| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Сумма авансовых платежей по КПН на 2010 г. рассчитывается Ф.101.01, 101.02 за 2009 г., но они не сдавались - как быть |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | AWA |
| Добавлено: | #1 Ср Янв 06, 2010 13:28:15 |
| Заголовок сообщения: | Сумма авансовых платежей по КПН на 2010 г. рассчитывается Ф.101.01, 101.02 за 2009 г., но они не сдавались - как быть |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=296081#296081 Ситуация: по итогам 2007 года СГД менее 325 000 МРП, соответственно в 2009 году - авансовые платежи не уплачивались и формы 101.01, 101.02 не подавались. По итогам 2008 года - СГД более 325 000 МРП, соответственно, для начала надо подать форму 101.01 до 20.10.2010 года. Читаем Кодекс. Ст.141 п.4. НК: "Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика. Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период". Т.е. надо брать показатели расчетов 101.01 и 101.02 за 2009 год, но они не сдавались. Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли? |
|
| Автор: | buka |
| Добавлено: | #2 Пн Янв 11, 2010 11:06:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите пожалуйста с расчетом 101.01. Авансовые платежи составили 785410. Если считать по формуле будет так: 785410*(1/4)*(20/20)=0 Если я правильно расчитала получается что к начислению 0 ? А как сдать с цифрами :( |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #3 Пн Янв 11, 2010 11:09:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Неправильно. 785410*(1/4)*(20/20)= не 0, а 196352,5 |
|||
| Автор: | k.lorik |
| Добавлено: | #4 Пн Янв 11, 2010 11:13:38 |
| Заголовок сообщения: | |
785 410*0,25*1=196 352,5 тенге, почему 0?? |
|
| Автор: | k.lorik | ||
| Добавлено: | #5 Пн Янв 11, 2010 11:31:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Меня лично тоже беспокоит вопрос о
|
|||
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #6 Пн Янв 11, 2010 11:39:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Думаю что не верно. 101.01 будет нулевая, а 101.02 из расчета полученного кпна за 2009. |
|||
| Автор: | Чикабух | ||
| Добавлено: | #7 Пн Янв 11, 2010 12:30:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мне тоже надо авансовые до сдачи сдать и тот же вопрос возникает? Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год, но в Кодексе прописано за прошлый год АП 2009=(1/4*АП 2008)*(20/30) следовательно в этом году АП 2010=(1/4*АП 2009)*(20/20), в прошлом году авансовые не исчислялись и не уплачивались можно ли сдать с нулями???? |
|||
| Автор: | Котеночек | ||||
| Добавлено: | #8 Пн Янв 11, 2010 12:42:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
мое мнение такое:
|
|||||
| Автор: | esiphi | ||||||
| Добавлено: | #9 Пн Янв 11, 2010 12:47:20 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Чикабух
Верно.
Для исчисления авансового платежа на 2010 г.(ф.101.01),необходимо брать за основу авансовые платежи по КПН начисленные в 2009 г.
С ув. |
|||||||
| Автор: | Чикабух |
| Добавлено: | #10 Пн Янв 11, 2010 12:48:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тоже так думала до звонка инспектору, а теперь сомневаюсь!! Можно же 101.01 отправить нулевую и письмо приложить обосновать что не сдавали и не исчисляли? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #11 Пн Янв 11, 2010 12:52:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В данной ситуации считаю,что инспектор прав. С ув. |
|||
| Автор: | Котеночек | ||||
| Добавлено: | #12 Пн Янв 11, 2010 12:57:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Так инспектор же говорит
где же он прав? |
|||||
| Автор: | Чикабух |
| Добавлено: | #13 Пн Янв 11, 2010 12:59:27 |
| Заголовок сообщения: | |
В 2008 году была большая прибыль и огромные авансовые платежи, в 2009 году прибыль около 2 млн всего, если брать из расчета 2008 года, то оплачивать эти авансовые платежи у предприятия нет денег?? Как лучше в этой ситуации поступить? |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #14 Пн Янв 11, 2010 13:02:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
где написано, что надо брать за 2008 г.? Загляните в расчет 101.01, там ясно видно, какой год надо брать. Раз за 2009 г. не было авансовых, значит 101.01 будет нулевая. И никаких писем не надо. |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #15 Пн Янв 11, 2010 13:23:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Чикабух
Предлагая для исчисления КПН на 2010 г.(ф.101.01)взять за основу КПН начисленный за 2008 г.(2 вариант)исходил из того,чтобы исключить налоговые риски и недоразумения,которые возникали у плательщиков при сдачи ф.101.01 с "0"показателями в 2009., В Вашей ситуации,при начисление КПН на 2010 г..(ф.101.01), необходимо взять за основу ожидаемый совокупный годовой доход за 2009 г. С ув. |
|||
| Автор: | Zabira | ||
| Добавлено: | #16 Пн Янв 11, 2010 14:06:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Зачем сдавать нулевку, если в форме четко написано "... подлежащей уплате " |
|||
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #17 Пн Янв 11, 2010 14:09:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Затем, что вынуждены, т.к. идет превышение СГД. |
|||
| Автор: | Zabira | ||||
| Добавлено: | #18 Пн Янв 11, 2010 14:20:04 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если нет суммы к уплате, зачем вообще сдавать расчет? |
|||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #19 Пн Янв 11, 2010 14:28:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
вот интересно - если у вас по 200ой нет обязательств - вы тоже не сдаёте? есть отчёты, который обязаны сдавать, хоть и с 0... Котеночек хотелось бы согласится....но есть "но" всё-таки, в Кодексе написано про расчёт по авансовым за предыдущий период и это можно как раз расценить т.о. - что берём тоот период в который сдавали авансовый (в обсуждаемом случае 2008, т.к. в 2009ом ничего не сдавали....).... хотя с другой стороны так до абсурда дойти можно, когда будем по годам вперёд двигаться.....(например, в 2009 не сдавали, в 2010 - тоже, в 2011 - тоже и вдруг в 20150 НАДО, берём опять 2008ой?) :( :crazy: :%): |
|||
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #20 Пн Янв 11, 2010 14:40:25 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
все таки предыдущим периодом я расцениваю именно 2009 г. Действительно абсурдно брать года предшествующие... |
|||
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #21 Пн Янв 11, 2010 14:51:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему в 2015г. опять 2008г.( смотрим на 2013г) в НК написано совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду... :shock: Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем, а 101.02 с учетом декларации т.е. 100.00 (возможно будут изменения, по срвнению с данными 101.01) |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #22 Пн Янв 11, 2010 15:00:39 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
я писала про базу под авансовый КПН до сдачи....
вы до января знаете фактический 2009го? речь о том, что смотрим на авановые 2009го( которые не сдавали :P ) Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды: до 20 января хотела писать.... |
|||||
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #23 Пн Янв 11, 2010 15:10:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет конечно. Я имею ввиду, что есть уже предполагаемая сумма. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #24 Пн Янв 11, 2010 15:15:09 |
| Заголовок сообщения: | |
короче - вывод - неясно как-то прописан этот момент в Кодексе, знать бы как камеральный контроль анализирует этот момент....обычно сравнивает же подаваемые расчёты с чем-то..... . |
|
| Автор: | gulzhamal |
| Добавлено: | #25 Пн Янв 11, 2010 15:19:29 |
| Заголовок сообщения: | |
в 2009 году у меня 982002 было ав. платежей в 101.01 беру 1/4 суммы правильно? 982002/4=245500 янв.81833 февр.81833 март81833 правильно? |
|
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #26 Пн Янв 11, 2010 15:22:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Если не сдавали в 2009г., но КПН есть, расчет 101.01из суммы той, которая сформировалась на данный момент в 2009г. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #27 Пн Янв 11, 2010 15:25:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а прикинте ситуацию что 2008ой - даёт основание на сдачу 101.01, а 2007ой -нет, в 2009ом не сдавали, да ещё и сработали в 2009ом убыточно - тогда как? |
|||
| Автор: | gulzhamal |
| Добавлено: | #28 Пн Янв 11, 2010 15:25:10 |
| Заголовок сообщения: | |
я же пишу ав.платежей в 101.01 значит сдавали. |
|
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #29 Пн Янв 11, 2010 15:25:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Да. В НК за 2009г. 1/4 по статье141 п.4 |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #30 Пн Янв 11, 2010 15:28:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
gulzhamal я не к вам писала....
это вы про что? |
|||
| Автор: | gulzhamal | ||
| Добавлено: | #31 Пн Янв 11, 2010 15:32:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мара я тоже не к Вам. |
|||
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #32 Пн Янв 11, 2010 15:32:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара говорит "сработали в 2009ом убыточно - тогда как?" Тогда 101.01 считаю не сдается, ведь убыток- значит нет суммы с которой необходим расчет (нет 1/4). |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #33 Пн Янв 11, 2010 15:36:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Как это?! А положение Кодекса, что вправе не сдавать только те, кто не получил в 2008ом соответствующий СГД? считаю, что вы как-то не так рассуждаете, причём тут убыток? страна хочет знать авансовые платежи тех, кто работает с большим оборотом (пусть даже и убыточно, оно даже привлекает - почему КПНа нет, или маленький при больших оборотах....) |
|||
| Автор: | k.lorik | ||||
| Добавлено: | #34 Пн Янв 11, 2010 15:40:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А если нет на данный момент фактического КПН? И вообще откуда вы это взяли
|
|||||
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #35 Пн Янв 11, 2010 15:44:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара В НК имеется в виду СГД с учетом корректировок... |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #36 Пн Янв 11, 2010 15:46:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
оно понятно, а вы как это понимаете? что значит с учетом корректировок? (не про вычеты же речь! а про доходы, которые можно корриктировкой убрать из СГД) Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд: корректировкой хотела писать :oops: |
|||
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #37 Пн Янв 11, 2010 15:54:00 |
| Заголовок сообщения: | |
k.lorik В НК статья 141, п. 4. До 20.12.09г. делали все корректировки "+" или "-" 20%. С учетом корректировок берется вся сумма АП. Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду: Затем 1/4. |
|
| Автор: | k.lorik | ||
| Добавлено: | #38 Пн Янв 11, 2010 16:00:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В том-то и дело, что в прошлом году вообще не сдавали расчет 101.01, т.к. СГД за 2007 г не превышал. За 2008 год превышает, обязаны сдать. И возник вопрос: какую сумму АП указывать, с чего расчитывать? Сдать по 0? |
|||
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #39 Пн Янв 11, 2010 16:11:37 |
| Заголовок сообщения: | |
k.lorik В 2010 предполагаете прибыль? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #40 Пн Янв 11, 2010 16:13:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
naruto.aiman ну вам не кажется что есть в диалоге такое, что каждый о чём-то своём..... мы тут попытались рассуждать, какой показывать в КПН расчёт до 20/01/10, если авансовые по КПН в 2009ом не сдавались, а вы про какую ситуацию? Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
а что от этого зависит сдавать 101.01 или нет? |
|||
| Автор: | k.lorik |
| Добавлено: | #41 Пн Янв 11, 2010 16:22:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет, не предполагаю. Но хочу сдать отчет, основываясь не на предположениях, а следуя Закону |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #42 Пн Янв 11, 2010 16:25:24 |
| Заголовок сообщения: | |
k.lorik вы знаете - я как бы 50% на 50% думаю, что как Котёночек сказала с 0 сдать..... а может всё-таки и можно с цифрами, в принципе всё равно, если в 2009ом будет КПН - то придётся из расчёта этого КПН авансовые на 2010 платить..... |
|
| Автор: | Kisanya |
| Добавлено: | #43 Пн Янв 11, 2010 16:35:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем добрый день! Подскажите, в 2009 году я не сдавала никаких отчетов по авансовым платежам поскольку не привысила 325 000 МРП в 2008 году....А на какой МРП упираться в нынешнем году? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #44 Пн Янв 11, 2010 16:41:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Kisanya для 2009го вы должны были смотреть СГД 2007ого и МРП 2007го....а не 2008 на 2010смотрите 2008ой |
|
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #45 Пн Янв 11, 2010 16:57:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара "а что от этого зависит сдавать 101.01 или нет?" Если не будет прибыли, можно не сдавать101.01,т.к. в 2009 не сдавали, а если будет, то потом доп. не сдадите-это имела ввиду. Но можно предполагать сейчас одно, а до конца года возможны изменения. |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #46 Пн Янв 11, 2010 17:07:22 |
| Заголовок сообщения: | |
naruto.aiman ну вы опять не про то говорите..... причём тут прибыль или неприбыль хоть какого года :( , при определении сдавать или не сдавать расчёт авансовых по КПН на 2010 до 20/01/20010?..... |
|
| Автор: | k.lorik |
| Добавлено: | #47 Пн Янв 11, 2010 17:07:44 |
| Заголовок сообщения: | |
naruto.aiman Простите, но вы вводите своими высказываниями ничем не подкрепленными людей в заблуждение. Склоняюсь к мнению Мары и Котеночка. ( Это для тех, у кого такой же вопрос как и у меня: какую сумму указывать в расчете 101.01, если АП в 2009 году не платились и расчет не сдавался). |
|
| Автор: | k.lorik |
| Добавлено: | #48 Вт Янв 12, 2010 09:58:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро! Может появились у кого-нибудь еще мысли по этому поводу. Опираться на расчеты 2008 года совсем не хочется, так как в 2010 году наша деятельность не планируется и оплачивать АП нет возможности. Сдать расчет 101.01 по 0?.. |
|
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #49 Вт Янв 12, 2010 10:41:19 |
| Заголовок сообщения: | |
А разве вам НК извещения не присылал? Мне так в Медеуском НК выдали извещение,мол ваш СГД превысил и вы должны платить, я аж прифигела...как они о нас заботятся :Rose: k.lorik а нельзя ли считать изходя из предполагаемой суммы дохода ст141 п7 |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #50 Вт Янв 12, 2010 10:46:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Там речь о расчете после декларации, а нас волнует расчет до. Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд: п 4 ст 141 |
|||
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #51 Вт Янв 12, 2010 10:54:27 |
| Заголовок сообщения: | |
k.lorik А что Вас смущает в сообщении Котеночка? Согл. п.4 ст. 141 Вы сдаете расчет 101.01 по формуле 1/4*(101.01+101.02 за 2009год)=1/4*0=0 |
|
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #52 Вт Янв 12, 2010 11:01:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Котеночек тогда получится,что 101,01 с нулями, а 101,02 уже с цифрами будет |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #53 Вт Янв 12, 2010 11:02:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Получается, что именно так и будет. |
|||
| Автор: | k.lorik |
| Добавлено: | #54 Вт Янв 12, 2010 11:41:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Нонна, Котеночек действительно такой расчет логичен. Но у некоторых моих коллег есть мнение, что если предприятие в 2009 году не было плательщиком АП, значит предыдущим налоговым периодом для расчета суммы АП для него будет предыдущий 2008 год. Я только что из налоговой, никто не смог дать мне четкую консультацию, причем и не подтвердили мое утверждение, что логично сдать по нулям. Сказали: подождите, выйдет новая форма, а с ней возможно и какие-то пояснения... Ждем. |
|
| Автор: | *САМ* | ||||
| Добавлено: | #55 Вт Янв 12, 2010 12:18:48 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ваши коллеги ставят акцент на словах "исчисленной" и клонят к тому, что в 2009 году исчислений по АП не было, если формы 101.01 и 101.02 не сдавались? Но считаю, что все же "предыдущий налоговый период" это только 2009 год. |
|||||
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #56 Вт Янв 12, 2010 12:42:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
да смущает, что 101.01 и 101.02 в 2009ом вообще не сдавались.... Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:
не логично, может у них и убытки, а СГД превышает...мы же уже рассуждали на эту тему, а в Кодексе отдельно про убыточный результат пишут, так как в авансовых после сдачи берётся фактический КПН пред года, а если предыдущий год убыточный и нет фактического? Тогда, пишет Кодекс налогоплательщик пшет предполагаемый доход и КПН... |
|||||
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #57 Чт Янв 14, 2010 08:28:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Давайте попробуем подвести итоги по применению пункта 4 статьи 141 для расчета авансовых платежей на 2010 год, при условии , что в 2009 году расчеты по авансовым платежам не сдавались, а СГД в 2008 году превышает предел. Читая форум, пока заметила 3 мнения: 1. Исчисленной суммой авансовых платежей за предыдущий период считать авансовые платежи за 2008 год, т.к. в 2009 году исчислений не было. 2. Исчисленной суммой авансовых платежей за предыдущий период считать 0 и, исчисляя по формуле, сдать 101.01 по 0. 3. Сделать расчет исходя из предполагаемой прибыли. Кто к какой версии склоняется, возможно есть и другие мнения. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #58 Чт Янв 14, 2010 10:59:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я склоняюсь к 3 варианту
|
|||||
| Автор: | Solakai |
| Добавлено: | #59 Чт Янв 14, 2010 11:39:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Ситуация осложняется еще и тем, что ф.101.01 в электронном виде до сих пор нет :shock: . Утверждение предвидится только к 18 январю :shock: . Советую коллегам сдать отчеты по почте или нарочно. А то блин как всегда потом заморочки будут с этим отчетом. Кому не хочется теребить себе нервы сдавать уже сейчас. |
|
| Автор: | Чикабух |
| Добавлено: | #60 Чт Янв 14, 2010 11:51:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще бы знать как правильно сдать???!!![/quote] |
|
| Автор: | Василовна |
| Добавлено: | #61 Чт Янв 14, 2010 11:52:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?) |
|
| Автор: | Шалла | ||||
| Добавлено: | #62 Чт Янв 14, 2010 15:14:15 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Заметят. для информации- в 2009г. сдали 101.01 по нулям, хотя в 2008 авансовые платежи были. Пришло уведомление из НК в срок "..." сдать дополнительный отчет по форме 101.01. Штрафа не было, была только пеня. Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге. |
|||||
| Автор: | dilly | ||||||||
| Добавлено: | #63 Чт Янв 14, 2010 17:06:21 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Согласно, что главная мысль данной статьи в привлечении к админ.ответственности при возикновении превышения суммы КПН над исчисленными авансовыми платежами. Однако если Вы прочитаете всю ветку, Вы увидете, что мой ответ был дан на вопрос о предоставлении (непредоставлении) ф.101.01 при СГД меньше установленного предела. Таким образом, ст.209 НК фразой
Добавлено спустя 12 секунд:
Согласна, что главная мысль данной статьи в привлечении к админ.ответственности при возикновении превышения суммы КПН над исчисленными авансовыми платежами. Однако если Вы прочитаете всю ветку, Вы увидете, что мой ответ был дан на вопрос о предоставлении (непредоставлении) ф.101.01 при СГД меньше установленного предела. Таким образом, ст.209 НК фразой
|
|||||||||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #64 Чт Янв 14, 2010 19:02:09 |
| Заголовок сообщения: | |
не поняла что-то, про что умно так написано.... :( |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #65 Чт Янв 14, 2010 19:49:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Я проще хочу сказать, чтобы всем было проще и понять, что мы ведь ничего нового не изобретаем.(с) в.Черномырдин. :) |
|
| Автор: | gulzhakhan |
| Добавлено: | #66 Чт Янв 14, 2010 21:00:30 |
| Заголовок сообщения: | |
в каких случаях я могу уменьшить авансовые платежи, если за 2008 год, было ого-го.... могу ли я как недропользователь использовать уменьшение на 70% кажись ст151....???? |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #67 Чт Янв 14, 2010 23:14:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
авансовые вам платить исходя авансовых за 2009 (это до сдачи), и из факта - после сдачи 100ки...можно и в течение года уменьшать... |
|||
| Автор: | dilly | ||
| Добавлено: | #68 Пт Янв 15, 2010 08:59:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Простите, что неясно выразилась. Проще говоря, в начале прошлого года наблюдалось несоответствие положений НК и КоАп. С одной стороны, НК отменил ф.101.01 для налогоплат., у кого СГД меньше установленного предела, с другой стороны КоАП не отменил для таких налогоплательщиков административную ответственность за непредоставление ф.101.01. Поэтому многие налогоплательщики предоставили "на всякий случай" ф.101.01. Чуть позже в официальной печати появилось долгожданное изменение в ст.209 КоАП, датированное 10.12.2008г. о том, что предоставляют только те, для кого это предусмотрено НК, а не все налогоплательщики, как было ранее :) |
|||
| Автор: | Чикабух |
| Добавлено: | #69 Пт Янв 15, 2010 09:11:33 |
| Заголовок сообщения: | |
НК МФ РК доводит до сведения, что 14 января 2010 года произведена публикация формы налоговой отчетности на 2010 год -101.01 (Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, форма вышла, можно в электронном виде сдавать! Вопрос лишь в том как сдавать? Есть ли еще мнения как правильнее сдать если в 2009 не сдавал, а в 2010 обязан? Добавлено спустя 38 минут 4 секунды: Открыла форму, смотрю, я так думаю надо заполнять 3 стр где указана предполагаемая сумма КПН, делишь на 4 и ежемесячную сумму проставляешь, вроде так? |
|
| Автор: | Василовна |
| Добавлено: | #70 Пт Янв 15, 2010 09:58:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Василовна Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?)Шалла Заметят. для информации- в 2009г. сдали 101.01 по нулям, хотя в 2008 авансовые платежи были. Пришло уведомление из НК в срок "..." сдать дополнительный отчет по форме 101.01. Штрафа не было, была только пеня. Дорогие профи есть ли еще какие мнения по моему вопросу. Была бы рада если бы свою точку зрения высказала Елена Т |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #71 Пт Янв 15, 2010 10:04:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Других мнений быть не может. Ответ, данный вам, верный. За 1 кв придется заплатить, потому что кодекс так требует заполнение этого расчета. |
|||
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #72 Пт Янв 15, 2010 11:58:33 |
| Заголовок сообщения: | |
12. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 НК» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса. Вот что написано в правилах. Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды: Осталось выяснить, что ставить: 0 или предполагаемый доход. |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #73 Пт Янв 15, 2010 12:01:39 |
| Заголовок сообщения: | |
получается, что развеялись все вопросы и сомнения, по поводу заполнять или нет расчет, если нет облагаемой базы за прошлый период. или что-то не поняла я? |
|
| Автор: | Чикабух |
| Добавлено: | #74 Пт Янв 15, 2010 12:06:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Осталось выяснить, что ставить: 0 или предполагаемый доход. Считаю предполагаемая сумма КПН (доход), тем более в форме она так и называется. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #75 Пт Янв 15, 2010 12:07:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
думаю, всн-таки предполагаемую сумму КПН ставить, но никак не 0 |
|||
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #76 Пт Янв 15, 2010 12:09:14 |
| Заголовок сообщения: | |
А если в 2009 году убытки, то по любому 0. :roll: |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #77 Пт Янв 15, 2010 12:23:45 |
| Заголовок сообщения: | |
там же написано предполагаемая сумма КПН на текущий год. думаю, что 2009 год не при чем здесь. или я неправильно понимаю? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #78 Пт Янв 15, 2010 12:31:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemo Правильно, согласна. |
|
| Автор: | Duma |
| Добавлено: | #79 Пт Янв 15, 2010 12:37:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Это смотря какой убыток, если убыток большой, то вряд ли в 2010 будет доход. Можно до сдачи сдать по 0, а после сдачи сдать с цифрами. Как отреагирует НК на такой "предполагаемый доход"? |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #80 Пт Янв 15, 2010 12:38:30 |
| Заголовок сообщения: | |
думается мне. что убыток и Доход, это разные вещи, доход он может быть огромным и в то же время может и убыток быть большим. Может быть вы имеете в виду прибыль? |
|
| Автор: | lira | ||||
| Добавлено: | #81 Пт Янв 15, 2010 12:50:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А почему не поставить «0»? это же не будет ошибкой т.к., отсутствует база для исчисления, а именно, авансовые платежи за 2009г. |
|||||
| Автор: | Duma | ||||
| Добавлено: | #82 Пт Янв 15, 2010 12:52:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
кто б сомневался. Вы же поняли о чем я говорю. Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
Согласна. |
|||||
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #83 Пт Янв 15, 2010 12:55:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я так понимаю, что мы обсуждаем Раздел 3, для тех, у кого нет облагаемой базы, например, как у тех, кто сдавал 101.01 и 101.02 за прошлый год? или нет? и вот мое мнение, что
в строке 101.01.015 нужно указывать впредполагаему сумму, но никак не 0 |
|||
| Автор: | Чикабух |
| Добавлено: | #84 Пт Янв 15, 2010 12:59:59 |
| Заголовок сообщения: | |
А предполагаемую текущего года тогда где взять??Может все-таки предполагаемую за 2009год? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #85 Пт Янв 15, 2010 13:00:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну ведь может же не предполагаться то прибыль, например простой временный и проч. Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
Подсчитать вместе с директором в зависимости от предполагаемых оборотов и затрат, все делают такие расчеты сейчас :) |
|||||
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #86 Пт Янв 15, 2010 13:06:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а зачем тогда сдавть 101.01 за 2010 год. или сдавать надо, потому что Доход 2008 года превысил 325000 МРП? что-то я запуталась кажется |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #87 Пт Янв 15, 2010 13:10:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ответ
|
|||||
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #88 Пт Янв 15, 2010 13:11:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т ага. дошло наконец-таки. тогда точно 0 может быть. :) :Rose: |
|
| Автор: | AWA |
| Добавлено: | #89 Пн Янв 18, 2010 13:57:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Итог по заданной мною теме: не подавая расчетов 101.01 и 101.02 на 2009 год и превысив за 2008 год СГД 325 000 МРП - отправила расчет 101.01 на 2010 год с заполнением третьего раздела: в строке 101.01.015 указала КПН от предполагаемой прибыли 2010 года. Ноль ставить не стала, т.к. доход будет. Думаю, что так все верно. Благодарю форумчан за участие в обсуждении! |
|
| Автор: | Сударыня |
| Добавлено: | #90 Пт Янв 21, 2011 14:44:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Что-то я совсем запуталась почитав тему. Для того, что бы понять нужно ли сдавать 101.01 в 2011 году, берем СГД с учетом корректировок какого года? Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд: фу, не туда написала. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #91 Пт Янв 21, 2011 14:51:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сударыня,
Если СГД за 2009 г.превышает 325000 МРП(ст141 п2 пп.1 НК РК). С ув. |
|||