| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Были доходы сотрудников менее МЗП, соц. налог начислялся на МЗП. Как правильно заполнить облагаемые доходы соц.налогом приложение 200.02 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 15, 2010 15:52:37 |
| Заголовок сообщения: | Были доходы сотрудников менее МЗП, соц. налог начислялся на МЗП. Как правильно заполнить облагаемые доходы соц.налогом приложение 200.02 |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=300127#300127 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=300127#300127 Подскажите, пожалуйства, кто столкнулся с такой проблемой. У нас в течение года были доходы сотрудников, которые менее МЗП, соответственно соц. налог начислялся на МЗП. При заполнении ф.200.00 строк 200.00.030 и 200.00.31 мне пришлось доходы не облагаемые соц. налогом занизить, поскольку строка 200.0029 должна быть равна сумме строк 200.00.30 и и 200.00.031, возможно я была не права. Теперь столкнулась с той же проблемой при заполнении приложения 200.02 к форме 200.00 за 4 кв.2009 г. У меня строки 200.02.036 и 200.02.037 не равны строкам 200.00.30 и 200.00.31 из разницы в доходе облагаемом соц. налогом и фактическим доходом таких сотрудников, у которых зп была меньше МЗП. Как правильно заполнить строки 200.02.036 и 200.02.037. Заранее спасибо. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #2 Пт Янв 15, 2010 16:05:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Точно. 200.00.029 полученные доходы 200.00.030 необлагаемые доходы 200.00.031 доходы облагаемые СН - вот тут и надо было подсчитать исходя из мин.зарплаты. Теперь пока не сдадите доп.отчеты по ф.200 с исправлениями не сможете заполнить приложение 200.02 Соответственно и должны быть заполнены
|
|||||
| Автор: | dilly | ||||
| Добавлено: | #3 Пт Янв 15, 2010 16:07:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я считаю, что Вам не следовало этого делать. Хоть в этом году и отменили приложение с расшифровкой по сотрудником, но в строках "облагаемые" и "необлагаемые" доходы нужно показывать реальные доходы, начисленные и исключаемые из объекта обложения соц.налогом, которые можно "собрать" и по сотрудникам. Действительно, стр.200.00.031 согласно правил заполнения=стр.200.00.029-200.00.030.Но при этом в правилах не прописано, что соц.налог исчисляется конретно по данным стр.200.00.031, т.к. фактически стр.200.00.032 будет больше, чем (стр.200.00.031*11%-СО). Например, я в стр.200.00.030 указываю ОПВ по таким сотрудникам. При этом соц.налог рассчитываю как положено, с минимальной зар.платы. А в налоговом регистре отражаю, почему фактически облагаемые доходы больше доходов по стр.200.00.031. И таким образом, стр.200.02.036 и 200.02.037 также равны будут соответственно стр.200.00.030 и 200.00.031. Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:
Простите, не могли бы Вы уточнить, что Вы имеете ввиду? Считать соц.налог в стр.200.00.031 сумму с учетом минимальной зар.платы? Но тогда мы нарушим правила составления ф.200.00, в которой сказано, что стр.200.00.031=200.00.029-200.00.030 (обязательное требование). |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #4 Пт Янв 15, 2010 16:15:15 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, хоть и
|
|||||
| Автор: | dilly | ||
| Добавлено: | #5 Пт Янв 15, 2010 16:20:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В таком случае, если отступить от формулы, строка 200.00.031 действительно будет равна стр.200.02.036. А как Вы выровняете строку 200.00.030 = 200.02.037? |
|||
| Автор: | Милли |
| Добавлено: | #6 Пт Янв 15, 2010 16:23:44 |
| Заголовок сообщения: | |
dilly, я Вас правильно поняла, что тогда доходы по строке 200.00.29 будут больше фактических доходов (т. е отраженных в строке 200.00.01. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #7 Пт Янв 15, 2010 16:24:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну а в чем проблема? Исходя из факта. |
|||
| Автор: | dilly |
| Добавлено: | #8 Пт Янв 15, 2010 16:27:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Предлагаю пример по 1 сотруднику с зар.платой меньше минимальной. Пусть 10000 тенге.Тогда: стр.200.00.029=10000 стр.200.00.030=1000 стр.200.00.031=13470 Таким образом, стр.200.00.031=200.00.036=13470 стр.200.00.030=стр.200.00.037=1000 Если по приложению 200.02 сложить облагаемые и необлагаемые доходы, должно получиться 10000, т.к. это фактически начисленные доходы, а получается 14470. |
|
| Автор: | Людмила С. |
| Добавлено: | #9 Пт Янв 15, 2010 17:21:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы не забывайте что все эти строки 29,30 это доходы работника либо облогаемые либо нет а МЗП это вообще расчетная сумма для исчисления соц.налога а не как ни доход работника. Поэтому в строках 200.00.029.200.00.030,200.00.00.031 будут фактические доходы которые будут равны соответственно приложение 200.02.00. а В строке Исчислена соц. налога поставим ту сумму которая фактически получилась из МЗП будет конечно равть если брать из расчета ОД*11%-С.отчисления, но это же объяснимо. И потот налоговики будут обязательно делать камералку сравнивая 200.02 по зарплате с 100. Добавлено спустя 3 минуты 47 секунд: извеняюсь за ошибки в словах |
|
| Автор: | dilly | ||
| Добавлено: | #10 Пт Янв 15, 2010 17:26:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Людмила С. Абсолютно с Вами согласна!!! Именно это я и пыталась объяснить во всех предыдущих сообщениях!Но Вы объяснили это более доходчиво :) Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:
Советую прислушаться к мнению Людмила С. и МЗП учитывать только для расчета самого соц.налога в стр.200.00.032. А расхождения, о которых Вы спрашивали, отразите в своих налоговых регистрах. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #11 Пт Янв 15, 2010 17:31:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, соглашусь, была не права.
Нужно исправить на фактические цифры. |
|||||
| Автор: | Nataliya2984 |
| Добавлено: | #12 Пт Фев 05, 2010 15:33:02 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня тоже есть один сотрудник у которог з/п меньше минимальной, и у меня все строки сошлись. А именно 200.00.031=200.02.036-200.02.016 суммы у меня совпали. Расхождение будет только в 200.00.032 при исчислении соц.налога, и вот как раз данную строку надо будет расшифровать в регистре. |
|
| Автор: | Платина |
| Добавлено: | #13 Вт Фев 09, 2010 10:50:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! На сайте Salyk.kz есть ответ Ергожина по поводу заполнения строки 200.00.31. Смотрите вопросы №22382 и 24785. У кого какие мнения? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #14 Вт Фев 09, 2010 11:12:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Надо было или ссылку здесь дать или текст цитатой. |
|||
| Автор: | Платина |
| Добавлено: | #15 Вт Фев 09, 2010 11:14:26 |
| Заголовок сообщения: | |
На блоге Председателя задайте номер |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #16 Вт Фев 09, 2010 11:25:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит я была права :) |
|||
| Автор: | Молчун |
| Добавлено: | #17 Вт Фев 09, 2010 12:38:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Что-то я не разобрался,подскажите пожалуйста,должна ли быть ровна стр.200.00.031 строке.200.02.036? Или 200.00.031=200.02.036-200.02.016 ? Добавлено спустя 7 минут: Точнее понятно,что при заполнении формы 200.00 стр.200.00.031=200.00.029-200.00.030,а вот при заполнении Ф200.02 в стр.200.02.036 я указываю уже чисто облагаемый соц.налогом оборот,т.е за минусом ОПВ или в стр. 200.02.036 указываются доходы с ОПВ и прямого равенства между стр 200.00.031 и 200.02.036 -нет??? |
|
| Автор: | NetA | ||||||
| Добавлено: | #18 Вт Фев 09, 2010 12:52:37 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Молчун
|
|||||||
| Автор: | Молчун |
| Добавлено: | #19 Вт Фев 09, 2010 13:17:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Большое спасибо! Паралельно прочитал повнимательней Правила и понял что отнимал у людей время. Все написано черным по белому. Прошу прощения и еще раз спасибо за ответ. |
|
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #20 Пн Окт 25, 2010 16:14:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста, где найти правила заполнения формы 200+приложения за 2009г.? Добавлено спустя 5 минут 17 секунд: Прошу прощения ,уже нашла. |
|
| Автор: | Mariya Star | ||||
| Добавлено: | #21 Пт Янв 14, 2011 18:04:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В форме 200.00 за 2010 год были внесены изменения касательно строки 200.00.031. Теперь там указывается не 200.00.029 - 200.00.030, а непосредственно объект обложения. То есть если зарплата меньше МЗП, то в 200.00.031 ставится МЗП. Как же теперь быть с приложением 200.02?
Что тогда ставить в строку 200.02.001? 14952?
Исходя из всего этого понимаю, что в строке 200.02.001 будет стоять не реальная начисленная зарплата, а МЗП. Правильно ли это? |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #22 Пн Янв 17, 2011 12:30:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В правилах заполнения данных строк приложения 200.02 нет слов "объект налогообложения" есть слова "Доходы работников, облагаемые". Считаю что нужно указывать фактические суммы доходов, облагаемые соц.налогом. То есть из примера это будет 9000 тенге. Исходя из того что при камеральном контроле будут сверять суммы доходов
|
|||||
| Автор: | Mariya Star | ||
| Добавлено: | #23 Пн Янв 17, 2011 13:00:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Значит если предположим у меня заполнены все строки с 200.02.001 по 200.02.015, то я должна каждую из них посчитать за минусом ОПВ? Тогда 200.02.036 не будет сходится ни с 200.00.029, ни с 200.00.031 (хотя конечно это расхождение можно пояснить в регистре) |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #24 Пн Янв 17, 2011 13:38:31 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
За минусом тех доходов которые находят отражение согласно правил в строках
в том числе и ОПВ.
Согласна. |
|||||||
| Автор: | Люси |
| Добавлено: | #25 Вт Янв 18, 2011 08:38:13 |
| Заголовок сообщения: | |
А как может ф.200 сверяться с ф.100, если у некоторых есть еще и ф.210, в которой нет такого приложения как 200.02? |
|
| Автор: | Naiman |
| Добавлено: | #26 Чт Янв 20, 2011 14:28:15 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите, пожалуйста, что то я не могу понять, если строка должна быть 200.02.037=200.00.030 то тогда строки 200.02.034 и 200.02.021 заполнять не надо? и не надо указывать суммы соц.налога и соц.страх.???? объясните пожалуйста :oops: |
|
| Автор: | Мелена | ||
| Добавлено: | #27 Пн Янв 24, 2011 12:28:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Елена Т,
Так все-таки за минусом ОПВ? Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды: просто в разных ветках - разные выводы - голова кругом идет... |
|||
| Автор: | Mariya Star | ||||||
| Добавлено: | #28 Чт Янв 27, 2011 09:37:26 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Согласно правилам заполнения получается именно так.
Но некоторые считают, что нужно ставить начисленные доходы, тогда получается что ОПВ будет стоять в строках 200.02.036 и 200.02.037. Тогда как.....
|
|||||||
| Автор: | Зульфия 777 | ||
| Добавлено: | #29 Чт Янв 27, 2011 16:01:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извините, а где это написано что д.б. так? в правилах: 1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года; Posted after 2 minutes 45 seconds: уважаемые профессионалы! поясните пож-та. в строке 200.02.001 указывать без НПФ (с/г правил)? Posted after 2 minutes 23 seconds: строка 200.00.031V должно быть равно 200.02.036? |
|||
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #30 Чт Янв 27, 2011 17:20:15 |
| Заголовок сообщения: | |
никто не поможет? :girl_cray: :( |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #31 Чт Янв 27, 2011 17:27:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Зульфия 777, изначально тему прочитайте с первого поста. |
|
| Автор: | Сашка |
| Добавлено: | #32 Чт Янв 27, 2011 18:15:38 |
| Заголовок сообщения: | |
В ББ № 11 от 11.03.2010г. полностью расписаны правила составления ФНО 200.00 и 210.00 в 2010г. Разъяснения дает советник юстиции Г.Митюгина. Там все понятно. Т.Е. строка 200.00.29 не будет равна суммее строк 200.00.30 и 200.00.31 |
|
| Автор: | natasa.1986 |
| Добавлено: | #33 Чт Фев 10, 2011 02:54:53 |
| Заголовок сообщения: | |
совсем запуталась с заполнением приложения так как заполняю впервые,прошу проверить мой вариант на примере в декларации : 200.00.029 - 3 491 929(оклад+отпускные+компенсация) 200.00.030 - 365 034(ОПВ -347434+17600-компенсация при увольнениии) 200.00.031- 3 135 897 200.00.031 не равна 200.00.029-200.00.030 так как были доходы менее МЗП,то в 200.00.031 ставила МЗП ПРИЛОЖЕНИЕ 200.02: 200.02.001 -3 126 895 (оклад - опв,компенсация) 200.02.016- 347 434(опв) 200.02.030 -17 600(компенсация) 200.02.036=3 126 895 200.02.037=365 034 при таком заполнении приложения,верно ли будет,что 200.00.029=200.02.036+200.02.037 200.02.036 не равна 200.00.031 200.02.037 не равна 200.00.030 |
|
| Автор: | Mariya Star | ||||||||||
| Добавлено: | #34 Чт Фев 10, 2011 09:39:56 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Будет верно, так как в отличии от строки 200.00.031, где мы ставим "объект обложения", в строке 200.02.036 мы ставим "облагаемый доход". Как мы выяснили выше это разные вещи. Или другими словами 200.02.036 = 200.00.029 - 200.00.030.
Да, верно. Это из-за МЗП.
А здесь не понятно почему у вас расхождение. В части ОПВ и компенсации изменений не должно быть.
Помоему суммы здесь у вас совпадают. Значит 200.00.030 = 200.02.037 |
|||||||||||
| Автор: | natasa.1986 | ||
| Добавлено: | #35 Чт Фев 10, 2011 13:39:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
спасибо огромное Mariya Star,
да вы правы,эти строки идут,запарилась |
|||