| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как в случае изменения курса заполнить Форму 101.04 при получении услуг от нерездента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 08, 2010 00:54:17 |
| Заголовок сообщения: | Как в случае изменения курса заполнить Форму 101.04 при получении услуг от нерездента |
Перечитала много инфы на форуме, но помогите разобраться на примере: Ежемесячно в течении года получали АВР от нерезидента , но оплата за услуги будет произведена в след году. Проводки по БУ : Д 7210 К 3310 - 10 000 руб х 4,5 Д 3310 К 3190 - 20% = 2000 х 4,5 курс даты АВР = 9000 Ежеквартально сдавалась ф 101,04 с отражением этих сумм КПН в графах 101.04.003 и 004 . Не понятно как теперь по окончанию года отразить суммы КПН согл ст 195 п 2 по курсу на 31.12.09 в отчетности 101,04 по сроку согл ст 196 2) не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты. надо ли и как сделать проводку в БУ в связи с изменением курса на 31.12 ? :%): |
|
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #2 Пт Янв 08, 2010 15:10:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Я думаю что вы должны руководствоваться п.2 ст. 195 и начислить налог по курсу на 31.12.09. и за 4 квартал сдать Ф.101.04 так чтобы общая сумма налога за год начислилось по курсу 31.12.09. Добавлено спустя 7 минут 15 секунд: Я конечно не профи это просто лично мое мнение :oops: Но надеюсь более опытные формучане тоже откликнутся на Ваш вопрос :) |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #3 Пт Янв 08, 2010 17:54:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот и я понимаю что нужно руковод 195 , но как практически это воспроизвести в бу и реализовать в 101,04 ? :( люди добрые . помогите.. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||||
| Добавлено: | #4 Пт Янв 08, 2010 18:15:28 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Янка Смотрим ст.196 Налогового Кодекса по срокам сдачи, у Вас срок сдачи по пп.2
что говорит о том что зря Вы делали-
Ведь по пп.1 ст.196 на который Вы ориентировались срок сдачи при соблюдении условия
А когда возникает обязательство -смотрим ст.193 п.2
Т.е. Вам не надо было подавать отчеты т.к. нет выплаты дохода. Теперь Вам нужно сдать доп.отчеты и убрать цифры из них вообще=отминусовать. А до 15 февраля подать расчет со всеми цифрами за год. В БУ начислить на 31.12.09 с применением курса как говорила buka, операцией или бух.справкой. |
|||||||||
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #5 Пт Янв 08, 2010 19:55:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Абсолютно согласна. |
|||
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #6 Пт Янв 08, 2010 22:17:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т спасибо, я так и подумала уже, но зависла... смущает то , что форма 101,04 которую мне сдать до 15.02 ежеквартальная с отражением данных ежемесячно . То есть в моем случае я все отсторнирую, и должна отразить в 101,04 за 4кв в 3 -ем месяце, то есть за декабрь начисление КПН? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #7 Сб Янв 09, 2010 12:37:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, т.к. в декабре ясно становится что оплаты в этом году не будет и ставите на вычеты. |
|||
| Автор: | Евгения С. |
| Добавлено: | #8 Чт Янв 14, 2010 13:12:07 |
| Заголовок сообщения: | |
прочитала статью 195 и 196 и сделала следующий вывод. Подскажите правильно? в 4 кв. 2009 г мое ТОО получило услуги от российской фирмы. Оплата произведена не была. Мои действия: я на 31.12.09 г пересчитываю всю задолженность по курсу НЦ РК, беру данную сумму на вычеты, сдаю до 15 февраля расчет, а до 10 апреля оплачиваю сумму налога 15%, т.к. у меня роялти??????????????????? |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #9 Чт Янв 14, 2010 13:19:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:nono: Так нельзя злоупотреблять знаками препинания. Остальное все правильно. |
|||
| Автор: | Евгения С. |
| Добавлено: | #10 Чт Янв 14, 2010 13:23:55 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите еще на вычеты я беру всю сумму или за минусом подоходного налога? Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд: и еще, а в российскую фирму я же оплачиваю долг за минусом подох.налога? |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||||
| Добавлено: | #11 Чт Янв 14, 2010 13:43:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да
Да, но договор с ними еще раз прочитайте, может какие подводные камни есть. |
|||||
| Автор: | Евгения С. |
| Добавлено: | #12 Чт Янв 14, 2010 13:48:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо |
|