| НДС при реализации грузового автомобиля
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 24, 2008 12:29:41
|
Сообщить модератору
|
|
Gulmira28!
Когда Вы встали на учет по НДС, Вы могли воспользоваться следующей статьей ст.208 п.9:
9. При постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, на учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса.
Раз Вы не воспользовались предоставленным НК правом на зачет – это Ваше дело. Но сегодняшний день при реализации ОС- грузового автотранспорта Вы должны заплатить НДС со всего оборота, признанного Вами.
Ст.217 п.7 для Вас в данном случае неприменима
Для Вас
Статья 217. Размер облагаемого оборота
1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов, без включения в них налога на добавленную стоимость
Т.е у Вас 2 варианта или к 800 000 применить 13% НДС, или сделать в т.ч
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 24, 2008 12:43:18
|
|
|
Кари, да согласна с вами, сама ещё подумала про то, что транспорт грузовой.
Им наверное надо пересдать по НДС, в зачёт вытащить, а потом уже реализацию показывать в полном объеме. Всё экономия по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июн 24, 2008 13:39:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Им наверное надо пересдать по НДС, в зачёт вытащить |
Ну смотря когда встали на учет, если в этом году, то еще можно, а если в прошлом году, думаю не стоит, это нужно все переделывать и КПН и имущество (ну наверное, кроме грузового транспорта у них есть и другие ОС).
И здесь всегда возникает еще одна проблема, когда предприятия не стоят на учете по НДС, не очень обращают внимания на полученные счет-фактуры.
Т.е не всегда счет-фактуры оформлены должным образом, и не являются основанием для отнесения НДС в зачет.
Но это уже решать Гульмире, а мы с Вами уважаемая Мара чем смогли тем, помогли. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Янв 26, 2010 23:47:28
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер!Продаем грузовой автотранспорт,приобретенный 31.10.2006 г. у физического лица(без сч.факт),юридическому лицу.Мы плательщики НДС.Первоначальная стоимость тр.средства-5 760 000 тг,накопленный износ 3 360 000 ,остаточная стоимость 2 400 000.Начисляем ли НДС?Извините,возможно эта тема избита донельзя...Сегодня были в НК -говорят НДС не начисляете.Перечитала все темы,с ними не согласна.Проконсультируйте,пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнура
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Янв 27, 2010 11:35:48
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Помогите плиз. Как можно поступить в моем случае. В 2006г приобрели транспорт с НДС но не взяли в зачет НДС (до меня бухгалтер)теперь мы хотим его продать в этом году, и можем ли мы его продать больше чем остаточная стоимость и как это будет выглядить? 
Добавлено спустя 12 секунд:
Добрый день. Помогите плиз. Как можно поступить в моем случае. В 2006г приобрели транспорт с НДС но не взяли в зачет НДС (до меня бухгалтер)теперь мы хотим его продать в этом году, и можем ли мы его продать больше чем остаточная стоимость и как это будет выглядить?
Добавлено спустя 8 минут 34 секунды:
Аууу помогите  Мы стоим на учет по НДС
и приобрели автомобиль у плательщика НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Янв 27, 2010 11:52:41
|
|
|
Айнура
Машина легковая?
| Айнура говорит: |
|
мы хотим его продать в этом году, и можем ли мы его продать больше чем остаточная стоимость |
Конечно, никто не запрещает но если
| Айнура говорит: |
|
Мы стоим на учет по НДС |
То начислится НДС со всей стоимости.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Янв 27, 2010 12:15:53
|
|
|
Елена Т, Почему со всей стоимости? Если это был легковой автомобиль, то по нему в 2006г. НДС в зачет не относился, значит при продаже должна действовать ст. 238п.8 . Так? Получается размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Янв 27, 2010 12:21:06
|
|
|
| Эмма говорит: |
|
Если это был легковой автомобиль, то по нему в 2006г. НДС в зачет не относился, значит при продаже должна действовать ст. 238п.8 . |
Верно, я поэтому и спрашиваю
| Елена Т говорит: |
|
Машина легковая? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Янв 27, 2010 12:21:30
|
|
|
Если не взяли в зачет в 2006 году значит машина скорее всего легковая.
В соответствии с п. 8 ст. 238 при реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по НДС в соответствии с налоговым законодательством РК, действовавшим на дату изх приобретения, размер облагаемого оборота определяется как разница между стоимостью реализации товара и балансовой стоимостью товара.
Если будете продавать по большей стоимости чем балансовая, НДС начислите только на положительную разницу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Янв 27, 2010 12:25:51
|
|
|
Sure
| Sure говорит: |
|
Продаем грузовой автотранспорт,приобретенный 31.10.2006 г. у физического лица(без сч.факт),юридическому лицу.Мы плательщики НДС |
Считаю,что в данной ситуации необходимо руководствоваться ст.217 п.8 НК РК и размером облагаемого оборота при реализации а/транспорта для начисления НДС,приобретенного ранее без зачета НДС,будет являтся положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью( остаточной) товара. Если Вы продали автотранспорт по балансовой стоимости, то облагаемого оборота для начислении НДС не возникает.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнура
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнура
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Янв 27, 2010 12:46:26
|
|
|
Остаточная стоимость = 3562-1781=1781
| esiphi говорит: |
|
для начисления НДС,приобретенного ранее без зачета НДС,будет являтся положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью( остаточной) товара. |
=2190 продажа- 1781 ост.стоимость=409
409*12%=49,08
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Янв 27, 2010 12:49:51
|
|
|
Списание с баланса это Дбамортизация КтОС, затем Дб расход от выбытия КтОС, Счёт ОС должен "закрыться"
Ну, а реализация само собой через расчёты с поставщиками идёт
Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:
А вот когда сч. фактуру выписывают в этом случае как делают? ставят облагаемый оборот 409? а всю счёт фактуру на 2109?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Янв 27, 2010 12:59:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мара говорит: |
|
ставят облагаемый оборот 409? а всю счёт фактуру на 2109? |
Да так.
| Елена Т говорит: |
=2190 продажа- 1781 ост.стоимость=409
409*12%=49,08 |
НДС не верно подсчитала ведь разница должна быть уже без НДС, тогда 409 это общ.сумма (112%), оборот по реализации =365,18, а НДС=43,82
Проводки
Дт2420 Кт2410 на сумму накопл.износа=1781
Дт7410 Кт2410 на остаточную стоимость=1781
Дт1210 Кт6210 доход от реализации актива=365,18+1781=2146,18
Дт1210 Кт3130 начислен НДС=43,82
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Янв 27, 2010 13:08:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Айнура
| Айнура говорит: |
Если можно как будет выглядеть проводка если:
приобрели за 3562
аммортизация 1781
хотим продать 2190 |
Предлагаю как вариант:
1.Дт 7410-Кт 2410-1781.
2.Дт 2420-Кт 2410-1781.
3.Дт 1210-Кт 6210-1781.
4.Дт 1210-Кт 6210-409.(2190-1781).
5.Дт 1210-Кт 3130- 49,08 (409*12%).
6.Дт 1010,1030-Кт 1210-2239,08.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнура
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Янв 27, 2010 13:18:53
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите пожалуйста я новичок в бухг. а с ОС вообще никогда не сталкивалась плиииииииииииззззз 
Добавлено спустя 7 минут 56 секунд:
Огромное всем спасибооо, значит если я в 2006г не брала НДС в зачет то тогда сейчас я возьму только на разницу т.е
на 409 (112%).
Еще один вопрлс а потом это не будет ошибкой что в 2006г НДС не взяли в зачет 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Янв 27, 2010 13:35:41
|
|
|
| Айнура говорит: |
|
Еще один вопрлс а потом это не будет ошибкой что в 2006г НДС не взяли в зачет |
Статья 236 Налог.кодекса за 2006г.
| Цитата: |
Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет
Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров (работ, услуг), связанных с проведением мероприятий, не относящихся к предпринимательской деятельности плательщика налога на добавленную стоимость;
2) зданий (части здания) жилищного фонда, за исключением зданий, используемых под гостиницу;
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств;
|
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
Т.е. правильно сделали что не взяли в зачет в 2006г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнура
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Янв 27, 2010 17:24:03
|
|
|
Sure У вас что-нибудь прояснилось по Вашему вопросу, я вот думаю, может они (НК) ориентируются на ст.238 п.8? Хотелось бы знать, чем они мотивируют.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Янв 28, 2010 11:00:17
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!Спасибо всем огромное за отклики!Извиняюсь,что не прочитала Ваши сообщения еще вчера,ввиду возникших технических причин(и ,также примите во внимание пжл ,на форуме я новичок).
| esiphi говорит: |
|
Уточнение- Ст.238 НК РК.(2009).Извините, смотрел ст. НК РК 2008 г. |
Мне все-таки кажется,что эта статья относится к легковому автотранспорту.[/list]
Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:
Эмма!Были вчера в НК ,в отделе аудита,без ссылки на что-либо,отвечают:"да,надо начислять НДС на всю сумму"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Машина лекговая приобрели в 2006г у ТООшки есть счет фактура есть НДС но НДС мы не взяли в зачет
а то что-то я совсем запуталась вы меня распутали