теперь такой вопрос: ТОО снимает в аренду помещение под офис. Произвели косметический ремонт. В годовом отчете затраты на этот ремонт можно взять на вычеты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Дек 01, 2008 14:33:17
|
|
|
креветка, расходы, произведенные арендатором в отношении арендуемых основных средств и не возмещаемые арендодателем в соответствии с договором аренды, подлежат вычету в соответствии со ст.92 НК. Посему, если арендодатель не возмещает вам расходы по ремонту, вы относите их на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Дек 01, 2008 14:37:26
|
|
|
| Даря говорит: |
|
подлежат вычету в соответствии со ст.92 НК. |
если связаны с заменой чего-нить для поддержания тех. состояния и согласно технической документации, в которой такая необходимость "замены" оговаривается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Дек 01, 2008 15:12:38
|
|
|
| Даря говорит: |
|
если арендодатель не возмещает вам расходы по ремонту |
на это нужно от них офиц.подтверждение-отказ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Порфирова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Дек 01, 2008 15:23:35
|
Сообщить модератору
|
|
Смотря как составлен договор с арендодателем.
Обычно на расходы берется 15% от стоимости затрат произведенных на ремонт ФА остальное на увеличение здания. Если текущий то смотря какая сумма затрат, что бы это не вызвало недоумения у налоговиков.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Янв 14, 2009 15:31:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Даночка говорит: |
|
1210-6280-выставлена СФ арендодателю на стоимость материалов и СМР(здесь расписываются все стройматериалы или можно указать "расходы по проведению кап.ремонта"?) |
Получается я у себя этой проводкой показываю доход, а на расход, идущий на вычет пойдет только сумма арендной платы
| Даночка говорит: |
|
7211-3310-поставщиком выставлена СФ на сумму арендной платы |
.
Могу ли я выставить не всю стоимость СМР, а только половину в 2008г., а другую половину в 2009г. Просто у меня сумма по ремонту очень большая и соответственно будет большой доход, а сумма арендной платы показывается ежемесячная.
Вообщем я уже запуталась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Ноя 18, 2009 16:43:18
|
|
|
Здраствуйте, подскажите пожалуйста, ТОО арендует базу у физ.лица, на которой находиться склад , в данный момент на складе ведется кап.ремонт, может ли ТОО взять на вычеты по КПН затраты по кап.ремонту, (арендодатель затраты на ремонт не возмещает)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Ноя 19, 2009 11:18:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Олеся
Ваше ТОО может взять на вычеты по КПН затраты по капремонту арендуемого помещения при условиях невозмещения арендодателем затрат на ремонт.
Согласно ст. 122 "Вычет последующих расходов" НК РК 2009:
пункт 1:
" Последующими расходами признаются фактические расходы, понесенные при эксплуатации, ремонте, содержании и ликвидации активов..."
пункт 2:
"Последующие расходы ... подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены."
пункт 4:
"Сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых ОС, относится на вычеты."
Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Ноя 19, 2009 19:13:07
|
|
|
к сожалению под рукой нет налогового кодекса, чтобы почитать данную статью, если предел по суммам (%), как по ремонту собственных ОС (15% от остаточной стоимости ОС)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Ноя 23, 2009 20:08:46
|
|
|
спасибо, прочитала, но предел по суммам там не нашла, получается, что можно взять всю сумму на вычеты, я сомневаюваюсь потому что у нас очень большие суммы на ремонт, как бы их потом не выкинули из зачета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Вс Ноя 21, 2010 13:18:17
|
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ТОО арендует у ИП здание под офис ....ТОО поставило новые узорные ворота, и проложили тротуар внутри двора, будет ли это считаться последующими расходами, произведенных арендатором в отношении арендуемых ОС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Ноя 22, 2010 16:18:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| elena_lee говорит: |
|
будет ли это считаться последующими расходами, произведенных арендатором в отношении арендуемых ОС? |
Да, если данные расходы по договору аренды не возмещаются арендодателем, читаем сообщение №35.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Ноя 30, 2010 10:24:18
|
|
|
ТОО арендует у ИП помещение (не жилое). По договору аренды ТОО несет все затраты связанные с ремонтом помещения за свой счет. У ТОО возникла необходимость сделать ремонт.
1. Был куплин матерьял на сумму 700 тыс тенге в том числе НДС 75 тыс тенге
Возму ли я НДС в зачет?
Возьму на расходу по КПН 700 тыс тенге?
2. Были нанеты строители (физ лица) по гражд. прав договору стоимость работ по договору составляет 450 тыс тенге.
Возьму ли я на расходы по КПН стоимость работ после облажения ИПН 10%?
Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
| angelrooz говорит: |
матерьял
|
-материал 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Ноя 30, 2010 10:30:35
|
|
|
| angelrooz говорит: |
Возму ли я НДС в зачет?
Возьму на расходу по КПН 700 тыс тенге |
да, пр наличии всех документов.
| angelrooz говорит: |
|
Возьму ли я на расходы по КПН стоимость работ после облажения ИПН 10% |
да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
